MONOGRAFÍA

CONTABILIDAD COMPLETA

Se constituye la Empresa Comercial “Oh que Rico” S.A.A. con RUC Nº 20403360839
con un capital de S/. 2’500 000.00 dividido en 1’250 000.00 acciones comunes y normativas,
cuyo valor nominal es de S/. 2.00 cada una, asumidas por los siguientes:

1. Mariano Cruzado Casas 150 000 2.00 300 000.00 En Efectivo

2. Willy Ceijas Llanos 120 000 2.00 240 000.00 En Efectivo
3. Susana Castro Millas 100 000 2.00 200 000.00 En Efectivo
4. Ricky Olmedo Rivera 100 000 2.00 200 000.00 En Efectivo
5. Zara Solari Briones 100 000 2.00 200 000.00 En Efectivo
6. Omar Palomino Osorio 100 000 2.00 200 000.00 En Efectivo
7. Mateo Campero Rosas 100 000 2.00 200 000.00 En Efectivo
8. Bruno Ferrer Portilla 100 000 2.00 200 000.00 En Efectivo
9. Higinio Caldas Aguilar 40 000 2.00 80 000.00 paga 50
000.00 en efectivo y 30 000.00 a 30 días.
10. Gerardo Salinas Chávez 90 000 2.00 180 000.00
Un Centro Comercial que comprende el primer piso de 323 m2, cuyo valor de la
construcción es de 85 000.00, ubicado en Av. España Nº 1967. Trujillo.
11.- Eusebio Torres Vergara 150 000 2.00 300 000.00 En Efectivo

CREACIÓN DE LA EMPRESA:
Fecha de creación : 01-03-2008
Notario Publico : Dr. Manuel Cieza Urrelo
Inscrip. Registros Públicos : Partida Electrónica Nº 27164
Domicilio : Jr. Gamarra Nº 967 – Trujillo.
RUC Nº : 20403360839
Giro : Venta de Sanwich de Hog Dog

GASTOS DE CONTITUCIÓN:
Honorarios Profesionales 300.00
Derechos Notariales 650.00
Derechos Regístrales:
Derecho de Trámite 66.00
Derecho de Inscripción 3 X 1,000 3,100.00
Directorio, Gerente y poderes 20.00 3,121.00 3,187.00
Autorización Municipal de Funcionamiento, 354.40
Compra de libros de Contabilidad (12 x S/. 20.00 C/U) 240.00
Legalización de libros de contabilidad (10 x S/. 20.00 C/U) 200.00
Otros gastos de Constitución 600.00
TOTAL 5,531.40
OPERACIONES:

MES DE MARZO:

 02 Efectuamos la apertura de la Cta. Cte. En el Banco de Crédito, con lo recibido de los

accionistas, Según Papeleta Nº 2794620.
 03 Compramos seg. Fact. 002-0012078 Librería el Intelectual S.A.C. RUC 20129043321,
Jr. Diego de Almagro Nº 6189 Trujillo:
 o 144 lapiceros “novo”, color azul c/u a S/. 0.40 - Total S/. 57.60

o 01 millar de papel periódico a S/. 14.00.

o 500 hojas de papel carbón “Kores” c/u a S/. 0.35 - Total S/. 175.00

o 01 engrampador “Rabid” tipo alicate a - Total S/. 77.00

o 06 cajitas de grapas “Ikon” c/u S/. 2.80 - Total S/. 16.80

Todos afectos al IGV, con Cheque Nº 00063701

 03 Emitimos el cheque Nº 00063702 por gastos de organización.

 04 Pagamos Impresión de:
 06 millares de facturas c/u S/. 163.00 – Total S/. 978.00
 08 millares de boleta de venta c/u S/. 163.00 – Total S/. 1,304.00
 02 millares de nota de crédito c/u S/. 163.00 – Total S/. 326.00
 02 millares de nota de debito c/u S/. 163.00 – Total S/. 326.00
 02 millares de guía de remisión c/u S/. 190.00 – Total S/. 380.00
 02 millares de recibos c/u S/. 50.00 – Total S/. 100.00
Gravadas con el IGV, Según Fac.. 001-0010210 Imprenta la Tipografía S.A (RUC Nº
20127643010 calle Estete Nº 9020) con Cheque Nº 00063703.

 05 Nos llega una N/C Nº 63492 banco de crédito, por concepto de chequera S/. 4.00
 07 Compramos :
 02 escritorios “trome”, metálicos, de 7 cajones; de 1.75 x 0.85 x 0.75 C/U a S/.
370.00 – Total S/. 740.00.
 02 sillones “Trome”, metálicos, Modelo “Ejecutivo”, giratorios, C/U S/. 230.00 –
Total S/. 460.00.
 02 sofás “Trome”, metálicos, de tres cuerpos, C/U S/. 110 – Total S/. 220.00.
Mas IGV, Según Fact. Nº 001-0010103 Decoraciones Hogar S.A. (RUC Nº
20172142049, Jr. Junin Nº 8726) con Cheque Nº 00063704.

 09 Compramos Según Factura Nº 002-0031382 Industrias el cristal S.A.A. (RUC

Nº 20144497910, Av. Victos Larco Nº 9910) :
 5,000 Unidades de Art. “P” C/U a S/. 45.00 – Total S/. 225,000.00
 10,000 Unidades de Art. “R” C/U a S/. 64.00 – Total S/. 640,000.00.
 10,800 Unidades de Art. “T” C/U a S/. 105.00 – Total S/. 1 134,000.00.
 12,000 Unidades de Art. “W” C/U a S/. 23.00 – Total S/. 276,000.00

Más IGV, con Cheque Nº 00063705.

 10 Contratamos la póliza Nº 27827 Compañía de seguros La Positiva (RUC Nº

20131015748, Av. 29 de Diciembre Nº 7728) S/. 10,000.00 mas IGV, Según Fact. Nº
004 - 0020174 a 30 días, que cubrirá el riesgo de robo por 1 año, hasta el monto de
S/. 2 000,000.00.
 13 Vendemos según Fact. Nº 001 – 0000001 Negocios la Perla S.A.C. (RUC Nº
20129412172, calle San Pedro Nº 6192 – Paiján), más el IGV:

 4,000 Unidades de Art. “R”

  3,500 Unidades de Art. “T”
 2,000 Unidades de Art. “W”
 14 Depositamos en Cta. Cte. La recaudación del día anterior, Según Papeleta Nº 724339.
 16 Recibimos préstamo del Banco de Crédito a través del pagaré Nº 71034 por
1’000,000.00 según N/A Nº 60217, para devolver a 30 Días, con un interés del 40%
anual, amortizable con un mínimo del 25%.
 18 Pagamos recibo Nº 006 – 1250138 Hidrandina S.A. (RUC Nº 20101245349) S/. 223.00
mas IGV, con Cheque Nº 00063706.
 20 Vendemos según Fact. Nº 001 – 0000002 Vidriería Huaraz S.A.C. (RUC Nº
20259321788, calle Pallasca Nº 7763 – Huaraz) :
 3,000 Unidades de Art. “P”
 2,300 Unidades de Art. “T”
 4,000 Unidades de Art. “W”
Más IGV, con una inicial de 250,000.00 con Cheque Nº 82016374, Banco continental y
por el saldo giramos la Letra Nº 0001 a 30 Días.
 21 Nos llega la N/C Nº 73102 Banco de Crédito, por los intereses del pagaré Nº 71034.
 21 Depositamos en Cta. Cte. Lo ingresado el día anterior Según Papeleta Nº 712170.
 22 Pagamos Recibo Nº 004 – 3010209 Sedalib (RUC Nº 206010482082) S/. 93.00 mas
IGV, con Cheque Nº 00063707.
 24 Compramos Según Fact. Nº 001 – 0021079 productos The Glass S.A.A. (RUC Nº
20729826392, Jr Lampa Nº 7912 – Lima) :
 6,000 Unidades de Art. “J” C/U S/. 70.00 – Total S/. 420,000.00.
 7,000 Unidades de Art. “M” C/U S/. 130.00 – Total S/. 910,000.00
 15,000 Unidades de Art. “O” C/U S/. 150.00 – Total S/. 2 250,000.00.
Con una inicial de 2’000.000.00 con Cheque Nº 00063708 y por el saldo aceptamos las
Letras Nº 21743,21744,21745,21746 y 21747, de monto igual a 30,60,90,120 y 150 días
respectivamente, con un interés del 30% mensual, el Cual formara parte de las Letras,
recibiendo la nota de Debito Nº 001 – 0003318.
 25 Pagamos publicidad según Fact. 008 -0106129 Panamericana Televisión S.A. (RUC Nº
20120748372 - Teodoro Valcarcel Nº 4713) S/. 1,300.00 mas IGV, con cheque Nº
000663709, por 2 avisos diarios a horas 1:00pm y 10:00pm. Por 6 días.
 26 Vendemos mercaderías según factura Nº 001 – 0000003 carpintería metálica Pinto
EIRL. (RUC Nº 20901243620, Av. Miraflores Nº 8362) :

 5,000 Unidades de Art. “T”

 1,500 Unidades de Art. “M”
 2,500 Unidades de Art. “O”

Mas IGV, otorgándole una rebaja de 17,100.00 en Factura, emitiendo las Letras Nº
0002, 0003, 0004 y 0005, por el 30%, 25%, 25% y 20% a 30,60,90,y 120 días
respectivamente.

 26 Vendemos Según Boleta de Venta Nº 001 – 000001 Enrique Cisneros Reyes (DNI Nº
17134217, Calle Minería Nº 3680), más el IGV:

 2 Unidades de Art. “R”

 4 Unidades de Art. “O”
 2 Unidades de Art. “P”
  26 Vendemos según factura Nº 0001 – 000004 Reategui & Miranda SRL (RUC Nº
20104819266, Av. José Balta Nº 9347 – Chiclayo):

 5,000 Unidades de Art. “W”

 2,200 Unidades de Art. “J”
 7,000 Unidades de Art. “O”

Más IGV, con una inicial de 1 000,000.00 con Cheque Nº 3120786 Interbank y el saldo a
20 días.

 27 Depositamos en Cta. Cte. Lo recaudado el día anterior según papeletas Nº 11147 y

81121.
 28 Pagamos recibo Nº T08-4011764 Telefónica S.A.A. (RUC Nº 20126301292) S/. 919.00
más IGV, Con Cheque Nº 00063710.
 30 Calculamos y pagamos la planilla de sueldos del presente mes, Según Boleta de pago,
con Cheque Nº 00063711 a Orden del Cajero:

ASG. HOR.
ITM TRABAJADOR CARGO BASICO BONIF. AFILID.
FAM. EXT.
1 Alfredo Terrones Moncada Gerente 1,900.00 SI 0.00 AFP INTEG
2 Brenda Cayetano Dávila Secretaria 900.00 150.00 AFP HORIZ
3 Fredi Pinedo Rosales Contador 1,000.00 500.00 AFP INTEG
4 Edgar Sifuentes Terrones Cajero 800.00 200.00 9 AFH HORIZ
5 Julia Ampuero López Vendedora 860.00 SI 250.00 AFP INTEG
6 César Méndez Carreño Vendedor 960.00 250.00 8 AFP HORIZ
7 Fernando Sosa Rodríguez Almacenero 900.00 SI 200.00 9 ONP

 30 Nos llega N/C Nº 7856207 Banco de Crédito por manutención de Cta. Cte. S/. 21.00.
 30 Provisionamos la C.T.S. del Mes.

 30 Pagamos:

 Flete según Factura Nº 0001 – 0011205 Transportes Seguro S.A. (RUC Nº

23420012821, Panamericana Norte Km. 566) S/. 19.000.00 mas IGV.
Por traslado de mercaderías Fact. Nº 0001-0013124 productos The Glass S.A.A. –
Lima, Según Guía Nº 001-0037218; 00337219; 0037261 y 0037303, con Cheque
Nº 00063712.

 30 Nos llegan las N/C Nº 38965 por intereses de sobregiro al 12% mensual y N/C 39007
por cobro y traslado de Cheques al 40%.
 30 Pagamos el Impuesto Predial del presente mes S/. 188.00, Según comprobante Nº
5463207 al Consejo Provincial de Trujillo, con Cheque Nº 00063713.
MES DE ABRIL:

 01 Pagamos Honorarios al Ing. Civil Eduardo Molina Cerna, por elaboración de planos
para la construcción del 2do piso de nuestro local, con Cheque Nº 00063714, según
recibo Nº 001-0003022 (RUC Nº 20207431249, Jr. Bolívar Nº 5373) S/. 2,800.00,
efectuamos la retención correspondiente y depositamos al Banco.
 03 Vendemos según factura Nº 001-000005 Vidriería El Espejo SAC (RUC Nº
20219436211, calle Reyes Magos Nº 6721-Celendín) :

 5,500 Unidades de Art. “R”

 2,300 Unidades de Art. “O”
 1,500 Unidades de Art. “P”

Más IGV, con Cheque Nº 0010278 Banco de Crédito, otorgándole un descuento Fuera
de factura de S/. 8,850.00 incluido el IGV, emitiendo la N/ Crédito 001 – 000001.

 04 Depositamos en Cta. Cte. Los ingresos del día anterior, Según papeleta Nº 539023.
 05 Depositamos (pagamos) la CTS. Según carta Banco de Crédito, con Cheque Nº
00093715.
 09 Compramos según Fact. 002-0032155 Industrias El Cristal S.A.A. :

 7,000 Unidades de Art. “P” C/U S/. 45.00 – Total S/. 315,000.00.
 12,000 Unidades de Art. “R” C/U S/. 64.00 – Total S/. 768,000.00.
 13,000 Unidades de Art. “T” C/U S/. 107.00 – Total S/. 1 391,000.00.
 12,000 Unidades de Art. “W” C/U S/. 23.00 – Total S/. 276,000.00.

Más IGV, con una inicial de 1’750.000.00 con Cheque Nº 00063716 y por el saldo
firmamos las letras Nº 39126 por el 20%; Nº 39127 por el 15%; Nº 39128 por el 25% y
Nº 39129 por el 40% a 30, 60, 90, y 120 días respectivamente.

 11 Pagamos la Factura pendiente de Compañía de Seguros la Positiva, Cheque Nº

00063717.
 15 Vendemos según factura 0001-0000006 Comercial Postilla S.R.L. (RUC Nº
20129302138, Av. Los Incas Nº 8136):

 8,000 Unidades de Art. “R”

 9,000 Unidades de Art. “T”
 5,497 Unidades de Art. “M”

Más IGV, con una inicial de 1’150,000.00 y por el saldo giramos las Letras Nº 0006,
0007, 0008, 0009, 0010 y 0011, de monto igual a 45, 60,90,120,150 y 180 días
respectivamente.

 15 Vendemos según Boleta de Venta Nº 0001-00002, Ivan Marreros Flores (DNI Nº

19927634, Jr. M. Bastidas Nº 9012), incluido el IGV:

 03 Unidades de Art. “M”

 05 Unidades de Art. “W”
 10 Unidades de Art. “J”
 15 Concedemos Adelanto de sueldo al Sr. Fernando Sosa R., S/. 350.00 según recibo Nº
00001, con Cheque Nº 00063718.
 16 Depositamos en la Cta. Cte. Los ingresos del día anterior según papeletas Nº 894321 y
726394.
 16 Nos pagan el saldo de la factura Nº 001-000004.
 17 Pagamos leyes sociales con Cheque Nº 00063719 Orden del Cajero, Según Formulario
AFP.
 17 Depositamos en Cta. Cte. La regularización del día anterior, Según papeleta Nº 892673.
 19 Liquidamos el IGV, pagándolo de ser el caso y asimismo a Cta. del Impuesto a la
Renta, con Cheque Nº 00063720 Orden del Cajero, presentando: PDT 600 y PDT 621
SUNAT.
 20 Cobramos la Letra Nº 0001 Vidriería Huaraz SAC. Con Cheque Nº 009376 Banco
Wiesse.
 20 Vendemos según factura 0001-000007 Almacenes Ramírez SRL. (RUC Nº
20120067373, Calle Belén Nº 8932 – Chepen), más el IGV :

 2,000 Unidades de Art. “T”

 2,200 Unidades de Art. “J”
 3,190 Unidades de Art. “O”

 21 Depositamos en Cta. Cte. La regularización del día anterior con Papeletas Nº 81427 y
27147.
 22 Pagamos Recibos Nº 006-7169236, Hidrandina S.A. S/. 401.00, Nº T08-2064023
Telefónica S.A.A. S/. 976.00 y Nº 004-2971360 Sedalib S/. 104.00 más IGV. Con
Cheque Nº 00063721 O/ Cajero.
 24 Pagamos la Letra Nº 21743, vencida en la fecha, con Cheque Nº 00063722.
 24 Compramos según Factura Nº 001-0023142, productos The Class S.A.A. RUC Nº
20634398742

 7,500 Unidades de Art. “J” C/U S/. 70.00 – Total S/. 525,000.00.
 9,000 Unidades de Art. “M” C/U S/. 132.00 – Total S/. 1 188,000.00.
 16,000 Unidades de Art. “O” C/U S/. 150.00 – Total S/. 2 400,000.00.
 4,000 Unidades de Art. “Z” C/U S/. 85.00 – Total S/. 340,000.00.

Más IGV, aceptamos las Letras Nº 21976, 21977, 21978, 21979, 21980 y 21981 por el
10%, 15%, 20%, 25%, 16% y 14% a 30,60,90,120,150 y 180 días.

 24 Amortizamos el pagaré Nº 71034 Banco de Crédito con S/. 300,000.00 más los intereses
vencidos y corridos, según liquidación Nº 640278 con Cheque Nº 00063723.
 26 Nos pagan la Letra Nº 0002 con Cheque Nº 4210062 Banco Continental.
 26 Pagamos flete a Transportes Columbia S.A. (RUC Nº 20121321272, Av. 28 de Julio Nº
7742) por el traslado de mercaderías Factura Nº 001-0023142 productos The Class
S.A.A., según Factura Nº 001-009984 por S/. 26,000.00 mas IGV, con Cheque Nº
00063724 según guía de remisión 001-0048121, 0048143, 0048212 y 0048818.
 27 Depositamos en Cta. Cte. los ingresos del día anterior según papeleta Nº 2654219.
 28 Pagamos Honorarios al Sr. Tulio Taboada Gomero - Abogado (RUC Nº 10180321917,
Jr. Pizarro Nº 6109) por consulta laboral S/. 960.00 con Cheque Nº 00063725 (Se
retiene y se deposita al Banco)
  31 Calculamos y pagamos la Planilla de Sueldos del Presente mes, según Boletas de Pago,
con Cheque Nº 00063726 Orden del Cajero.

ASG. HOR.
ITM TRABAJADOR CARGO BASICO BONIF. AFILID.
FAM. EXT.
1 Alfredo Terrones Moncada Gerente 1,900.00 SI 0.00 AFP INTEG
2 Brenda Cayetano Dávila Secretaria 900.00 150.00 AFP HORIZ
3 Fredi Pinedo Rosales Contador 1,000.00 500.00 AFP INTEG
4 Edgar Sifuentes Terrones Cajero 800.00 200.00 9 AFH HORIZ
5 Julia Ampuero López Vendedora 860.00 SI 250.00 AFP INTEG
6 César Méndez Carreño Vendedor 960.00 250.00 8 AFP HORIZ
7 Fernando Sosa Rodríguez Almacenero 900.00 SI 200.00 9 ONP

 31 Nos llegan Notas de Cargo Nº 620392 por Mantenimiento de Cta. S/. 21.00 y Nº 62178
por Cobranza y Traslado de cheques.
 31 Provisionamos CTS del Mes.

 31 Vendemos Según factura Nº 001-000008, Avícola La Perla S.A.C con (RUC Nº

20417896236), con una inicial de S/. 1 700,000.00 y el saldo a 15 días.

 2,000 Unidades de Art. “T”

 11,000 Unidades de Art. “O”
 1,500 Unidades de Art. “Z”

SE PIDE:

 Confeccionar los Libros Principales y Auxiliares que sean necesarios.

 Preparar la documentación que sea conveniente.
 Liquidación del impuesto para los meses respectivos, PDT Nº 601, PDT Nº 621.
(Considerar Planilla Electrónica)
 Elaborar papeles de trabajo (cálculos).
 Preparar tarjetas de depreciación.
 Preparar registro de compras de Activo Fijo.
 Preparar el Registro de Compras y Ventas
 Preparar el Kardex (Método Promedio)
 Preparar la póliza de Seguros.
 Preparar la hoja de trabajo de 14 columnas.
 Balance General.
 Estado de Ganancias y Pedidas por Naturaleza y Función.
 Preparar los Estados Financieros a Abril 2008, PDT
 Analizar y Evaluar los Estados Financieros

BUENA SUERTE JOVENES

COMO SIEMPRE A TRIUNFAR