UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO

Práctica II

Ejercicio I

El supervisor de caja, con todos los cuadres Diario de caja, procede a confeccionar el Informe de
Operaciones de Caja, donde se resumen todas las transacciones del día, clasificando las cuentas
por los conceptos de ingresos extraídos de la cinta de la caja registradora (o computadora), según
el siguiente modelo.
Estudiando, S.A
Informe Operaciones de Caja
05 de marzo de 20xx

Nombre del Ventas al Tarjetas de Cobros a Otros

Cajero No Contado Crédito Clientes Ingresos TOTALES
Cajero 1 1 146,000 32,400 23,000 320,000 521,400
Cajero 2 2 340,000 54,600 43,000 87,500 525,100
Cajero 3 3 245,000 45,200 76,800 900,000 1,267,000
Cajero 4 4 53,000 89,700 79,000 25,000 246,700
Totales 784,000 221,900 221,800 1,332,500 2,560,200

El Contador, con la totalidad de los valores recibidos en caja, procede a distribuirlos en las cuentas
corrientes, produciendo un INFORME DE DISPONIBILIDADES BANCARIA:

Estudiando, S.A
Informe de Disponibilidades Bancaria
05 de marzo de 20xx

Movimiento
Balance Depósitos Cheques y Balance a
Bancos Cuenta No. Anterior y N/C N/D la Fecha
Banco Popular 12121205 164,000 1,500,000 250,000 1,414,000
Banco BHD 12121206 76,000 500,000 325,000 251,000
Banco Reservas 12121207 56,000 560,200 540,000 76,200
Totales 296,000 2,560,200 1,115,000 1,741,200

Se requiere:
1. Registrar las Operaciones en Caja General según Informe de Operaciones en Caja
2. Registrar en Bancos según Informe de Disponibilidad Bancaria
Ejercicio II

1. Supongamos que en la caja no. 7 y 9, en fecha 27 de abril 20xx tuvieron un sobrante de

RD$23,000 y RD$15,000 respectivamente.

Se requiere:
Registrar en el Diario General.

2. En fecha 20 de agosto 20xx en la caja general se produjo un faltante de RD$10,500 (Cajero 1)

Se requiere:
Registrar en el Diario General.

Ejercicio III

1. Registrar en fecha 25 de octubre 20xx en el Diario General la creación de un fondo de caja chica
del Departamento de Facturación de la Empresa Aprendiendo, S.A, por un monto de RD$45,000.
Los fondos serán debitados de la cuenta corriente no.121207 del Banco Popular.

2. Registrar en el Diario General los desembolsos de caja chica realizados en el mes de agosto
20xx, realizado por la Empresa Aprendiendo, S.A; según detalle presentado a continuación:

Debo Leer S.A

Registro de Desembolsos de Caja Chica
Correspondiente al periodo del 01 al 31 de agosto de 20xx

Comprobante
Día Número Concepto Cta. No. Valor RD$
3 1 Compra material gastable 10,000
5 2 Compra agua y café 2,500
17 3 Reparación vehículo 25,000
25 5 Compra toner 3,000
28 6 Compra cinta máquina 4,500
Total Comprobantes 45,000
Efectivo Disponible 25,000
Total Fondo 70,000
Ejercicio IV

Empresa Debo Leer, S.A. Apertura cuenta corriente en el Banco de BHDLeón el 01 de

abril 20xx.

Se requiere: Realizar conciliación bancaria y Registros Contables.