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AUTORES:
Dana Tarazona-231206
Trabajo realizado con el fin de obtener una nota en la asignatura de Estados Financieros
DOCENTE:
Señores:
ASAMBLEA GENERAL
JADASHA S.A.S
Ocaña. Afectuoso
saludo,
Para el año 2021 la empresa JADASHA S.A.S dedicada a la compra y venta de muebles y
equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de
alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus
clientes.
Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos
favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas
propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.
Los ingresos totales para el año 2021 aumentaron con respecto al año 2021, lo que indica
una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los
costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por
la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas.
Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y
mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con
esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la
Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad
de operaciones realizadas durante el periodo.
Por el año 2021 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la
compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a
la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector
financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.
REPRESENTANTE LEGAL
QUINTANA CC.1.065.982.177
JADASHA S.A.S
Nit 800-496-486-2
Señores
Asamblea General
JADASHA S.A.S
Ciudad
SAS.”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas
o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para
el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o
administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del
Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas
contables.
Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una
Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una
Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas
informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o
principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así
Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente:
DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de
contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa
Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en
mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la
técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales,
La junta Directiva y el Gerente , han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y
custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las
dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.
De otra parte, constate que JADSHA S.A.S ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los
bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de
manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria
En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los
Como resultado de nuestra revisión, no ha llegado a nuestro conocimiento ningún asunto que genere dudas
sobre la imagen fiel de la información financiera que se adjunta, o sobre si no se representa razonablemente la
situación financiera de la entidad en todos sus aspectos significativos, al (fecha finalización del período
revisado); además de los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo para el período de (período
revisado) terminado en dicha fecha, de conformidad con los marcos técnicos normativos mencionados
anteriormente.
T.P 12345690-2
CODIGO CUEN DEBE HABER SALDO
TA
1101 CAJA 1,346,909,700 1,064,484,500 282,425,200
110101 Caja General 1,345,109,700 1,064,484,500
110102 Caja menor 1,800,000
1102 BANCOS 1,242,019,580 759,699,802 482,319,778
110201.01 Banco de Bogotá 1,242,019,580 759,699,802
1104 CUENTAS DE AHORRO 29,500,000 0 29,500,000
110401 Bancos 20,000,000
110403 Organismos cooperativos financieros 9,500,000
1201 ACCIONES 100,950,000 0 100,950,000
120107.01 Acciones 100,950,000
1204 CEDULAS 200,000 0 200,000
120401 Cédulas de capitalización 200,000
1205 CDT 5,000,000 0 5,000,000
120501.01 CDT 5,000,000
1301 CLIENTES 480,153,975 202,651,750 277,502,225
130101 Nacionales 480,153,975 202,651,750
1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 787,545,034 597,223,193 190,321,841
140801 Mercancías NO fabricadas por la empresa 787,545,034 597,223,193
1508 EQUIPOS DE OFICINA 22,723,050 2,461,664 20,261,386
150801 Muebles y enseres 22,723,050
150898 Depreciación acumulada 2,461,664
1509 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 28,084,000 10,141,444 17,942,556
150901 Equipo procesamiento de datos 28,084,000
150998 Depreciación acumulada 10,141,444
1801 ANTICIPO DE IMPUESTOS 41,286,000 0 41,286,000
180101 Retención en la fuente 41,286,000
2101 BANCOS NACIONALES 10,000,000 50,000,000 -40,000,000
210102 Pagarés 10,000,000 50,000,000
2201 NACIONALES 697,102,000 1,313,160,030 -616,058,030
220101 Proveedores nacionales 697,102,000 1,313,160,030
2403 IMPUESTO A LAS GANANCIAS 97,918,926 -97,918,926
240301 Vigencia fiscal corriente 97,918,926
2404 IMPUESTOS VENTAS POR PAGAR 375,225,984 429,090,984 -53,865,000
240401 Descontable 375,225,984
240402 Generado 429,090,984
2422 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 15,855,535 15,862,635 -7,100
242203 Honorarios 275,000 275,000
242205 Servicios 10,000 17,100
242206 Arrendamientos 105,000 105,000
242208 Compras 15,465,535 15,465,535
2502 CESANTIAS CONSOLIDADAS 901,283 -901,283
250202 Ley 501990 901,283
2503 INTERESES sobre CESANTIAS 108,197 -108,197
250301 Intereses sobre cesantías 108,197
2504 PRIMA DE SERVICIOS 901,283 -901,283
240401 Prima de servicios 901,283
2505 VACACIONES CONSOLIDADAS 434,026 -434,026
250501 Vacaciones consolidadas 434,026
2510 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2,620,600 -2,620,600
251001 Aportes a EPS 1,301,038
251002 Aportes a ARL 108,663
251003 Aportes a ICBF. SENA. Cajas de Compensación 936,747
251009 Fondos 274,152
2511 FONDO DE CESANTÍAS Y PENSIONES 1,665,328 -1,665,328
251101 Pensiones 1,665,328
3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 615,000,000 750,000,000 -135,000,000
310101 Capital autorizado 750,000,000
310102 Capital por suscribir 300,000,000
310103 Capital suscrito por cobrar 315,000,000
3301 RESERVAS OBLIGATORIAS 0 0
330101 Reserva legal 0
3601 UTILIDAD DEL EJERCICIO 0 0 0
360101 Utilidad del ejercicio 0
3701 UTILIDADES ACUMULADAS 290,151,495 -290,151,495
370101 Utilidades acumuladas 290,151,495
4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 5,218,500 918,200,000 -912,981,500
410718 Venta de electrodomésticos y muebles 918,200,000
410799 Devoluciones. rebajas y descuentos 5,218,500
4295 DIVERSOS 0 884 -884
429595 Otros - Diferencia en Impuestos 884
5107 SERVICIOS 1,465,000 1,465,000
510704.01 Acueducto y alcantarillado 205,000
510706.01 Energía Eléctrica 300,000
510707.01 Teléfono 180,000
510709 Fax y télex 70,000
510710 Transporte. fletes y acarreos 710,000
5112 DEPRECIACIÓN 969,470 969,470
511203 Equipos de oficina 189,359
511204 Equipo de comunicación y computación 780,111
5114 DIVERSOS 710,000 710,000
511405 Elementos de Aseo 150,000
511406 Útiles. papelería. fotocopias 560,000
5201 DE DISTRIBUCÓN ORDINARIOS 16,343,619 16,343,619
520102 Sueldos 9,138,409
520104 Horas extras y recargos 1,269,893
520108 Auxilio de transporte 411,416
520109 Cesantías 901,283
520110 Intereses / cesantías 108,197
520111 Prima de servicios 901,283
520112 vacaciones 434,026
520126 Aportes a ARL 108,663
520127 Aportes a Entidades promotoras de salud 884,706
520128 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 1,248,996
520129 Aportes a cajas de compensación familiar 416,332
520130 Aportes a ICBF 312,249
520131 Aportes a SENA 208,166
5301 INTERESES 750,000 750,000
530101 Banco de Bogotá 750,000
5305 Financieros 1,240,000 1,240,000
530505 Gastos Bancarios 850,000
530515 Comisiones 150,000
530595 Otros - GMF 240,000
5395 DIVERSOS 465 465
539540 Otros - Retención en la fuente 465
6107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 585,507,186 585,507,186
610718 Venta de electrodomésticos y muebles 585,507,186
EMPRESA JADASHA S.AS
Estado de situación financiera
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
NIT: 80.496.486-2
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Activos
Efectivo y equivalente de efectivo 794,244,978
Caja 282,425,200
Bancos 482,319,778
Cuentas de ahorro
29,500,
000
Inversiones de instrumentos de patrimonio 106,150,000
Acciones 100,950,000
Cedulas 200,000
CDT
5,000,
000
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 318,788,225
Anticipos de impuestos 41,286,000
Clientes
277,502,
225
Inventarios 190,321,841
Mercancías no fabricadas por la empresa
190,321,
841
Total activo corriente 1,409,505,044
Propiedad planta y equipo 38,203,942
Muebles y enseres 22,723,050
Depreciación muebles y enseres -
2,461,6
64
Equipos de comunicación y computación 28,084,000
Depreciación acumulada -
10,141,4
44
Total activo no corriente 38,203,942
Total Activo 1,447,708,986
Pasivo
Obligaciones financieras 814,479,773
Bancos nacionales 40,000,000
Proveedores 616,058,030
Beneficios a empleados 6,630,717
Impuestos
151,791,
026
Total pasivo 814,479,773
Patrimonio
Capital social 135,000,000
Reservas 20,807,772
Utilidad del ejercicio 187,269,946
Utilidades acumuladas
290,151,
495
Total patrimonio
EMPRESA JADASHA S.A.S
Estado de resultados integral
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
NIT: 80.496.486-2
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Gastos de 3,144,470
administración 1,465,000
Servicios
Depreciación 969,470
Diversos 710,000
Gastos de distribución 16,343,61
9
Otros ingresos 884
Otros gastos
465
JADASHA, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y
corresponde a una persona jurídica, dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de
oficina, es una sociedad limitada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes.
JADASHA S.A.S, fue registrado en la Cámara de comercio el día 30 de noviembre de 2018 con
número de matrícula 00019222 con Nit. 901 002 884- 0, proporcionado por la Administración de
Impuestos y Aduanas Nacionales.
El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales
de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por
el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
PERÍODO CONTABLE
JADASHA, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo
contable a 31 de diciembre de cada año.
MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa JADASHA se expresan y valoran
utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de
ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de
depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores
serán reconocidos al costo de transacción.
DEUDORES COMERCIALES
Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a
terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su
objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas,
que representan un derecho de cobro. JADASHA. maneja un plazo máximo de 60 días para la
cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no
generan intereses.
INVENTARIOS
Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, JADASHA.
contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el
importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos,
rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.
PASIVOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al
valor neto del importe del reconocimiento inicial.
Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a
proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras
en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en
que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de JADASHA se reconocerán y se
medirán por el monto nominal de la factura.
Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado
y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes
períodos fiscales.
INGRESOS
Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de
muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)
GASTOS
Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que
los originaron.
Caja Menor
Caja General
TOTAL 871.211.641
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
CDT 20.000.000
TOTAL 96.500.000
DEUDORES COMERCIALES
TOTAL 206.924.813
Las cuentas por cobrar corresponde al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de
20XX, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la
fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la
venta ocurrida.
NOTA 7. INVENTARIOS
INVENTARIOS
TOTAL 16.845.009
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL 16.845.009
La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de
quipos de oficina ($240.631) y equipos de cómputo ($351.960).
Su valor siendo $25.130.500, corresponde a la obligación que posee JADASHA S.A.S. con las
entidades financieras adquiridas a través de un crédito.
TOTAL 16.101.297
La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa QUIPS LTDA
En razón de la actividad de la empresa el saldo del impuesto a las ganancias se origina por el
impuesto a las ventas generado, menos el impuesto a las ventas descontables
GASTOS DE ADMINISTRACION
De Personal 9.951.401
Servicios 1.459.000
Diversos 560.000
Depreciación 191.980
TOTAL 12.162.381
TOTAL 234.000
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones 450.000
Intereses 240.000
TOTAL 9.712.600
Como consecuencia de las actividades ordinarias de Quips Ltda. se generan una serie de gastos los
cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.
NUBIA ARAQUE
TP. 10000662
Contador