Cedulas Auditoria

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda.
REF: A
nombre de los auditores: fecha de cierre:
firma de auditores howard
Leidy Johanna Díaz Rueda DISPONIBLE
Nelly Joana Cristancho Verdugo
codigo nombre de ref saldo ejercicio saldo erjercicio ajuste

la cuenta anterior presente reclasificación
110505 caja general A2 0 0 0

110510 caja menor A2 400,000 100,000 400,000
TOTAL CAJA 400,000 100,000 400,000
111005 bancos nacionales A4 $ 272,175,515 $ 93,832,833 $ 562,609,540

bancos enero 57,972,799
bancos febrero 796,634,430
bancos marzo 74,010,659
TOATL BANCOS 272,175,515 93,832,833 928,617,888
210510 bancos nacionales A4 $ 48,000,000 0 $0
TOTAL BANCOS 48,000,000 0 0
TOTAL DISPONIBLE 320,575,515 93,932,833 929,017,888
Conclusiones de acuerdo con el resultados de nuestras pruebas y

contabilizacion de los ajustes, consideramos que las cifras de efectivo en caja y bancos
han sido traidas de las contabilizaciones y balance de prueba de la compañía moda liberal ltda
MARCAS DE AUDITORIA:
= SUMAS
Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda. REF: c

Leidy Johanna Díaz Rueda DEUDORES
codigo nombre de la cuanta referencia saldo anterior saldo presente ajuste
la cuenta reclasificación
1305 clientes C1 $ 123,637,500 0 0
1355 anticipos de impuestos C2 $0 0

y contribuciones a favor
TOTAL $ 123,637,500 $0 $0
Conclusiones la auditoria de la ciuenta 1305 deudores se encontro en limpio por lo cual no hay ajustes.
anticipo de impuestos faltaban en las transaciones de la empresa
= SUMAS
Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda. REF: E

Leidy Johanna Díaz Rueda PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
saldo ejercicio saldo ejercicio ajuste

codigo cuenta referencia anterior presente reclasificación
159220 computo E1 3,000,000 0 2,500,000

159215 oficina E1 500,000 0 416,667
154005 vehiculo febrero 4 E1 $ 7,780,000 0 7,131,667
152810 celular E1 0 0 0
TOTAL DEPRECIACION 11,280,000 0 10,048,333
CONCLUCIONEanalizando las pruebas encontradas en los meses de enero,febrero y marzo se concluye que:
la forma de deprecicion no es la adecuada, no se realizaron las depreciaciones para todos los meses.
sumas
Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda. REF: D
Leidy Johanna Díaz Rueda INVENTARIOS

1435 mercancia D1 $ 357,000,000 $ 94,012,500 157,947,647

1405 mp $ 223,000,000 $ 167,593,950
CONCLUSIONES:
de acuerdo a las pruebas encontradas y a la auditoria realizada concluimos que las cifras encontradas no son
razonables ya que no se manejo adecuadamente el sistema de inventario permanente
= SUMAS
Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda. REF: f

Leidy Johanna Díaz Rueda RESUMEN DIFERIDOS AMORTIZACIONES

1705 gastos pagados F1 $ 2,760,000 0 244,221

por eanticipado
total
CONCLUSIONES:
de acuerdo a las pruebas encontradas y a la auditoria realizada concluimos que las cifras encontradas no son
razonables ya que no se maneja contabilidad de causacion en la mayoria de asientos es manejada
contabilidad de caja
= SUMAS
saldo
auditado
0
500,000
500,000
$ 928,617,888
928,617,888
48,000,000
929,117,888
saldo
auditado
41,019,354
$ 41,019,354
saldo
auditado
500,000
83,333
648,333
0
1,231,667
oncluye que:
saldo
auditado
103,658,803
0
tradas no son
saldo
auditado
6,613,333
tradas no son
nombre de los auditores:

firma de auditores howard DISPONIBLE
Leidy Johanna Díaz Rueda
totales
codigo oficina encargado referencia enero
CAJA MENOR:
bogota moda liberal * A3 $ 400,000
TOTAL CAJA MENOR $ 400,000
CAJA GENERAL:
bogota 0
TOTAL CAJA GENERAL 0
CONCLUSIONES: de acuerdo a las pruebas comprobamos que caja menor tiene movimientos
en las transaciones erroneos, caja general es razonable.
NOTAS: * se recomienda revizar el reembloso de caja menor del dia 3 de febrero el cual se encuentra con con
no acorde.
se recomienda revizar el balance de prueba de febrero el saldo en caja menor fue cero lo cual no concuerda con las trnasc
se recomienda revizar las transaciones del dia 10 de marzo donde se encuentra el reembloso de caja menor,
y no se realizo el aumento de caja menor
es recomendable revizar balance general de marzo queda con un valor no adecuado
SUMAS
0 REVISADAS

firma de auditores howard RESUMEN DE BANCOS
extracto cheques
banco ciudad cuenta bancario pendientes otros
bancolombia bogotá 235665869-2 0 0 0

enero

febrero

marzo
bancos bogotá 0 0 0
210510 enero
TOTAL 0 0 0
CONCLUSIONES: se audito las cuantas de banso nacional el cual tomamos de las contabilizaciones y ba
NOTAS: * se recomienda mirar la cuenta de cobro de los honorarios la cual no se paga

se recomienda revizar el balance de prueba ya que no es el correspondiente con los movimientos del mes de enero
el ajuste necesario
se recomienda revizar el dia 2 de febrero ya que hay una compra doblemente contabilizada la cual solo se paga al fin de m
se recomienda mirar la devolucion del dia 7 de febrero ya que no devuelven la plata y queda como un reintegro por pagar
ser recomienda recizar que la cuenta de cobro no se paga
es recomendable pasar los verdaderos valores al balance de febrero y hacer los respectivos ajustes
es recomendable tener encuenta que el pago a los proveedores de dia 3 de marzo solo se deben realizar una vez
es recomendable pasar los verdaderos valores al balance del mes de marzo y realizar los respectivos ajustes
es recomendable mirar el punto 28 de febrero donde se dice que los clientes pagan a la empresa el saldo pendiente de en
SUMAS
0 REVISADAS

firma de auditores howard RESUMEN DE CLIENTES
nombre cuenta 0-90dias 91-81 dias 181-360 mas de 360 dias

clientes
saldo enero 1305 $ 123,637,500 0 0 0
saldo febrero 1305 0 0 0 0
saldo marzo 1305 0 0 0 0
TOTAL $ 123,637,500
participacion 100
notas: en el dia 7 de febrero se contabilizo de forma erronea la devolucion en ventas y el dia 28 de febrero
al pago de clientes
SUMAS
0 REVISADAS

firma de auditores howard RESUMEN DE DEUDORES
CODIGO CUENTA REFERENCIA CONCEPTO
135515 retencion en la fuente * retncion en la fuente en ventas
133517 rete iva * reteiva en ventas
135518 reteica * reteica en ventas
notas: las contabilizaciones no registraron los impuestos a la cuanat adecuada
6 enero -12 enero 7feb-7mar
SUMAS
0 REVISADAS

firma de auditores howard RESUMEN propiedad planta y equipo
clase de activo saldo inicial adiciones ajuste por inflacion
codigo costo
DEPRECIABLE
152805 equipo computo 15,000,000 0 0
152405 equipo oficina 5,000,000 0 0
154005 vehiculo 38,900,000 0 0
152810 celular 1,600,000 0 0
TOTAL DEPRECIABLE 60,500,000 0 0
DEPRECICIOÓN
159220 computo 233,333 0 0
159215 oficina 38,889 0 0
154005 vehiculo 540,278 0 0
Total deprecición 812,500 0 0
SUMAS
0 REVISADAS
deprecicion linea recta

notas
en la compra del vehiculo no se llevo ala propiedad planta y equipoo no se hicieron las deprecaiciones adecuadas

firma de auditores howard RESUMEN INVENTARIOS
movimientos a la fecha
Inventarios prueba fisica entradas salidas cierre
productos terminados _ 916,318,766 812,659,964 103,658,803
TOTAL 916,318,766 812,659,964 103,658,803
NOTAS: los inventarios de la empresa la moda liberal ltda fueron encontrados de forma innadecuada por lo c
una contabilizacion acorde y un sistema adecuado de inventario permanente de promedio ponderado
SUMAS
0 REVISADAS

firma de auditores howard RESUMEN DE DIFERIDOS
tiempo valor tiempo amortizacio

meses concepto saldo pendiente de amo
inicial en dias
Jan-10 papeleria 322,222 3 meses * 2,500,000 0

Jan-17 compra aseo y c 0 3 meses * 0
Jan-14 interes 0 3 años * 0
Feb-15 arriendo 1,278,000 3 meses * 0
Mar-16 poliza 46,666 1 año * 0
Mar-18 publicidad 1,500,000 6 meses * 0
total
NOTAS: no se maneja adecuadamente la contabilidad de causacion, los dias 14 y 17 de enero no manejaron a
SUMAS
0 REVISADAS
REF: A2
fecha de cierre:
febrero marzo
$0 $ 100,000
$0 $ 100,000
0 0
0 0
ne movimientos
ual se encuentra con con un movimineto
concuerda con las trnascaciones

caja menor,
REF: A4
fecha de cierre:
saldo balance de prueba saldo
auditado
$ 272,175,515 0* 57,972,799
$ 193,103,013 0* 796,634,430
$ 93,832,833 0* 74,010,659
$ 48,000,000 0
607,111,361 928,617,888
las contabilizaciones y balance de prueba
del mes de enero y hacer
al solo se paga al fin de mes

o un reintegro por pagar
realizar una vez

vos ajustes
el saldo pendiente de enero
REF: C1
fecha de cierre:
total disposicion saldo ajustado

$ 123,637,500 saldo en libros 0
0 C2 0 *
0
$ 123,637,500 $0
as y el dia 28 de febrero no se realizo la contabilizacion correspondiente
REF: C2
fecha de cierre:
SALDO AUDITADO
n en la fuente en ventas 23,348,847 0
15,527,686 0
2,142,821 0
REF: E1
fecha de cierre:
retiros saldo final
0 15,000,000
0 5,000,000
0 38,900,000
0 1,600,000
0 60,500,000
0 500,000 *
0 83,333 *
0 648,333 *
*
0 1,231,667 E2
iones adecuadas
REF: D1
fecha de cierre:
ref
D2 D3 0
rma innadecuada por lo cual se pronone
REF: F1
fecha de cierre:
calculo por dias total calculo diferencia cobertura
0 833,333 511,111 833,333

0 93,333 93,333 93,333
0 2,760,000 2,760,000 2,760,000
0 1,200,000 -78,000 1,200,000
0 100,000 53,334 100,000
0 500,000 1,000,000 500,000
de enero no manejaron amortizaciones

ref:
certificación de caja menor
moda liberal ltda
ciudad bogotá
señores Erika Cepeda

HarolQuijano
Frank Espinosa
REF. FONDO DE CAJA MENOR
de acuerdo a los saldos auditados en caja menor se encontro que la empresa Moda liberal
ltda se encuentra con un movimiento erroneo en los meses de enero, febrero y marzo,
informamos a las presonas encargadas de la mepresa si estan de acuerdo con esta
informacion les pedimos firmar el certificado y devolverlo a los auditores.
Atentamente
Leidy Díaz
Nelly Cristancho
AJUSTE A CAJA MENOR
codigo cuenta parcial debito credito

1365 cuentas Xcobrar 400,000
136530 faltante en caja 400,000
1105 caja 400,000
110510 caja menor 400,000
caja general
6-Feb
codigo cuenta debito credito
4135 Comercio al x mayor y al x menor $ 209,968,800
240810 Iva generado $ 33,595,008
2365 Retefuente $ 7,348,908
1305 Clientes $ 236,214,900
1305 Clientes $ 236,214,900

1110 Bancos $ 236,214,900
17-Jan
240810 Iva generado $ 48,513,010
1305 Clientes $ 351,719,320
1305 Clientes $ 351,719,320

1110 Bancos $ 351,719,320
pago de clientes mes anterior
consignacion de los pagos de clientes
7-Mar
codigo
4135 cuenta debito credito
2365 Iva generado $ 31,641,738
1305 Rte Fte $ 6,921,630
Clientes $ 222,480,969
1305
1110 Clientes $ 222,480,969
Bancos $ 222,480,969
31 de marzo
consignar lo de caja
BANCOS
12-Jan
1305 Clientes $ 191,823,750 no se realiza pago
51 Descuento condicionado $ 13,427,663
1110 Bancos $ 178,396,088
15-Jan
5120 Arrendamientos $ 1,200,000
240805 Iva descontable $ 120,000
2335 Cuentas x pagar $ 1,320,000
2335 Cuentas x pagar $ 1,320,000

1110 Bancos $ 1,320,000
28-Jan
2505 Nomina por Pagar 12,828,873
1110 Bancos 12,828,873
30-Jan
233525 Cuentas por Pagar Honorari $ 12,828,873 no se paga queda pendiente para
1110 Bancos $ 12,828,873
febrero 3
codigo cuenta debito credito codigo
519530 papeleria y fotocopias $ 65,000 519530
513550 Transportes $ 70,000 519545
513540 Correspondencia $ 50,000 519595
519535 Combustibles $ 150,000 519505
519565 Parqueaderos $ 50,000 519535
110510 Caja menor $ 385,000 111005
110510 Caja menor $ 385,000

111005 Bancos $ 385,000
4-Feb
513085 Camioneta $ 38,900,000 codigo
530505 Gastos bancarios $ 389,000 154005
23 Costos y gastos x pagar $ 38,511,000 233595
111005
23 Costos y gastos x pagar $ 19,644,500 233595
1110 Bancos $ 19,644,500
10-Feb
1435 Mercancia no fabricada x $ 170,300,000 143524
240805 Iva descontable $ 27,248,000 240810
236540 Retefuente x compras $ 5,960,500 236540
2205 Proveedores $ 191,587,500 220505
220505
2205 Proveedores $ 191,587,500 421040
51 Descuento condicionado $ 15,327,000 111005
1110 Bancos $ 176,260,500
28-Feb
2505 Nomina por Pagar $ 12,917,155 250505
1110 Bancos $ 12,917,155 237010
237001
111005
28-Feb
codigo
consignacion de bancos 111005
de clientes 110505
4-Mar

513535 Telefono [Celular] $ 1,600,000 152810
240805 Iva descontable $ 256,000 421015
236540 Rte Fte x compras $ 56,000 233595
2335 Cuentas por Pagar $ 1,800,000 233595
111005
2335 Cuentas por Pagar $ 1,800,000
1110 Bancos $ 1,800,000
10-Mar
519530 Papeleria $ 900,000
240805 Iva descontable $ 144,000 no se paga

1110 Bancos $ 1,044,000
10-Mar
519530 papeleria $ 40,000 111005
519545 Transportes $ 75,000 110510
523540 Correos y Telegramas $ 40,000 519530
519565 Parqueaderos $ 50,000 519545
519535 Combustible $ 160,000 519595
519560 Casino y Restaurante $ 30,000 519505
519525 Elementos de Aseo $ 25,000 519535
110510 Caja Menor $ 420,000 519560
519525
110510 Caja Menor $ 520,000 111005
1110 Bancos $ 520,000
16-Mar
1701 Poliza y Seguros $ 1,200,000 170520
240805 Iva descontable $ 192,000 240810
233555
1110 Bancos $ 1,392,000 233555
18-Mar
1702 Publicidad $ 3,000,000 170520
240805 Iva descontable $ 480,000 240810
233595
1110 Bancos $ 3,480,000 233595
30-Mar
2505 Nomina por Pagar $ 12,828,873 250505
1110 Bancos $ 12,828,873 237010
237001
111005
codigo
31-Mar 110505
se consigna lo de caja 111005
DEUDORES C2
7 de febrero
417505 Devolucion en ventas 1,200,650
240810 Iva generado 192,104
2365 Retefuente 42,023
1305 Clientes 1,350,731
1305 Clientes 1,350,731

1110 Bancos 1,350,731
6135 Costo de venta 1,017,500

1405 Inventario 1,017,500
Retefuente
6-Jan
240810 Iva generado $ 17,584,000
2365 Retefuente $ 3,846,500
1305 Clientes $ 123,637,500
12-Jan
240510 Iva generado $ 27,281,600
2365 Retefuente $ 5,967,850
1305 Clientes $ 191,823,750
1305 Clientes $ 191,823,750

51 Descuento condicionado $ 13,427,663
1110 Bancos $ 178,396,088
6-Feb
240810 Iva generado $ 33,595,008
2365 Retefuente $ 7,348,908
1305 Clientes $ 236,214,900
1305 Clientes $ 236,214,900

1110 Bancos $ 236,214,900
7-Feb
417505 Devolucion en ventas $ 1,200,650
240810 Iva generado $ 192,104
2365 Retefuente $ 42,023
1305 Clientes $ 1,350,731
7-Mar
240810 Iva generado $ 31,641,738
2365 Rte Fte $ 6,921,630
1305 Clientes $ 222,480,969
RETEIVA RETEICA
7-Mar
240810 Iva generado $ 31,641,738
2365 Rte Fte $ 6,921,630
1305 Clientes $ 222,480,969
AJUSTE E3
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
codigo cuenta parcial debito credito
5160 depreciacion 1,231,667
516015 equi oficina 83,333
516020 equipo de computo 500,000
516035 vehiculo 648,333
1592 depreciacion acumulada 1,231,667
159220 computo 500,000
159215 oficina 83,333
154005 vehiculo 648,333
152810 celular 0
ajustes de inventario D4
REAL
6-Jan
6135 Costo de venta $ 78,500,000 143524
1405 Inventario $ 78,500,000 613524
12-Jan
6135 Costo de venta 144,500,000 143524
1405 Inventario 144,500,000 613524
6 de febrero
6135 Costo de venta 171,160,000 143524
1405 Inventario 171,160,000 613524
7 de febrero devulucion
6135 Costo de venta $ 1,017,500 143524
1405 Inventario $ 1,017,500 613524
10 de febrero
1435 Mercancia no fabricada x 170,300,000 143524
240805 Iva descontable 27,248,000 240810
236540 Retefuente x compras 5,960,500 236540
2205 Proveedores 191,587,500 220505
220505
2205 Proveedores 191,587,500 421040
51 Descuento condicionado 15,327,000 111005
1110 Bancos 176,260,500
17 de febrero
6135 Costo de venta 256,954,500 143524
1405 Inventario 256,954,500 613524
7 de marzo
6135 Costo de venta 167,593,950 143524
1405 inventario 167,593,950 613524
AJUSTE POR AMORTIZACION DE DIFERIDOS

10-Jan
5195 Papeleria $ 2,500,000 170595
240805 Iva descontable $ 400,000 240810
23 Cuentas x pagar $ 2,900,000 233595
233595
23 Cuentas x pagar $ 1,450,000 111005
1110 Bancos $ 1,450,000
amortizacion
1.450.000/90 dias = 16.111 *20=322.222
17 Diferidos $ 322,222 170595
51 Papeleria preimpresa $ 322,222 516515
17-Jan
529525 Aseo y cafeteria $ 1,800,000 170505
240805 Iva descontable $ 288,000 240805
236540 Retefuente $ 63,000 236540
2335 Cuentas x pagar $ 2,025,000 233595
codigo
amortizacion 30 de enero 170505
d 530595
14-Jan $ 2,760,000
amortizacion 30 enero codigo

"dia 14 de enero" 170505
530595
15 febrero
512010 Arrendamientos $ 3,600,000 170525
240805 Iva descontable $ 360,000 240810
233540 Cuentas x pagar x arriendo $ 3,960,000 236540
233540
233540 Cuentas x pagar x arriendo $ 3,960,000 111005
1110 Bancos $ 3,960,000 233540
233540 Cuentas x pagar x arriendo $ 1,278,000

1705 Gastos pagados x anticipado $ 2,556,000
1110 Bancos $ 3,834,000
amortizacion
17 Diferidos $ 1,278,000 170505
512010 Arrendamientos $ 1,278,000 530595
16-Mar
1701 Poliza y Seguros $ 1,200,000 170520
240805 Iva descontable $ 192,000 240810
233555
1110 Bancos $ 1,392,000 233555
Amortizacion
$1.200.00/360=3.333,33*14=$46.666
17 Diferidos $ 46,666 170520
51 Poliza y Seguros $ 46,666 530595
18-Mar
1702 Publicidad $ 3,000,000 170520
240805 Iva descontable $ 480,000 240810
233595
1110 Bancos $ 3,480,000 233595
Amortizacion
$3.000.000/12= $250.000*6= $1.500.000
17 Diferidos $ 1,500,000 170520
51 Elementos de Papeleria $ 1,500,000 530595
A3
los pagos
nomina parafiscales seguridad social
enero 11,347,428 1,179,157 2,880,995
febrero 17,011,203 1,733,222 4,206,841
marzo 17,011,203 1,733,222 4,206,841
2,694,357 1,246,128 1,179,157
nomina parafiscales seguridad social

enero 11,347,428 1,179,157 2,880,995
febrero 17,011,203 1,733,222 4,206,841
marzo 11,347,428 1,179,157 2,880,995

413524 comercio 266,017,600
240805 IVA 42,562,816
135515 RETEFUENTE 9,310,616
521505 IMPUESTOS 3,377,359
241205 de industria 3,377,359
130505 CLIENTES 299,269,800
110505 CAJA 299,269,800
130505 CLIENTES 299,269,800
413524 comercio 517,483,520
240805 IVA 82,797,363
521505 IMPUESTOS 856,953
241205 de industria 856,953
130505 CLIENTES 600,280,883
110505 CAJA 600,280,883
130505 CLIENTES 600,280,883
28 de febrero
130505 clientes 123,637,500
110505 caja 123,637,500
28 de febrero
111005 bancos 1,023,188,183
110505 caja 1,023,188,183

413524 textiles 194,096,081
240805 generado 31,055,373
135515 rtf 6,793,363
135517 reteiva 15,527,686
135518 reteica 2,142,821
521505 ica 2,464,244
241205 ica por pagar 2,464,244
130505 nacionales 200,687,583
130505 nacionales 200,687,583
110505 general 200,687,583

110505 caja 200,687,583
111005 bancos 200,687,583
o se realiza pago
512010 ARRENDAMIEN $ 1,200,000
240810 IVA $ 120,000
236540 RETEFUENTE $ 42,000
233505 costso x pg $ 1,278,000
233505 costso x pg $ 1,278,000
111005 bancos $ 1,278,000

250505 salarios 11,347,428
237010 parafiscales 1,179,157
237001 seguridad social 4,206,841
111005 bancos 16,733,427
o se paga queda pendiente para el mes de febrero
cuenta debito credito

papeleria $ 65,000
transporte $ 70,000
correspondencia $ 50,000
parqueadero $ 50,000
combustible $ 150,000
BANCOS $ 385,000

FLOTA Y EQUIP $ 46,680,000
costos xpg $ 46,680,000
BANCOS $ 23,340,000
costos xpg $ 23,340,000
MERCANCIA $ 170,500,000
IVA $ 27,280,000
RETE FUENTE $ 5,967,500
PROVEEDORES $ 191,812,500
PROVEEDORES $ 191,812,500
FINANCIEROS $ 15,345,000
BANCOS $ 176,467,500

salarios 17,011,203
parafiscales 1,733,222
seguridad social 4,206,841
bancos 22,951,266

bancos 1,023,188,183
caja 1,023,188,183

celular 1,920,000
descuento comercial 96,000
otros- celulares 1,824,000
otros- celulares 1,824,000
nacionales 1,824,000
queda a credito
bancos nacionales 100,000
caja menor 100,000
papeleria 40,000
transporte 75,000
correspondencia 40,000
parqueadero 50,000
combustible 160,000
casino y restaur 30,000
elementos de as 25,000
bancos 420,000

polizas 1,200,000
descontable 192,000
retefuente 48,000
seguros 1,344,000
bancos nacionales 1,344,000
seguros 1,344,000

Publicidad 3,000,000
iva descontable 480,000
retefuente 120,000
bancos 3,360,000

salarios 11,347,428
parafiscales 1,179,157
seguridad social 1,179,157
bancos 13,705,742

caja 200,687,583
bancos 200,687,583
417505 Devolucion en 1,200,650
240810 Iva generado 192,104
236540 Retefuente 42,023
238005 reintegro X pg 1,350,731
28 de febrero pago de clientes mes anterior

130505 clientes 123,637,500
110505 caja 123,637,500

413524 comercio $ 78,500,000
240805 IVA $ 12,560,000
135515 ANTICIPO DE I $ 2,747,500
130505 CLIENTES $ 88,312,500
241205 industria y comercio $ 9,966,360 auxiliar de retefuente
521505 IMPUESTOS $ 9,966,360 debito
23,348,847
413524 comercio 139,250,000
530535 FINANCIEROS 9,747,500
240805 IVA 20,720,400
135515 ANTICIPO DE I 4,532,588
241205 industria y comercio 1,644,164
521505 ICA 1,644,164
130505 CLIENTES 145,690,313

413524 comercio 266,017,600
240805 IVA 42,562,816
135515 RETEFUENTE 9,310,616
521505 IMPUESTOS 3,377,359
241205 industria y comercio 3,377,359
130505 CLIENTES 299,269,800

417524 DEVOLUCION E 1006266.23377
240805 IVA 161,003
135515 RETEFUENTE 35,219
521505 IMPUESTOS 12,776
241205 DE INDUSTRIA 12,776
238005 REINTEGRO POR PAGAR 1,132,050

413524 textiles 194,096,081
240805 generado 31,055,373
135515 rtf 6,793,363
135517 reteiva 15,527,686
135518 reteica 2,142,821
521505 ica 2,464,244
241205 ica por pagar 2,464,244
130505 nacionales 200,687,583

413524 textiles 194,096,081
240805 generado 31,055,373
135515 rtf 6,793,363
135517 reteiva 15,527,686
135518 reteica 2,142,821
521505 ica 2,464,244
241205 ica por pagar 2,464,244
130505 nacionales 200,687,583
AUDITADO AUDITADO
auxiliar
cuenta parcial debito credito
inventario 78,500,000 fecha
costo 78500000 1/3/2011
1/6/2011
1/11/2011
1/12/2011
cuenta debito credito 2/2/2011
inventario 139,250,000 2/3/2011
costo 139,250,000 2/6/2011
2/7/2011
2/10/2011
cuenta debito credito 2/17/2011
inventario 169,220,000 3/2/2011
costo 169,220,000 3/3/2011
3/7/2011

inventario 1,006,266
costo 1,006,266

MERCANCIA 170,500,000
IVA 27,280,000
RETE FUENTE 5,967,500
PROVEEDORES 191,812,500
PROVEEDORES 191,812,500
FINANCIEROS 15,345,000
BANCOS 176,467,500

costo 261,201,760

costo 164,488,204

gastos x pg $ 2,500,000
IVA $ 400,000
cotsos x pg $ 2,900,000
cotsos x pg $ 1,450,000
BANCOS $ 1,450,000

gastos x pg 833,333
amortizaciones 833,333
saldo auditado 6,613,333
saldo real $ 6,369,112
cuenta debito credito ajuste 244,221
Aseo y cafeteri $ 1,800,000
Iva descontable $ 288,000
Retefuente $ 63,000
Cuentas x pagar $ 2,025,000

gastos pg x anticipado 93,333
FINANCIEROS 93,333

gastos pg x anticipado 2,760,000
FINANCIEROS 2,760,000

GASTOS PAGADO$ 3,600,000
IVA $ 360,000
RETEFUENTE $ 126,000
costos y gastos $ 3,834,000
BANCOS $ 3,834,000
COSTOS Y GAST $ 3,834,000

gastos pg x anti 1200000
financieros arri 1200000
polizas 1,200,000
descontable 192,000
retefuente 48,000
seguros 1,344,000
bancos 1,344,000
seguros 1,344,000

polizas por pg 100,000
financieros arri 100,000

iva descontable 480,000
retefuente 120,000
bancos 3,360,000

publicidad por pg 500,000
FINANCIEROS 500,000
$ -
auxiliar caja general
1/3/2011 110505 caja general $ 110,000,000

1/4/2011 110505 caja general $ 110,000,000
2/6/2011 110505 caja general 299,269,800
2/17/2011 110505 caja general $ 600,280,883
2/28/2011 110505 caja general 123,637,500
2/28/2011 110505 caja general 1,023,188,183
200,687,583
200,687,583 $0
1/4/2011 111005 Nacionales $ 110,000,000
1/5/2011 111005 nacionales $ 400,000
1/7/2011 111005 BANCOS $ 580,000
1/10/2011 111005 BANCOS $ 1,450,000
1/11/2011 111005 BANCOS $ 32,911,620
1/15/2011 $ 1,278,000
1/28/2011 15,407,581
2/1/2011 111005 BANCOS $ 458,800
2/3/2011 111005 BANCOS $ 385,000
2/3/2011 111005 BANCOS $ 3,815,840
2/4/2011 111005 BANCOS $ 1,907,920
2/10/2011 111005 BANCOS $ 176,467,500
2/15/2011 111005 BANCOS $ 3,834,000
2/28/2011 111005 Banco nomina $ 16,733,427
2/28/2011 111005 Banco de Bogotá $ 1,023,188,183
2/28/2011 111005 BANCOS nomina 22,951,266
3/1/2011 111005 bancos nacionales 928,800
3/2/2011 111005 nacionales 100,701,563
3/3/2011 111005 nacionales 4,292,820
3/4/2011 111005 nacionales 1,824,000
3/10/2011 111005 bancos nacionales 100,000
3/10/2011 111005 bancos 420,000
3/16/2011 111005 bancos nacionales 1,344,000
3/18/2011 111005 bancos 3,360,000
3/30/2011 111005 Banco nomina 13,705,742
3/31/2011 111005 bancos 200,687,583
$ 1,333,875,766 $ 405,257,878
$ 928,617,888
ar de retefuente
143524
codigo cuenta debito crédito saldo
143524 productos textil $ 322,500,000
143524 inventario $ 78,500,000
143524 COMPRA DE ME $ 34,500,000
143524 inventario $ 139,250,000
143524 MERCANCIA NO $ 283,800,000
143524 MERCANCIA NO $ 10,000,000
143524 inventario $ 169,220,000
143524 devolución 1,006,266
143524 MERCANCIA $ 170,500,000
143524 inventario $ 261,201,760
143524 textiles 89,512,500
143524 mercancia 4,500,000
143524 kardex 164,488,204
TOTAL $ 103,658,803
total enero $ 57,972,799
auditado
total febrero $ 796,634,430
auditado
total marzo $ 74,010,659

auditado
PROMEDIO PNDERADO D2
articulo producto pantalones referencia
fecha detalle de valor entradas salidas
D/M/A/ operación unitario cantidad valores cantidad valores
1/3/2011 inventario $ 75,000 1000 $ 75,000,000
1/6/2011 venta $ 75,000 500 $ 37,500,000
1/11/2011 compra $ 75,833 100 $ 8,000,000
1/12/2011 venta $ 75,833 300 $ 22,750,000
2/2/2011 compra $ 80,682 800 $ 66,000,000
2/6/2011 venta $ 80,682 440 $ 35,500,000
2/7/2011 devolucion e $ 80,682 5 $ 403,409
2/10/2011 compra merc $ 81,675 800 $ 66,000,000
2/17/2011 venta de mer $ 81,675 879 $ 71,792,045
3/2/2011 compra de me $ 83,683 400 $ 34,650,000
3/7/2011 venta de mercancia 592 $ 49,506,818
articulo producto blusas referencia

fecha valor entradas salidas
detalle
D M A unitario cantidad valores cantidad valores
1/3/2011 inventario $ 55,000 500 $ 27,500,000
1/6/2011 venta $ 55,000 200 $ 11,000,000
1/11/2011 compra $ 60,000 300 $ 19,500,000
1/12/2011 venta $ 60,000 300 $ 18,000,000
2/2/2011 compra $ 60,286 400 $ 24,200,000
2/6/2011 venta $ 60,286 280 $ 16,880,000
2/7/2011 devolucion $ 60,286 10 $ 602,857
2/10/2011 compra merc $ 60,411 600 $ 36,300,000
2/17/2011 venta de mer $ 60,411 618 $ 37,333,714
3/2/2011 compra de me $ 61,723 300 $ 19,057,500
3/7/2011 venta de mer $ 61,723 427.2 $ 26,367,986
articulo producto chalecos referencia

D M A operación unitario cantidad valores cantidad valores
1/3/2011 inventario $ 60,000 1000 $ 60,000,000
1/6/2011 venta $ 60,000 500 $ 30,000,000
1/11/2011 compra $ 61,667 100 $ 7,000,000
1/12/2011 venta $ 61,667 300 $ 18,500,000
2/2/2011 compra $ 64,818 800 $ 52,800,000
2/6/2011 venta $ 64,818 440 $ 28,520,000
2/10/2011 compra merc $ 65,328 500 $ 33,000,000
2/17/2011 venta de mer $ 65,328 696 $ 45,468,000
3/2/2011 compra de me $ 66,718 250 $ 17,325,000
3/7/2011 venta de mer $ 66,718 428.4 $ 28,582,200
articulo producto sacos referencia

1/3/2011 inventario $ 80,000 2000 $ 160,000,000
1/12/2011 venta $ 80,000 1000 $ 80,000,000
2/2/2011 compra $ 84,923 1600 $ 140,800,000
2/6/2011 venta $ 84,923 1040 $ 88,320,000
2/10/2011 compra merc $ 85,551 400 $ 35,200,000
2/17/2011 venta de mer $ 85,551 1176 $ 100,608,000
3/2/2011 compra de me $ 86,943 200 $ 18,480,000
3/7/2011 venta de mer $ 86,943 590.4 $ 51,331,200
articulo producto zapatos referencia

2/3/2011 compra $ 50,000 200 $ 10,000,000
2/17/2011 venta de mer $ 50,000 120 $ 6,000,000
3/3/2011 compra de za $ 48,333 100 $ 4,500,000
3/7/2011 venta de mer $ 48,333 180 $ 8,700,000
saldos
cantidad volores
1000 $ 75,000,000
500 $ 37,500,000
600 $ 45,500,000
300 $ 22,750,000
1100 $ 88,750,000
660 $ 53,250,000
665 $ 53,653,409
1465 $ 119,653,409
586 $ 47,861,364
986 $ 82,511,364
394 $ 33,004,545
saldos
cantidad volores
500 $ 27,500,000
300 $ 16,500,000
600 $ 36,000,000
300 $ 18,000,000
700 $ 42,200,000
420 $ 25,320,000
430 $ 25,922,857
1030 $ 62,222,857
412 $ 24,889,143
712 $ 43,946,643
284.8 $ 17,578,657
saldos
cantidad volores
1000 $ 60,000,000
500 $ 30,000,000
600 $ 37,000,000
300 $ 18,500,000
1100 $ 71,300,000
660 $ 42,780,000
1160 $ 75,780,000
464 $ 30,312,000
714 $ 47,637,000
285.6 $ 19,054,800
saldos
cantidad volores
2000 $ 160,000,000
1000 $ 80,000,000
2600 $ 220,800,000
1560 $ 132,480,000
1960 $ 167,680,000
784 $ 67,072,000
984 $ 85,552,000
393.6 $ 34,220,800
saldos
cantidad volores
200 $ 10,000,000
80 $ 4,000,000
300 $ 14,500,000
120 $ 5,800,000
LA MODA LIBERAL Ltda. Referencia:
CONTROL DE TIEMPO Y PRESUPUESTO Auditor: FIRMA DE AUDITORES HOWAR
Fecha cierre 6 de abril 2011
Auditores
Propiedad, planta y equipo

planeacion de auditoria
Inventarios
Disponible
Deudores
PRELIMINAR
FINAL
FECHA
dia mes año
6 4 2011 x
7 4 2011 x
8 4 2011 x
9 4 2011 x
10 4 2011 x
11 4 2011
12 4 2011
13 4 2011
14 4 2011
15 4 2011
16 4 2011
17 4 2011
18 4 2011
19 4 2011
20 4 2011
TOTAL
GRAN TOTAL
de abril 2011
diferidos
x
Proveedores
RMA DE AUDITORES HOWARD
x
Impuestos y verificacion formularios
x
nomina
x
PL
Leidy Díaz
Nelly Cristancho
costos
x
estados financieros dictaminados
x
resumen de deficiencias
x
dictamen final
x
informe final
x
entreaga de auditoria
x
LA MODA LIBERAL LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
Por los periodos terminados en Marzo 31

(En miles de pesos)
Marzo auditado
Ingresos Operacionales $ 197,760,861
Costo de Venta $ 167,593,950
Utilidad Bruta $ 30,166,911
Gastos Operacionales de Administracion $ 19,793,668

Gastos Operacionales de Ventas 40,000
Total Gatos Operacionales 19,833,668
Utilidad Operacional 10,333,243
Ingresos No Operacionales 0
Egresos No Operacionales 0
Neto Operacional 10,333,243
Utilidad (Antes de ajustes por inflacion) 10,333,243
utilidad operacional antes de impuesto 10,333,243
Utilidad antes de impuestos sobre la renta 34% 3,513,303

utilidad liquida 6,819,940
reserva 10% 681,994
utilidades a distribuir 6,137,946
LA MODA LIBERAL LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
Por los periodos terminados en Marzo 31

(En miles de pesos)
ACTIVO MARZO MARZO A.
Corriente
Efectivo 100,000
Inversiones Temporales
Deudores (neto) 0
Inventarios (neto) 167,595,355
Gastos pagados x anticipa
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
No corriente
Propiedad planta y equipo (neto)

Inversiones Permanentes
Cargos Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO SIN VALORIZACIONES
Valorizaciones
Total Activo
Cuentas de Orden
AL LTDA
ULTADOS
dos en Marzo 31
pesos)
PASIVO MARZO MARZO A.
Corriente
Obligaciones Financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos, gravamenes, tasas
Obligaciones Laborales
Pasivos estimados y provisiones
Creditos Diferidos
Anticipo y avances
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Largo Plazo
Obligaciones financieras
Creditos diferidos
Bonos y papeles comerciales
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
Patrimonio sin valorizaciones

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Superavit por valorizaciones
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas Orden por el contrario

Cedulas Auditoria

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Cedulas Auditoria

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda.

codigo nombre de ref saldo ejercicio saldo erjercicio ajuste

110505 caja general A2 0 0 0

111005 bancos nacionales A4 $ 272,175,515 $ 93,832,833 $ 562,609,540

210510 bancos nacionales A4 $ 48,000,000 0 $0

TOTAL BANCOS 48,000,000 0 0

TOTAL DISPONIBLE 320,575,515 93,932,833 929,017,888

Conclusiones de acuerdo con el resultados de nuestras pruebas y

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda. REF: c

1305 clientes C1 $ 123,637,500 0 0

1355 anticipos de impuestos C2 $0 0

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda. REF: E

saldo ejercicio saldo ejercicio ajuste

159220 computo E1 3,000,000 0 2,500,000

TOTAL DEPRECIACION 11,280,000 0 10,048,333

saldo ejercicio saldo ejercicio ajuste

1435 mercancia D1 $ 357,000,000 $ 94,012,500 157,947,647

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda. REF: f

saldo ejercicio saldo ejercicio ajuste

1705 gastos pagados F1 $ 2,760,000 0 244,221

nombre de los auditores:

TOTAL CAJA MENOR $ 400,000

TOTAL CAJA GENERAL 0

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda.

nombre de los auditores:

bancolombia bogotá 235665869-2 0 0 0

bancolombia bogotá 235665869-2 0 0 0

bancolombia bogotá 235665869-2 0 0 0

NOTAS: * se recomienda mirar la cuenta de cobro de los honorarios la cual no se paga

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda.

nombre de los auditores:

nombre cuenta 0-90dias 91-81 dias 181-360 mas de 360 dias

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda.

nombre de los auditores:

CODIGO CUENTA REFERENCIA CONCEPTO

135515 retencion en la fuente * retncion en la fuente en ventas

133517 rete iva * reteiva en ventas

135518 reteica * reteica en ventas

notas: las contabilizaciones no registraron los impuestos a la cuanat adecuada

6 enero -12 enero 7feb-7mar

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda.

nombre de los auditores:

TOTAL DEPRECIABLE 60,500,000 0 0

Total deprecición 812,500 0 0

deprecicion linea recta

nombre de los auditores:

productos terminados _ 916,318,766 812,659,964 103,658,803

TOTAL 916,318,766 812,659,964 103,658,803

Nombre de la compañía: Moda liberal Ltda.

nombre de los auditores:

tiempo valor tiempo amortizacio

Jan-10 papeleria 322,222 3 meses * 2,500,000 0

ual se encuentra con con un movimineto

concuerda con las trnascaciones

las contabilizaciones y balance de prueba

del mes de enero y hacer

al solo se paga al fin de mes

realizar una vez

total disposicion saldo ajustado

as y el dia 28 de febrero no se realizo la contabilizacion correspondiente

n en la fuente en ventas 23,348,847 0

rma innadecuada por lo cual se pronone