DATOS DE LA EMPRESA :

ACTIVIDAD ECONOMICA : Distribuidora Artículos de Vestir.

RUC Nº :

ACTIVO:
10 Caja y Bancos S/. 31,700.00
10.1 Caja 10,950.00
10.4 Bancos 20,750.00
20 Mercaderías S/. 2,000.00
20.1 200 doc Camisas Manfin c/doc. a S/. 50.00
20.2 200 doc. Pijamas Manfin c/doc. a S/. 50.00
33 Inmueble Maquinaria y Equipo S/. 4,350.00
33.4 Muebles 1,500.00
33.5 Enseres 2,850.00
42.1 Factura por Pagar Nº 001-039 S/. 2,000.00
42.3 Letra por Pagar Nº 900 S/. 2,800.00
Inicia sus Actividades Económicas al 01 de Setiembre de 2011.
OPERACIONES COMERCIALES:
MES DE SETIEMBRE 2019:

02 Compramos al Crédito a Fábrica MANFIN SA

Según Factura Nº 001-89 lo siguiente:
05 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 120.00 c/doc.
04 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 84.00 c/doc.
09 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 100.00 c/doc.
08 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 94.00 c/doc.
07 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 110.00 c/doc.
06 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 74.00 c/doc.
Mas el IGV. y cancelamos con Cheque Nº 001el 40% y el saldo 2 letras Nº 001 y 002 a 30 y
60 días, con un interés del 5% mensual..
8 Compramos a “La Oficina Moderna” al contado
Útiles de escritorio según Factura Nº 001-984
15 docenas de archivadores lomo ancho C/D 15.00
08 millares de Papel Bond C/M 16.00
10 cajas de Lapiceros azul C/Caja S/. 70.00
Más IGV. con un descuento del 10% en factura y cancelamos con Cheque Nº 002
9 Pagamos Factura Nº 001-039 de Nuestro Inventario Inicial con Cheque Nº 001
10 Vendemos al Contado a “SAGA FALABELA” lo siguiente:
Según Factura Nº 001-018.
38 Doc. Camisas “Manfin”
25 Doc. Pijamas “Manfin”
42 Doc. Camisas “Manfin”
38 Doc. Pijamas “Manfin”
33 Doc. Camisas “Manfin”
47 Doc. Pijamas “Manfin”
Mas el IGV. Al contado con un descuento del 20% en factura y depositamos el 70% en Cta. Cte.
15 Se deposita al Banco CTS de 4 meses el importe de S/. 7,450.00 con Cheque Nº 003
17 Pagamos a Inmobiliaria Santa “Rita” alquileres de Enero a Junio a S/. 80.00 por mes con
Cheque Nº 004 a Cargo de Banco de Crédito.
 19 Se efectúa los siguientes pagos con Cheque Nº 008:
Correos enviados a Lima S/. 100.00 + IGV
Consumo de Agua S/. 250.00 + IGV
Energía Eléctrica S/. 225.00 + IGV
22 Compramos al Crédito a la Casa “El Pantalón” SAC.
Según Factura Nº 001-650 lo siguiente:
70 Doc. de Camisas “Manfin” a S/. 100.00 c/doc.
10 Doc. de Pijamas a S/. 120.00 c/doc.
60 Doc. de Pantalones Filpo Alpi a S/. 110.00 c/doc.
50 Doc. de Camisas “Manfin” a S/. 98.00 c/doc.
40 Doc. de Pijamas a S/. 99.00 c/doc.
70 Doc. de Pantalones Filpo Alpi a S/. 115.00 c/doc.
Mas el IGV, pagamos con Cheque Nº 009 del BCP el 60% y el saldo con 2 letras a 30 y 60
días con un interés del 5% mensual.
23 Con fondo de Caja se paga:
Movilidad S/. 80.00 + IGV
Fotostáticas del mes S/. 100.00 + IGV
26 Vendemos al Contado a la “La Baratura” SAC: según Factura Nº 001-020
02 Doc. Camisas “Manfin”
02 Doc. Pijamas “Manfin” .
08 Doc Pantalones Filipo Alpi
03 Doc. Camisas “Manfin”
01 Doc. Pijamas “Manfin”
05 Doc Pantalones Filipo Alpi
Mas el IGV, cobrando en efectivo y depositando en Cta. Cte
27 Vendemos al Crédito a la “La Casa Matusita” SAC: según Factura Nº 001-040
50 Doc. Camisas “Manfin”
50 Doc. Pantalones Filipo Alpi
40 Doc. Camisas “Manfin”
30 Doc. Pantalones Filipo Alpi
20 Doc. Camisas “Manfin”
15 Doc. Pantalones Filipo Alpi
Mas el IGV, cobramos en efectivo y depositamos el 60% en Cta. Ctre.
28 Se efectúa un préstamo al Sr. Luis Venegas S/. 1,000.00 para ser descontado en 10 Armadas.
Con cheque Nº 0011
29 Recepción de la Nota de Débito por los gastos de mantenimiento de Cta. Cte. S/. 800.00
30 Se cobra comisiones en efectivo por S/. 7,000.00
31 Se confecciona la Planilla de Sueldos de los trabajadores como sigue:
ASG. HOR.
ITM TRABAJADOR CARGO BASICO BONIF. AFILID.
FAM. EXT.
1 Alberto Tenorio Torres Gerente 2,500.00 SI 0.00 AFP INTEG
2 Beatriz Barlales Perez Secretaria 900.00 150.00 10 AFP HORIZ
3 Alfredo Diaz Carrascal Contador 1,500.00 SI 500.00 AFP INTEG
4 Carlos Alvarez Alvarez Cajero 950.00 200.00 11 AFH HORIZ
5 Julia Mercado Palomino Vendedora 960.00 SI 250.00 AFP INTEG
6 César Campos Torres Vendedor 860.00 250.00 15 AFP HORIZ
7 Fernando Mendoza Rodríguez Almacenero 900.00 SI 200.00 13 ONP
31 Se deposita al Banco la CTS con Cheque Nº
31 Confeccionar la Planilla y Boletas de Pago
31 Se gira Cheque Nº 005 para pagar Planilla de sueldos.
31 Se gira Cheque Nº 006 para pagar las Leyes Sociales.
MES DE OCTUBRE:

02 Compramos al Crédito a Fábrica MANFIN SA

Según Factura Nº 001-790 lo siguiente:
95 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 120.00 c/doc.
84 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 84.00 c/doc.
79 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 100.00 c/doc.
68 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 94.00 c/doc.
77 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 110.00 c/doc.
66 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 74.00 c/doc.
Mas el IGV. y cancelamos con Cheque Nº 001el 40% y el saldo 2 letras Nº 001 y 002 a 30 y
60 días, con un interés del 5% mensual..
8 Compramos a “La Oficina Moderna” al contado
Útiles de escritorio según Factura Nº 001-984
18 docenas de archivadores lomo ancho C/D 15.00
18 millares de Papel Bond C/M 16.00
20 cajas de Lapiceros azul C/Caja S/. 70.00
Más IGV. con un descuento del 15% en factura y cancelamos con Cheque Nº
9 Pagamos Factura Nº 001-039 de Nuestro Inventario Inicial con Cheque Nº
10 Vendemos al Contado a “SAGA FALABELA” lo siguiente:
Según Factura Nº 001-041.
28 Doc. Camisas “Manfin”
15 Doc. Pijamas “Manfin”
32 Doc. Camisas “Manfin”
28 Doc. Pijamas “Manfin”
23 Doc. Camisas “Manfin”
37 Doc. Pijamas “Manfin”
Mas el IGV. Al contado con un descuento del 8% en factura y depositamos el 70% en Cta. Cte.
15 Se deposita al Banco CTS de 4 meses el importe de S/. 7,450.00 con Cheque Nº
17 Pagamos a Inmobiliaria Santa “Rita” alquileres de Enero a Junio a S/. 80.00 por mes con
Cheque Nº a Cargo de Banco de Crédito.
18 Se deposita al Banco 06 meses de CTS por un monto de S/. 7,450.00 con Cheque Nº
19 Se efectúa los siguientes pagos con Cheque Nº
Correos enviados a Lima S/. 400.00 + IGV
Consumo de Agua S/. 550.00 + IGV
Energía Eléctrica S/. 755.00 + IGV
22 Compramos al Crédito a la Casa “El Pantalón” SAC.
Según Factura Nº 001-650 lo siguiente:
180 Doc. de Camisas “Manfin” a S/. 100.00 c/doc.
170 Doc. de Pijamas a S/. 120.00 c/doc.
150 Doc. de Pantalones Filpo Alpi a S/. 110.00 c/doc.
190 Doc. de Camisas “Manfin” a S/. 98.00 c/doc.
150 Doc. de Pijamas a S/. 99.00 c/doc.
180 Doc. de Pantalones Filpo Alpi a S/. 115.00 c/doc.
Mas el IGV, pagamos con Cheque Nº 009 del BCP el 60% y el saldo con 2 letras a 30 y 60
días con un interés del 5% mensual.
23 Con fondo de Caja se paga:
Movilidad S/. 80.00 + IGV
Fotostáticas del mes S/. 100.00 + IGV
25 Se deposita al Banco 06 meses de CTS con Cheque Nº
26 Vendemos al Contado a la “La Baratura” SAC: según Factura Nº 001- 042
22 Doc. Camisas “Manfin”
12 Doc. Pijamas “Manfin” .
38 Doc Pantalones Filipo Alpi
23 Doc. Camisas “Manfin”
 21 Doc. Pijamas “Manfin”
35 Doc Pantalones Filipo Alpi
Mas el IGV, cobrando en efectivo y depositando en Cta. Cte
Se cobra por la venta con Cheque Nº 00460
27 Vendemos al Crédito a la “La Casa Matusita” SAC: según Factura Nº 001-043
50 Doc. Camisas “Manfin”
50 Doc. Pantalones Filipo Alpi
40 Doc. Camisas “Manfin”
30 Doc. Pantalones Filipo Alpi
20 Doc. Camisas “Manfin”
15 Doc. Pantalones Filipo Alpi
Mas el IGV, cobramos en efectivo y depositamos el 60% en Cta. Cte.
28 Se efectúa un préstamo al Sr. Luis Venegas S/. 3,000.00 para ser descontado en 10 Armadas.
Con cheque Nº
29 Recepción de la Nota de Débito por los gastos de mantenimiento de Cta. Cte. S/. 600.00
30 Se cobra comisiones en efectivo por S/. 4,000.00
31 Se confecciona la Planilla de Sueldos de los trabajadores como sigue:

ASG. HOR.
ITM TRABAJADOR CARGO BASICO BONIF. AFILID.
FAM. EXT.
1 Alberto Tenorio Torres Gerente 2,500.00 SI 0.00 AFP INTEG
2 Beatriz Barlales Perez Secretaria 900.00 150.00 10 AFP HORIZ
3 Alfredo Diaz Carrascal Contador 1,500.00 SI 500.00 AFP INTEG
4 Carlos Alvarez Alvarez Cajero 820.00 200.00 11 AFH HORIZ
5 Julia Mercado Palomino Vendedora 960.00 SI 250.00 AFP INTEG
6 César Campos Torres Vendedor 860.00 250.00 15 AFP HORIZ
7 Fernando Mendoza Rodríguez Almacenero 900.00 SI 200.00 13 ONP
31 Se deposita al Banco CTS con Cheque Nº
31 Confeccionar la Planilla y Boletas de Pago
31 Se gira Cheque Nº para pagar Planilla de sueldos.
31 Se gira Cheque Nº para pagar las Leyes Sociales.
MES DE NOVIEMBRE:

02 Compramos al Crédito a Fábrica MANFIN SA

Según Factura Nº 001-190 lo siguiente:
195 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 120.00 c/doc.
184 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 84.00 c/doc.
179 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 100.00 c/doc.
168 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 94.00 c/doc.
177 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 110.00 c/doc.
166 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 74.00 c/doc.
Mas el IGV. y cancelamos con Cheque Nº 001el 60% y el saldo 2 letras Nº 001 y 002 a 30 y
60 días, con un interés del 7% mensual..
8 Compramos a “La Oficina Moderna” al contado
Útiles de escritorio según Factura Nº 001-984
16 docenas de archivadores lomo ancho C/D 15.00
13 millares de Papel Bond C/M 16.00
15 cajas de Lapiceros azul C/Caja S/. 70.00
Más IGV. con un descuento del 5% en factura y cancelamos con Cheque Nº
9 Pagamos Factura Nº 001-039 de Nuestro Inventario Inicial con Cheque Nº
10 Vendemos al Contado a “SAGA FALABELA” lo siguiente:
Según Factura Nº 001-044.
28 Doc. Camisas “Manfin”
35 Doc. Pijamas “Manfin”
22 Doc. Camisas “Manfin”
38 Doc. Pijamas “Manfin”
23 Doc. Camisas “Manfin”
37 Doc. Pijamas “Manfin”
Mas el IGV. Al contado con un descuento del 10% en factura y depositamos el 70% en Cta. Cte.
15 Se deposita al Banco CTS de 4 meses el importe de S/. 6,950.00 con Cheque Nº
17 Pagamos a Inmobiliaria Santa “Rita” alquileres de Enero a Junio a S/. 100.00 por mes con
Cheque Nº a Cargo de Banco de Crédito.
19 Se efectúa los siguientes pagos con Cheque Nº
Correos enviados a Lima S/. 700.00 + IGV
Consumo de Agua S/. 650.00 + IGV
Energía Eléctrica S/. 855.00 + IGV
22 Compramos al Crédito a la Casa “El Pantalón” SAC.
Según Factura Nº 001-650 lo siguiente:
130 Doc. de Camisas “Manfin” a S/. 100.00 c/doc.
140 Doc. de Pijamas a S/. 120.00 c/doc.
130 Doc. de Pantalones Filpo Alpi a S/. 110.00 c/doc.
180 Doc. de Camisas “Manfin” a S/. 98.00 c/doc.
140 Doc. de Pijamas a S/. 99.00 c/doc.
160 Doc. de Pantalones Filpo Alpi a S/. 115.00 c/doc.
Mas el IGV, pagamos con Cheque Nº 009 del BCP el 60% y el saldo con 2 letras a 30 y 60
días con un interés del 7% mensual.
23 Con fondo de Caja se paga:
Movilidad S/. 180.00 + IGV
Fotostáticas del mes S/. 150.00 + IGV
 26 Vendemos al Contado a la “La Baratura” SAC: según Factura Nº 001- 045
32 Doc. Camisas “Manfin”
22 Doc. Pijamas “Manfin” .
48 Doc Pantalones Filipo Alpi
43 Doc. Camisas “Manfin”
31 Doc. Pijamas “Manfin”
25 Doc Pantalones Filipo Alpi
Mas el IGV, cobrando en efectivo y depositando en Cta. Cte
27 Vendemos al Crédito a la “La Casa Matusita” SAC: según Factura Nº 001-046
40 Doc. Camisas “Manfin”
30 Doc. Pantalones Filipo Alpi
30 Doc. Camisas “Manfin”
40 Doc. Pantalones Filipo Alpi
50 Doc. Camisas “Manfin”
45 Doc. Pantalones Filipo Alpi
Mas el IGV, cobramos en efectivo y depositamos el 60% en Cta. Ctre.
28 Se efectúa un préstamo al Sr. Luis Venegas S/. 7,000.00 para ser descontado en 10 Armadas.
Con cheque Nº
29 Recepción de la Nota de Débito por los gastos de mantenimiento de Cta. Cte. S/. 300.00
30 Se cobra comisiones en efectivo por S/. 5,000.00
31 Se confecciona la Planilla de Sueldos de los trabajadores como sigue:

ASG. HOR.
ITM TRABAJADOR CARGO BASICO BONIF. AFILID.
FAM. EXT.
1 Alberto Tenorio Torres Gerente 2,500.00 SI 0.00 AFP INTEG
2 Beatriz Barlales Perez Secretaria 900.00 150.00 10 AFP HORIZ
3 Alfredo Diaz Carrascal Contador 1,500.00 SI 500.00 AFP INTEG
4 Carlos Alvarez Alvarez Cajero 900.00 200.00 11 AFH HORIZ
5 Julia Mercado Palomino Vendedora 960.00 SI 250.00 AFP INTEG
6 César Campos Torres Vendedor 860.00 250.00 15 AFP HORIZ
7 Fernando Mendoza Rodríguez Almacenero 900.00 SI 200.00 13 ONP
31 Se deposita al Banco CTS con Cheque Nº
31 Confeccionar la Planilla y Boletas de Pago
31 Se gira Cheque Nº para pagar Planilla de sueldos.
31 Se gira Cheque Nº para pagar las Leyes Sociales.
MES DE DICIEMBRE:

02 Compramos al Crédito a Fábrica MANFIN SA

Según Factura Nº 001-190 lo siguiente:
135 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 120.00 c/doc.
124 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 84.00 c/doc.
119 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 100.00 c/doc.
138 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 94.00 c/doc.
137 Doc. Camisas “Manfin” a S/. 110.00 c/doc.
136 Doc. Pijamas “Manfin” a S/. 74.00 c/doc.
Mas el IGV. y cancelamos con Cheque Nº 001el 50% y el saldo 2 letras Nº 001 y 002 a 30 y
60 días, con un interés del 7% mensual..
8 Compramos a “La Oficina Moderna” al contado
Útiles de escritorio según Factura Nº 001-984
26 docenas de archivadores lomo ancho C/D 15.00
33 millares de Papel Bond C/M 16.00
35 cajas de Lapiceros azul C/Caja S/. 70.00
Más IGV. con un descuento del 10% en factura y cancelamos con Cheque Nº
9 Pagamos Factura Nº 001-039 de Nuestro Inventario Inicial con Cheque Nº
10 Vendemos al Contado a “SAGA FALABELA” lo siguiente:
Según Factura Nº 001-047.
28 Doc. Camisas “Manfin”
35 Doc. Pijamas “Manfin”
22 Doc. Camisas “Manfin”
38 Doc. Pijamas “Manfin”
23 Doc. Camisas “Manfin”
37 Doc. Pijamas “Manfin”
Mas el IGV. Al contado con un descuento del 15% en factura y depositamos el 70% en Cta. Cte.
15 Se deposita al Banco CTS de 4 meses el importe de S/. 6,950.00 con Cheque Nº
17 Pagamos a Inmobiliaria Santa “Rita” alquileres de Enero a Junio a S/. 100.00 por mes con
Cheque Nº a Cargo de Banco de Crédito.
19 Se efectúa los siguientes pagos con Cheque Nº
Correos enviados a Lima S/. 720.00 + IGV
Consumo de Agua S/. 690.00 + IGV
Energía Eléctrica S/. 875.00 + IGV
22 Compramos al Crédito a la Casa “El Pantalón” SAC.
Según Factura Nº 001-650 lo siguiente:
40 Doc. de Camisas “Manfin” a S/. 100.00 c/doc.
50 Doc. de Pijamas a S/. 120.00 c/doc.
60 Doc. de Pantalones Filpo Alpi a S/. 110.00 c/doc.
70 Doc. de Camisas “Manfin” a S/. 98.00 c/doc.
90 Doc. de Pijamas a S/. 99.00 c/doc.
70 Doc. de Pantalones Filpo Alpi a S/. 115.00 c/doc.
Mas el IGV, pagamos con Cheque Nº del BCP el 90% y el saldo con 2 letras a 30 y 60
días con un interés del 8% mensual.
23 Con fondo de Caja se paga:
Movilidad S/. 250.00 + IGV
Fotostáticas del mes S/. 310.00 + IGV
 26 Vendemos al Contado a la “La Baratura” SAC: según Factura Nº 001- 048
32 Doc. Camisas “Manfin”
22 Doc. Pijamas “Manfin” .
48 Doc Pantalones Filipo Alpi
43 Doc. Camisas “Manfin”
31 Doc. Pijamas “Manfin”
25 Doc Pantalones Filipo Alpi
Mas el IGV, cobrando en efectivo y depositando en Cta. Cte
27 Vendemos al Crédito a la “La Casa Matusita” SAC: según Factura Nº 001-049
40 Doc. Camisas “Manfin”
30 Doc. Pantalones Filipo Alpi
30 Doc. Camisas “Manfin”
40 Doc. Pantalones Filipo Alpi
50 Doc. Camisas “Manfin”
45 Doc. Pantalones Filipo Alpi
Mas el IGV, cobramos en efectivo y depositamos el 60% en Cta. Ctre.
28 Se efectúa un préstamo al Sr. Luis Venegas S/. 5,000.00 para ser descontado en 10 Armadas.
Con cheque Nº
29 Recepción de la Nota de Débito por los gastos de mantenimiento de Cta. Cte. S/. 200.00
30 Se cobra comisiones en efectivo por S/. 2,000.00
31 Se confecciona la Planilla de Sueldos de los trabajadores como sigue:

ASG. HOR.
ITM TRABAJADOR CARGO BASICO BONIF. AFILID.
FAM. EXT.
1 Alberto Tenorio Torres Gerente 2,500.00 SI 0.00 AFP INTEG
2 Beatriz Barlales Perez Secretaria 900.00 150.00 10 AFP HORIZ
3 Alfredo Diaz Carrascal Contador 1,500.00 SI 500.00 AFP INTEG
4 Carlos Alvarez Alvarez Cajero 800.00 200.00 11 AFH HORIZ
5 Julia Mercado Palomino Vendedora 960.00 SI 250.00 AFP INTEG
6 César Campos Torres Vendedor 860.00 250.00 15 AFP HORIZ
7 Fernando Mendoza Rodríguez Almacenero 900.00 SI 200.00 13 ONP
31 Se deposita al Banco CTS con Cheque Nº
31 Confeccionar la Planilla y Boletas de Pago
31 Se gira Cheque Nº para pagar Planilla de sueldos.
31 Se gira Cheque Nº para pagar las Leyes Sociales.
SE PIDE:

 Confeccionar los Libros Principales y Auxiliares que sean necesarios.

 Preparar la documentación que sea conveniente.
 Liquidación del Impuesto para los meses respectivos, PDT Nº 601, PDT Nº 621. (Considerar
Planilla Electrónica y el IGV – RENTA MENSUAL)
 Elaborar papeles de trabajo (cálculos).
 Preparar tarjetas de depreciación.
 Preparar registro de compras de Activo Fijo.
 Preparar el Registro de Compras y Ventas
 Preparar el Kardex (Método Promedio)
 Preparar la póliza de Seguros.
 Preparar la hoja de trabajo de 14 columnas.
 Balance General.
 Estado de Ganancias y Pedidas por Naturaleza y Función.
 Preparar los Estados Financieros para presentar el PDT 668 RENTA ANUAL 2010 3º
CATEGORIA.
 Preparar Notas a los Estados Financieros
 Analizar y Evaluar los Estados Financieros mediante los Ratios Financieros de:
Liquidez, Rotación, Rentabilidad.