INFORME ANUAL DE RETENCIN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

REPBLICA DE EL SALVADOR MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCIN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS

F-910 v5
NMERO DE INFORME
10

SEOR CONTRIBUYENTE ESTE INFORME DEBE ELABORARSE EXCLUSIVAMENTE EN DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMRICA US$

5
-

SECCIN A - Identificacin del Agente de Retencin

EJERCICIO FISCAL 01
9

USE SOLO SI MODIFICA SU INFORME 02

NMERO DE INFORME
7

NIT

03

04

Razn Social o Denominacin / Apellidos y Nombres

SECCIN B - Datos del Contribuyente a quienes se les pagaron ingresos sujetos a retencin, sin retencin o no gravados
Apellido(s) y Nombre(s), Razn Social o Denominacin
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

NIT
05 05 05 05 05 05 05 05 05 05
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Cdigo de Ingreso 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Monto del Ingreso (No incluir el valor de Aguinaldo, detallarlo en siguientes columnas)
25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 45
6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 7

Aguinaldo (Aplica solo para cdigo 01 y 60) Impuesto Retenido Exento

27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 46
8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 4 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 47 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

Gravado
23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 48
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0

SUMAS TOTALES
SECCIN C - Codificacin de ingresos sujetos a retencin, sin retencin o no gravados
RETENCIONES ACREDITABLES EN LIQUIDACIN ANUAL DEL IMPUESTO
01- Servicios de carcter permanente con subordinacin o dependencia laboral 05- Rentas de personas jurdicas domiciliadas provenientes de depsitos de dinero 06- Rentas de personas jurdicas domiciliadas provenientes de ttulos valores 07- Retenciones por actividades agropecuarias 08- Retenciones por juicios ejecutivos 09- Otras retenciones acreditables 11- Servicios sin dependencia laboral 12- Rentas obtenidas en el pas por personas no domiciliadas 13- Retenciones sobre premios a domiciliados 14- Transferencia de bienes intangibles por personas domiciliadas 15- Transferencia de bienes intangibles por personas no domiciliadas 16- Servicios utilizados en el pas por actividades originadas en el exterior 17- Pagos efectuados a casa matriz por filiales y/o sucursales 18- Retenciones sobre premios a no domiciliadas 19- Costos y gastos incurridos sujetos a retencin y entero 20- Valores garantizados por seguro dotal u otros tipos de seguros 21- Otros servicios sin dependencia laboral 22- Transferencia de bienes intangibles por personas naturales domiciliadas 23- Transferencia de bienes intangibles por personas jurdicas domiciliadas 24- Por uso o concesin de uso, de derechos de bienes tangibles e intangibles a personas naturales domiciliadas 25- Por uso o concesin de uso, de derechos de bienes tangibles e intangibles a personas jurdicas domiciliadas 26- Operaciones de renta y asimiladas a rentas a personas domiciliadas 27- Retenciones por servicios de arrendamiento a personas naturales RETENCIONES NO ACREDITABLES (ENTERO DEFINITIVO) 28- Rentas de personas naturales domiciliadas provenientes de ttulos valores

39- Operaciones con intangibles o uso concesin de uso de derechos de bienes tangibles e intangibles a no domiciliados 40- Rentas de personas constituidas, domiciliadas o residentes en pases con regmenes fiscales preferentes o parasos fiscales 41- Premios o ganancias de no domiciliadas provenientes de concursos, rifas, sorteos o juegos de azar o de habilidad 42- Otras retenciones no acreditables 43- Pago o Acreditacin de utilidades a socios, accionistas, asociados, fideicomisarios, participes, inversionistas o beneficiarios. 44- Pago o Acreditacin de utilidades a sujetos no domiciliados en El Salvador. 45- Pago o acreditacin en disminucin de capital o patrimonio (parte correspondiente a capitalizaciones o reinversin de utilidades). 46- Prestamos, mutuos, anticipos o financiamientos (en dinero o bienes en especie). 47- Rentas a Personas Naturales Domiciliadas en concepto de Intereses, Premios y otras Utilidades provenientes de Depsitos en Dinero 48- Indemnizaciones (Art. 156 b del CT) INGRESOS GRAVADOS SIN RETENCION 60- Servicios de carcter permanente con subordinacin o dependencia laboral (Tramo I de las Tablas de Retencin) INGRESOS NO GRAVADOS 70- Indemnizaciones por despido, retiro voluntario, muerte, incapacidad, accidente o enfermedad (segn ley) 71- Valores garantizados por seguro dotal u otros tipos de seguros 72- Remuneraciones, compensaciones y gastos de representacin por servicios en el exterior de funcionarios o empleados de gobierno

29- Premios o ganancias de domiciliadas provenientes de concursos, rifas, sorteos o juegos de azar o de habilidad 30- Rentas obtenidas en el pas de no domiciliadas por rendimiento de capital invertido, ttulos valores, otros. 31- Por uso o concesin de uso, de derechos de bienes tangibles e intangibles a no domiciliadas 32- Transferencia de bienes intangibles por no domiciliadas 33- Rentas obtenidas en el pas por personas no domiciliadas 34- Servicios utilizados en el pas por actividades originadas en el exterior 35- Pagos efectuados a casa matriz (no domiciliadas) por filiales y/o sucursales domiciliadas 36- Servicio de transporte internacional a personas no domiciliadas 37- Servicios por aseguradoras, reaseguradoras, afianzadoras, reafianzadoras y corredores de reaseguros no domiciliados 38- Servicios de financiamiento por instituciones financieras no domiciliadas

NOTA IMPORTANTE:

Los ingresos en concepto de Servicios de carcter permanente con subordinacin o dependencia laboral, deben ser reportados en su totalidad en los cdigos 01 60, hayan sido sujetos o no de retencin, segn las siguientes indicaciones: 1. En el cdigo 01, si se le retuvo en al menos un mes del ejercicio fiscal. 2. En el cdigo 60, si no se le retuvo en todo el ejercicio fiscal
Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente informe son expresin fiel de la verdad. Manifiesto que tengo conocimiento que incurrira en sanciones administrativas y penales en caso de incumplir la normativa legal respectiva. Sanciones entre las cuales se encuentran las establecidas en los artculos 241 del Cdigo Tributario y 249-A del Cdigo Penal. USO EXCLUSIVO D.G.I.I.

NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRIBUYENTE, REPRESENTANTE LEGAL O APODERADO

SELLO

FECHA, SELLO Y FIRMA DE RECEPCIN

INSTRUCCIONES PARA LLENAR FORMULARIO

Articulo 123 del Cdigo Tributario: las personas naturales o jurdicas, sucesiones o fideicomisos que efecten retenciones del Impuesto sobre la Renta, tienen la obligacin de remitir, dentro del mes de enero, un informe por medios manuales, magnticos o electrnicos, de las personas naturales o jurdicas o entidades, a las que hayan realizado tales retenciones en el ao inmediato anterior, bajo las especificaciones tcnicas que la Administracin Tributaria proporcione para tal efecto. SECCIN C - Codificacin de ingresos sujetos a retencin, sin retencion o no gravados En esta seccin se detallan los cdigos de ingreso que podr elegir al momento de elaborar este informe.

SECCIN A - Identificacin del Agente de Retencin Deber anotar los datos de identificacin de la Persona Natural o Jurdica que acta como Agente de Retencin y el ejercicio a que corresponde. Toda modificacin a este informe, deber presentarla en este mismo formulario, registrando en la casilla No. 2 el nmero del informe modificado, adjuntando escrito donde se expliquen las causas que originan dicha modificacin.

En el pie de pgina, deber anotar el nombre y firma del Contribuyente, Representante Legal o Apoderado OFICINAS HABILITADAS PARA RECIBIR EL INFORME ANUAL DE RETENCIONES - Oficinas Centrales Condominio Tres Torres. - Centro Express del Contribuyente Centro de Gobierno y Soyapango. - Centro Express del Contribuyente Santa Ana y San Miguel. - Minicentros Express del Contribuyente, en el interior del pas.

SECCIN B - Datos del Contribuyente a quienes se les pagaron ingresos sujetos a retencin, sin retencin o no gravados Conforme a las constancias de retencin, deber anotar la informacin del sujeto a quien se le efectu la retencin, complementando los siguientes datos: - Nombre, razn social o denominacin; - Nmero de Identificacin Tributaria; - Cdigo de ingreso; - Monto del Ingreso (no se debe incluir el Aguinaldo) - Impuesto retenido - Aguinaldo Exento y Gravado Nota: Los sujetos No Domiciliados sin NIT deben informarse, en este formulario manteniendo las mismas especificaciones, excepto el NIT el cual deber dejarlo en blanco El aplicativo del Sistema DET se puede obtener descargndolo del Portal del Ministerio de Hacienda www.mh.gob.sv en el rea de Servicios por Internet ubicada en el Centro de Servicio al Contribuyente.