CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLI

CONTRALORIA DELEGADA PARA __________________

ENTIDAD: _____________________________
Vigencia: ___________

INDICE ARCHIVO CORRIENTE

SICA

REF. CONTENIDO MODULO ACTIVIDAD PROCEDIMIENTOS

FASE DE PLANEACION
ACP0 Indice archivo corriente planeación
AT
AT
A 1 1
ACP2 A 1 1
Asignación de actividades
(SICA) A 1 2
A 1 3
A 1 4
A 1 5
ACP4 Cronograma actividades fase de planeación A 2 1
A 2 1
ACP6 Conocimiento de la entidad A 2 2
A 2 3
A 2 4
A 4 1
Evaluación de controles (Evaluación Control interno,
A 3 1
ACP7 Evaluación del Riesgo Combinado, pruebas de recorrido,
Asociar Macroprocesos, Procesos y Factores de Riesgo) A 3 2

A 3 3
A 4 2
ACP8 Plan de trabajo y anexos
A 4 3
A 4 3
ACP10 Programas de auditoria
A 5 1
FASE EJECUCION
ACE0 Indice Archivo Corriente Ejecución
ACE2 A 2 4
Evaluación de la calidad y eficiencia del Control Interno
ACE4 a Desarrollo procedimiento por Macroprocesos y Procesos A 5 2
ACE10 Significativos A 5 3
A 6 1
ACE12 Actualización Matriz y Justificación de Cambios
A 6 2
ACE13 Matriz de evaluación de la gestión y resultados A 6 3
Generar Memorando de Preparación y Resumen de
AC14 A 7 2
Auditoría MPRA

FASE INFORME
ACI0 Indice Archivo Corriente Informe

ACI2 A 8 3
Formato de trazabilidad de hallazgos
ACI4 Formato de entrega hallazgos fiscales A 8 3
ACI6 Reportes de resultados de Auditoria (Gerencias) A 8 3
ACI8 Informe Final y anexos A 8 3
SUPERVISION
ACS0 Indice Archivo Corriente Supervisión
A 6 3
ACS2 Comunicaciones oficiales
A 8 3
A 9 2
ACS4 Papeles de trabajo de supervisión
S Visación Visación Actividades
ACS6 Autoevaluación del equipo auditor A 9 2

NOTAS: 1. Lo números impares están previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar Macroprocesos, Información u otros asuntos no previstos en e

2. Es necesario normalizar la nomenclatura de los diferentes archivos que se adjuntan en SICA, así Iniciar con la referenciación y enseguida el nombre del doc
archivos magnéticos.

3. El Papel de Trabajo debe contener: Encabezado (Logode la CGR ; Unidad Ejecutora, Entidad Auditada, Auditores, Responsable de Auditoría o Líder, Super

Firmas;

RESPONSABLE DE AUDITORIA O LIDER DE AUDITORIA

CONVENCIONES
AT Modulo asignación de trabajo
A Módulo de auditoria
S Módulo de Supervisión

ELABORÓ: Sandra Liliana Aragón Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano Aponte
Maribel Cuadrado/ Jaime Rodriguez Tibocha

ACE4 4/4 ACEP6 4/4

REFERENCIACIÓN MACROPROCESOS

ACE4 3/4 ACE6 3/4

ACE4 2/4 ACE6 2/4

ACE4 1/4 ACE6 1/4

Lo números impares están previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar otros Macroprocesos.

Ejemplo de Papeles de Trabajo :

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA DELEGADA / GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA:
ENTIDAD AUDITADA:

MACROPROCESO: Adquisición de Bienes y Servicios - ACE4

PROCESO: Ejecución Contractual, Anticipos, Adiciones, Modificaciones. ACE4C
AUDITORES:
SUPERVISOR ENCARGADO

RESPONSABLE DE AUDITORÍA: FECHA DE ELABORACIÓN

LÍDER DE AUDITORÍA: REFERENCIACIÓN ACE4C 1/1
PROGRAMA DE AUDITORÍA
OBJETIVO:

FUENTES DE CRITERIO:

CRITERIOS DE AUDITORÍA:
Fecha de
No. PROCEDIMIENTOS Inicio Fecha Termina Auditor REF. P/T
1 Descripción del Procedimiento No. 1 ACE4C - 1
2 Descripción del Procedimiento No. 2 ACE4C - 2
3 Descripción del Procedimiento No. 3 ACE4C - 3
4 Descripción del Procedimiento No. 4 ACE4C - 4
5 Descripción del Procedimiento No. 5 ACE4C - 5
6 Descripción del Procedimiento No. 6 ACE4C - 6
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
RALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________

INDICE ARCHIVO CORRIENTE - AC

ARCHIVO FÍSICO (Documenta

ARCHIVO VIRTUAL
y/o digital - CD)

ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA) Folios

REGISTROS EN NUMERO DE
DESCRIPCION (Registro y/o documento adjunto) SICA REGISTROS
N° Folios
Número de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, ...)
Paginas
De Hasta

Asignación de trabajo. AT Ejecución No xxxx

Asignación de trabajo. AT de informe No. Xxxx
ESTABLECER LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA
Actualización objetivo general y materia a auditar
Objetivo de la auditoria y análisis específico
Analizar el cuerpo normativo aplicable a la auditoria
Analisis de resultados de auditorias anteriores
Establecer las fechas de entrega
Funciones y actividades de las entidades
Funciones y actividades de las entidades
Identificar personal clave de la entidad
Conocer la función de auditoria interna
Evaluación Riesgo Control Interno (etapa de planeación ACP7-1) X 1 ACP7-1 Evaluac ci etapa planeacion 3
Evaluar Riesgo Combinado (ACP7-2) X N
Asociar materias específicas a procesos
Asociar factores de riesgo de auditoria a materias específicas
(Factores asociados)
Definir riesgos y procesos significativos para la auditoria
Estrategia para la auditoria
Programación de la auditoria
Programación general para la auditoria
Programa de pruebas (procedimientos)
 Evaluar riesgo de control interno
Ejecutar pruebas (documentos adjuntos)
Análisis de resultados de prueba ((documentos adjuntos)
Actualización matriz de riesgo de la entidad
Justificación cambios estrategia y factores
Comentario del trabajo efectuado
Prepara MPRA

Envio de informe final y conclusiones (documentos adjuntos

sobre el tema)
Envio de informe final y conclusiones
Envio Reportes para consolidación
Envio de informe final y conclusiones

Comentario del trabajo efectuado

Informe Final y conclusiones
Evaluar la auditoria
Visación de Actividades
Evaluar la auditoria

nformación u otros asuntos no previstos en este índice.

eferenciación y enseguida el nombre del documento. Ejemplo: ACP8 PLAN DE TRABAJO. Esta denominación, también incluye los documentos recibidos del auditado, en

es, Responsable de Auditoría o Líder, Supervisor Encargado y Fecha de Elaboración); Conclusiones; Referenciación y Marcas de Auditoría ( en Rojo)

SUPERVISOR
 ACE8 4/4 ACEP10 4/4

ACE8 3/4
ACE10 3/4

ACE8 2/4 ACE10 2/4

ACE8 1/4 ACE10 1/4

PAPEL DE TRABAJO DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS

ACE4 C - 1 3/3

ACE4 C -3 5/5
ACE4 C - 1 2/3

ACE4 C - 3 4/5
ACE4 C - 1 1/3
ACE4 C - 3 3/5

ACE4 C - 3 2/5
 ACE4 C - 3 3/5

ACE4 C - 3 2/5

ACE4 C - 6 2/2 ACE4 C - 3 1/5

ACE4 C - 6 1/2
CO (Documental
ital - CD)

N° Carpeta
auditado, en
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR/ GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA_____________
ENTE OBJETO DE CONTROL FISCAL: ________________________________
Vigencia: ___________

INDICE ARCHIVO GENERAL - AG

SICA

DESCRIPCIÓN (Documento adjunto o REGISTROS

REF. CONTENIDO MÓDULO ACTIVIDAD PROCEDIMIENTO
EN SICA
registro)

AG0 Indice
Conocimiento en detalle del Ente objeto de
AG2 Informes de la administración A 2 1 control fiscal o Asunto a auditar

Conocer las funciones de auditoria interna

AG4 Informes oficina control interno A 2 3
Conocimiento en detalle del Ente objeto de
AG6 Otros informes de la entidad A 2 1 control fiscal o Asunto a auditar
Comentario del trabajo efectuado
A 6 3
AG8 Comunicaciones Oficiales Envio de observaciones
A 8 1
A 8 2 Recepción de respuesta del servicio
Informe mensual de actividades IMAS
AG10 Informes y Novedades de personal AT IMAS MIS IMAS (Registros por mes)
AG12 Otros
AG14 Ayudas de memoria A 6 3 Comentario del trabajo efectuado

Analizar cuerpo normativo/Normatividad

EL ARCHIVO PERMANENTE ES REEMPLAZADO EN A 1 3 control fiscal
SICA:
Funciones y actividades de las entidades o
A 2 1 servicios /Normatividad entidad o servicio
Firmas;

RESPONSABLE DE AUDITORÍA O LIDER DE AUDITORIA SUPERVISOR ENCARGADO

CONVENCIONES
AT Módulo asignación de trabajo
A Módulo de auditoria
S Módulo de Supervisión

ELABORÓ: Sandra Liliana Aragón Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano Aponte
Maribel Cuadrado/ Jaime Rodriguez Tibocha
UBLICA
EGIADA________________________________________
____________________

RAL - AG

ARCHIVO VIRTUAL ARCHIVO FÍSICO (documental y/o digital - CD)

ARCHIVOS ELECTRÓNICOS (Adjuntos en SICA) Folios

NÚMERO DE
N° Folios N° Carpeta
REGISTROS Número de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word,...)
Paginas De Hasta
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
ARCHIVO GENERAL

INDICE COMUNICACIONES OFICIALES

ARCHIVO FÍSICO (documental y/o

Ref. Papel ARCHIVO VIRTUAL
digital - CD) *
Trabajo
ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA) Folios

N° Folios N° Carpeta
Número de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, …)
Páginas
De Hasta

En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectuado, A-8-1 Envio
de observaciones y A-8-2 recepción de respuesta del servicio.

AG8
AG8-1
AG8-2
AG8-3
AG8-4
AG8-5
AG8-6
AG8-7
AG8-8
AG8-9

* En caso de exisitir en documentos físico

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CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
ARCHIVO GENERAL

INDICE AYUDAS DE MEMORIA

ARCHIVO FÍSICO (documental y/o

Ref. Papel ARCHIVO VIRTUAL
digital - CD) *
Trabajo
ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA) Folios

N° Folios N° Carpeta
Número de
Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, …)
Páginas
De Hasta
En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectuado.
AG14
AG14-1 Ayuda de Memoria 001
AG14-2 Ayuda de Memoria 002
AG14-3 Ayuda de Memoria 003
AG14-4 Ayuda de Memoria 004
AG14-5 Ayuda de Memoria 005
AG14-6 Ayuda de Memoria 006
AG14-7 Ayuda de Memoria 007
AG14-8 Ayuda de Memoria 008
AG14-9 Ayuda de Memoria 009

* En caso de exisitir en documentos físico