Noviembre Diciembre Enero

Ventas por trimestre 6,500 7,000 4,800

45% Costo de ventas 2,925 3,150 2,160

Pepsi Co, Inc.

Estado de resultados proyectado
Período 2015
Diciembre Enero
, Ventas netas 7,000 4,800
45% Costo de ventas (3,150) (2,160)
Utilidad bruta 3,850 2,640
30% -Gastos operativos variables (2,100) (1,440)
1% -Gastos por incobrables (70) (48)
-Gastos operativos fijos (300) (300)
-Depreciación (190) (190)
-Amortizaciones (10) (10)
-Gastos por seguros (30) (30)
Utilidad operativa (UAII) 1,150 622
- Gastos por intereses (63) (63)
Utilidad antes de impuestos 1,087 559
30% Impuestos (30%) (326) (168)
Utilidad neta 761 391
81% Utilidades retenidas 761 392

Pepsi Co, Inc.

Presupuesto de compras
Diciembre Enero
70% 70% de los requisitos del mes actual 2,205 1,512
30% 30% de los requisitos del mes siguiente 648 675
Total de compras 2,853 2,187

Pepsi Co, Inc.

Presupuesto de efectivo
Enero
INGRESOS
25% Cobros 25% del mes actual 1,200.00
40% Cobros 40% del mes anterior 2,800.00
34% Cobros 34% del mes trasanterior 2,210.00
Total de ingresos 6,210.00
 EGRESOS
Pago de compras:
20% 20% del mes actual (437)
80% 80% del mes anterior (2,282)
Gastos operativos variables (1,440)
Gastos operativos fijos (300)
Gastos por seguros (360)
Gastos por intereses (63)
Pago de impuestos 0
Pago de dividendos (90)
Pago de documentos a cp (350)
Compra activos fijos 0
Total de egresos (5,323)

Saldo inicial 12,000

Ingresos 6,210
Egresos (5,323)
Saldo final 12,887

PROYECCIÓN DE BALANCE GENERAL

Saldos de cuentas para Estados Financieros Proyectados

Seg. pag por

CxC Inventarios
ant.

Saldo inicial 6,500 4,600 0

Más
Ventas 15,000
Compras 6,804 360
Subtotal 21,500 11,404 360
Menos
Cobros (16,842)
Gastos (90)
Costo de ventas (6,750)
Depreciación/Amortización
Saldo final 4,658 4,654 270

DxP CP CxP ISR x P

Saldo inicial 4,200 8,113 2,400
Más
Compras
Gastos 6,804 1,146
Utilidad Neta
Subtotal 4,200 14,917 3,546
Menos
Pagos (1,050) (7,214) (600)
Saldo final 3,150 7,703 2,946

ACTIVOS PASIVOS
Activos circulantes: Pasivos circulantes:
Efectivo y equivalentes 12,208 Documentos por pagar CP
Cuentas por cobrar netas 4,658 0,5 pts. Cuentas por pagar
Inventarios 4,654 0,5 pts. ISR por pagar
Seguros pag. por anticipado 270 0,5 pts. Dividendos por pagar
Total activos circulantes 21,790 Acumulados por pagar
Total pasivos circulantes
Activos largo plazo: Documentos por pagar LP
Planta y equipo, neto 37,200 0,5 pts.
- Depreciación acumulada (19,970) 0,5 pts. CAPITAL CONTABLE
Goodwill 14,200 1,5 pts. Capital social
Otros intangibles (netos) 15,970 0,5 pts. Utilidades retenidas
Total activos largo plazo 47,400 Total capital contable
Total de activos 69,189.60 Total pasivos y capital contab
 Febrero Marzo Abril
5,000 5,200 5,200
2,250 2,340 2,340

ectado

Febrero Marzo TOTAL

5,000 5,200 22,000 3 pts.
(2,250) (2,340) (9,900) 3 pts.
2,750 2,860 12,100
(1,500) (1,560) (6,600) 3 pts.
(50) (52) (220) 3 pts.
(300) (300) (1,200) 1 pt.
(190) (190) (760) 1 pt.
(10) (10) (40) 1 pt.
(30) (30) (120) 3 pts.
670 718 3,160
(63) (63) (253) 3 pts.
607 655 2,907
(182) (796) (872) 3 pts.
425 (142) 2,035
425 (141)

ras
Febrero Marzo TOTAL
1,575 1,638 6,930 5 pts.
702 702 2,727 5 pts.
2,277 2,340 9,657

vo
Febrero Marzo TOTAL

1,250.00 1,300.00 3,750.00 3 pts.

1,920.00 2,000.00 6,720.00 3 pts.
2,380.00 1,632.00 6,222.00 3 pts.
5,550.00 4,932.00 16,692.00
 -
(455) (468) (1,360.80) 3 pts.
(1,750) (1,822) (5,853.60) 3 pts.
(1,500) (1,560) (4,500.00) 3 pts.
(300) (300) (900.00) 3 pts.
0 0 (360.00) 3 pts.
(63) (63) (190.00) 3 pts.
0 (600) (600.00) 3 pts.
(90) (90) (270.00) 3 pts.
(350) (350) (1,050.00) 3 pts.
0 (1,400) (1,400) 3 pts.
(4,508) (6,653) (16,484)

12,887 13,929 12,000

5,550 4,932 16,692 1,5 pts.
(4,508) (6,653) (16,484) 1,5 pts.
13,929 12,208 12,208 3 pts.

GENERAL
cieros Proyectados

Intangibles
Equipo Dep. acum. Cada
netos
cuenta
35,800 19,400 16,000 1 pt.

1,400
37,200 19,400 16,000

570 (30)
37,200 19,970 15,970

Div x P Acum x P Ut. Retenidas

1,080 6,707.00 8,000
 5,400
676
1,080 12,107 8,676

(270) (5,400)
810 6,707 8,676

os circulantes:
mentos por pagar CP 3,150 0,5 pts.
tas por pagar 7,703 0,5 pts.
2,946 0,5 pts.
endos por pagar 810 0,5 pts.
mulados por pagar 6,707 0,5 pts.
pasivos circulantes 21,316
mentos por pagar LP 35,100 0,5 pts.

ITAL CONTABLE
4,100 1 pt.
dades retenidas 8,676 0,5 pts.
capital contable 12,776
pasivos y capital contable 69,192.02
(1,146)