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TEMA 1.6
METODOS DE ANALISIS
Javier Schweid U. 1
Metodos de Análisis
1. Análisis de la Estructura (Porcentual, Vertical)
Javier Schweid U. 2
METODOS DE ANALISIS
Análisis Estructural(1.6.1)
• Llamado también, vertical o porcentual
Javier Schweid U. 3
METODOS DE ANALISIS
Análisis Tendencial(1.6.2)
• Llamado también, horizontal, comparativo.
Análisis Gráfico(1.6.3)
• Llamado también dibujo, esquema.
Razones(1.6.4)
• Llamado también: Índices, Ratios, Indicadores.
Razones Clasificación(1.6.4.1)
• Una gran cantidad de razones de uso variado
Tenemos la siguiente clasificación Básica.
financieras
Clásicas
no
financieras
Razones
financieras
Modernas
no
financieras
Javier Schweid U. 7
METODOS DE ANALISIS
Razones Clasificación(1.6.4.2)
Perdomo Moreno. 8
METODOS DE ANALISIS
Razones Clasificación(1.6.4.3)
Capacidad pago
Liquidez
en Corto Plazo
Solvencia o
Deuda
apalancamiento
Razones
Rotacion,
Actividad
Operacion
Retorno,
Rentabilidad
Rendimiento
L.Gitman 9
METODOS
Son Estáticas,
Es Estático, Es Dinámico, Es Estático,
Dinámicas,
Dinámico,
Interno, Externo Interno, Externo Interno, externo
Internas
Externas
Pueden ser:
Puede ser de 1º. Puede ser: con Puede ser: clásicas,
Grado, 2º. Grado, valores absolutos y Lineal, Barras, modernas,
…, Grafico relativos, Grafico Circular financieras, no
Javier Schweid U. financieras
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METODOS DE ANALISIS
Javier Schweid U. 11
EL Método DuPont (1.6.5.1)
• Resumen del análisis de la Rentabilidad de una empresa,
utilizado por la empresa DuPont.
Javier Schweid U. 12
EL Valor Económico Agregado(1.6.5.2)
• EVA (por su sigla en ingles) representa el valor agregado para
los propietarios.
Javier Schweid U. 13
EL Método CAMEL(1.6.5.3)
• Es un método creado para evaluar la salud financiera de los
bancos.
• C = Capital
• A = Activos
• M = Administración (management)
• E = Beneficios (Earnings)
• L = Liquidez
Javier Schweid U. 14
EL Método PERLAS(1.6.5.4)
• Es un método creado para evaluar la salud financiera de las
instituciones micro financieras, sobre todo cooperativas de ahorro y
préstamo, muy similar al método CAMEL.
• P = Protección
• E = Activos
• R = Rentabilidad
• L = Liquidez
• A = Activos
• S = Señales de crecimiento
• Cada variable tiene su puntajes que se obtienen comparando con valores del
mercado en condiciones saludables.
• Mayores referencias (https://www.woccu.org/documents/PEARLS_techguide
Javier Schweid U. 15