INTERES SIMPLE AMORTIZADO

El monto de una deuda esta constituido por el capital + Intereses. Cuando usted honra la
deuda de una forma justa, esto es, disminuyendo del capital las amortizaciones hechas
periodo a periodo en una forma acumulada usted debería seguir los siguientes
procedimientos.

Pagos en cuotas amortizadas

¿Qué Significa amortizar?

Dividir la cantidad P solicitada a préstamo en los “n” pagos acordados.

= = /
¿Qué es el abono?

Es la suma de la amortización + los Intereses de un periodo, esto es, un mes, una quincena,
una semana, un bimestre, etc

= +
Ejemplo 1
Que cantidad deberá abonar el primer mes si pide prestado Lps 4,215.00 a una tasa del 27%
a liquidar al término de 8 meses

⎧ = = = 526.875
⎪ = 27%
= +
⎨
⎪ = 4215 ∗ ∗ 1 = 94.8375
⎩
= 526.875 + 94.8375 = 621.71
Observe que utilizamos 1 (un periodo) como el factor correspondiente a un mes, de igual
manera utilizaremos 1 si se tratase de semanas, quincenas, semestres o cualquier otra forma
en que se haya convenido honrar la deuda.

Observación: En lo que va del curso y referente al interés simple, todos los cálculos de
montos e Intereses se han calculado al término de cada período. Toda la formulación fue
preparada de esta manera con la intensión de que usted maneje la relación entre la tasa y los
periodos.
Pagos sobre saldos insolutos. Aquí no necesitamos esperar que finalicen los
términos de la transacción, (termino del pagaré) para honrar la deuda o para cobrar los
Intereses. La transacción la podemos realizar periódicamente mediante la amortización sobre
saldos insolutos (deudas).

Es determinante que se comprenda la diferencia entre un calculo de VF e Interés simple,

contra el cálculo de montos sobre saldos insolutos. El Valor Futuro en el Interés simple es un
valor que se calcula en un periodo determinado y al final de este tiempo se obtienen los
Intereses o nos Cobran los Intereses, en el Interés simple sobre saldos insolutos ocurre algo
diferente, primero definimos la cantidad de periodos y en base a ellos realizamos las
operaciones del cálculo de los Intereses ya sea para abonar o para recibir el beneficio.

¿Qué es la amortización sobre saldos insolutos?

Es la forma “justa” de honrar una deuda rebajando al capital lo amortizado y cobrando los
nuevos Intereses sobre los saldos.

¿Qué son las Tablas de amortización?

Es la tabla que resume todas las variables y resultados periodo a periodo.

Ejemplo 2
Construya una tabla de amortización para un cliente que sacó prestado Lps 4,000.00 y le
aplicaron una tasa del 2% mensual sobre saldos insolutos y se compromete a pagar en 5 meses

mes amortización Intereses abono saldo insoluto

0 4000
1 800 80 880 3200
2 800 64 864 2400
3 800 48 848 1600
4 800 32 832 800
5 800 16 816 0
total 4000 240 4240
Resumen de la tabla anterior:

4000
= = = 800
5

= 4000 ∗ 0.02 ∗ 1 = 80

= 3200 ∗ 0.02 ∗ 1 = 64

= 2400 ∗ 0.02 ∗ 1 = 48

= 1600 ∗ 0.02 ∗ 1 = 32

= 800 ∗ 0.02 ∗ 1 = 16

= + = 800 + 80 = 880.00
 = 4000 − 800 = 3200.00

= 3200 − 800 = 2400.00

Etc.

Ejemplo 3
Suponga que usted compra un vehículo financiado a 18 meses plazo por un valor de Lps
140,000 con una prima del 20%, con interés simple y al resto le aplican una tasa del 19% sobre
saldos insolutos. Elabore una tabla de amortización.

= 140,000 ∗ 0.80 = 112,000.00

19
= = 12 = 0.015833
100

= = = 6,222.22

= = 112000 ∗ 0.015833 ∗ 1 = 1773.30

= 6,222.22 + 1773.30 = 7995.52

mes amortización Intereses abono saldo insoluto

0 112000
1 6222,22 1773,30 7995,52 105777,78
2 6222,22 1674,78 7897,00 99555,56
3 6222,22 1576,26 7798,48 93333,34
4 6222,22 1477,75 7699,97 87111,12
5 6222,22 1379,23 7601,45 80888,9
6 6222,22 1280,71 7502,93 74666,68
7 6222,22 1182,20 7404,42 68444,46
8 6222,22 1083,68 7305,90 62222,24
9 6222,22 985,16 7207,38 56000,02
10 6222,22 886,65 7108,87 49777,8
11 6222,22 788,13 7010,35 43555,58
12 6222,22 689,62 6911,84 37333,36
13 6222,22 591,10 6813,32 31111,14
14 6222,22 492,58 6714,80 24888,92
15 6222,22 394,07 6616,29 18666,7
16 6222,22 295,55 6517,77 12444,48
17 6222,22 197,03 6419,25 6222,26
18 6222,22 98,52 6320,74 0
totales 111999,96 16846,32 128846,28
De ambos ejemplos, es evidente que cada mes tendríamos que abonar cantidades diferentes.
CUOTA NIVELADA
En el medio financiero se ha popularizado la famosa cuota nivela que lo que hace es aplicar
pagos iguales en el periodo convenido sobre los saldos.

¿Qué es la cuota nivelada?

Es una cuota estándar, una cantidad que periodo a periodo se paga sin
que sufra modificación en el valor monetario.
+
= = =

∗
= ( + )
2

Ejemplo 4
Calcular los Intereses que acumuló al momento de saldar la deuda al comprar el vehículo del
ejemplo 3. ¿Cuánto pagaría de cuota nivelada durante los 18 meses?

∗ .
= (112,000.00 + 6222.22) = 16846.32

112,000 + 16846.32
= = = 7,158.12
18
Ejemplo 5
Un préstamo por Lps 52,000.00 debe liquidarse en 36 mensualidades y le aplican una tasa del
27% de interés simple sobre saldos insolutos. ¿Cuánto deberá pagar mensualmente de cuota
nivelada?.

27
= 12 = 0.0225
100
52000
= = 1,444.44
36
36 ∗ 0.0225
= (52,000 + 1,444.44) = 21,645
2

+ = 52,000 52,000 + 21,645

= = 21.641 = = 2,045.69
36
= 36

= = 2,045.69
Ejercicios

Donde se le pida, Para cada ejercicio deberá elaborar la tabla de

amortización, Isi , Cn. y determinar los Intereses a pagar. se sugiere que la
tabla de amortización la construya en Excel.

1. Si compra una cama que vale Lps 4630.00 al crédito y se

compromete a pagarla en 12 mensualidades y le aplican un 36% de
tasa simple sobre saldos insolutos.
2. Obtiene un crédito por un monto Lps 100,000 al 3.5% mensual
simple para mejoras en su residencia y se compromete a pagar la
deuda en un año.
3. Con la carestía del combustible usted obtiene un financiamiento
para adquirir una motocicleta a pagar en 9 meses y da una prima
del 20% sobre los Lps 38,000 que vale de contado pagando una tasa
del 28% simple sobre saldos insolutos.
4. Suponga que usted negocio con una empresa de bienes raíces un
terreno a un precio de contado de Lps 150,000 a una tasa del 11.5%
simple con financiamiento del RAP a pagar en 24 meses.
5. Compré al crédito una Laptop con financiamiento a 24 meses y me
aplican una tasa del 22% simple sobre saldos insolutos y su valor de
contado es Lps 19320.00
6. Tenemos la posibilidad de comprar un vehículo financiado que tiene
un valor de contado de $22,000 pagando un enganche del 20%
sobre le valor de contado, si nos lo financian a una tasa simple del
3% mensual, simple sobre saldos insolutos a 36 meses plazo.
7. Compramos un tv plasma mediante un extra financiamiento a pagar
en 12 meses a una tasa del 34%simple a una valor de Lps 33,000.00.
8. Piensa remodelar la cocina al comprar un mueble de color caoba y
una refrigerador de última generación con un financiamiento a 24
meses sobre un monto de Lps 35,210.20 a una tasa simple del 4.5%
bimestral.
UTILICE LAS FORMULAS Y OBTENGA EL RESULTADO.

9. Si paga una cuota nivelada de Lps 845.50 por un bien que tiene un
costo de Lps 18,320 y pagando un total de Lps 1,972.00 en Intereses
sobre saldos insolutos. ¿A cuántas cuotas pacté el pago?
10. El celular de última generación ahora lo puedo conseguir financiado.
Si el precio de contado de US$ 600 más un plan de extravío, robo e
internet incluido, con un costo adicional que de Us$20.00
mensuales. Si nos aplican una tasa simple del 3% mensual sobre
saldos insolutos y pactamos pagar en 9 meses. Cuanto pagaremos
cada mes.
11. ¿Cuánto dinero deberemos pagar cada quincena en cutos niveladas
si la cooperativa nos ha dado un préstamo por un monto de Lps
12,000 a pagar en 36 meses y a una tasa simple del 4% mensual
sobre saldos insolutos?
12. Hemos realizado una inversión al poner en el mercado del dinero
US$25,000 a una tasa simple amortizada del 27%, ¿cuánto debemos
recibir cada mes si la inversión está pactada para 5 años?
13. A que tasa anual nos han prestado, firmamos un pagaré Lps 42,000
y pagamos en Intereses sobre saldos insolutos la cantidad de Lps
8,300 en un plazo de 3 años?
14. Durante cuantos meses debo pagar una cuota nivela de Lps 2780, si
compro un mueble de sala que al costo me costaría Lps 7200.00 y
me cargan interés sobre saldos insolutos de Lps 2800.00
15. Si cada mes abono en cuota nivelada la cantidad de Lps 1,180 a una
tasa del 11% por un compromiso financiero que adquirí a un plazo
de 20 años. ¿Cuánto dinero recibí en efectivo?
16. En la cooperativa de empleados de mi empresa he pactado abonar
cada quincena la cantidad de Lps250.00 por un préstamo que recibí
a pagar en 18 meses a una tasa simple del 8%s semestral sobre
saldos insolutos. ¿Por cuánto era el monto del cheque que me
entregaron?
17. Cada semana durante 18 meses nos toca abonar Lps 1250.00 por
deudas contraídas a una tasa simple amortizada del 18%. ¿Cuánto
debimos?
Formulas para la Cn y el

+
= = =

+ +
= =

= ∗ − = ∗ –

∗ 2∗
= ( + ) =
2 ( + )

2∗ 2∗
= = −
( + ) ∗

2∗n∗C
=
i(n + 1) + 2