REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS

1. Utilizando los formatos 8.1 y 14.1 desarrollar el siguiente ejercicio

a) 02/04/17 se Compra a Charlot SAC., 150 polos al contado, cada uno a S/ 25.00, segn
factura N 001-0002, incluir IGV
b) 08/04/17 venta de 30 polos al contado, a Top Model SAC., c/u a 35.00, segn factura N
001-0003, incluir IGV.
c) 09/03/17 se compra a Comercial Topfinas SAC. 200 short de algodn al contado, cada
short a 20.50 con factura 002/004521 incluir IGV.
d) 15/04/17 se vende a Lis Granados, 100 polos al contado, cada uno a S/18.50, segn factura
002-00059. incluir IGV
e) 22/04/17 se vende a Comercial "La moda" 35 polos cada uno a s/ 10.50,segn factura N
002-00235, incluir IGV

2. Utilizando los formatos 8.1 y 14.1 desarrollar el siguiente ejercicio

a) 02/03/17 se vende a Marys SAC., 40 polos al contado, cada uno a S/ 30.00, segn factura
N 001-0002, incluir IGV
b) 08/03/17 venta de 30 polos al contado, a Model SAC., c/u a 30.00, segn factura N 001-
0003, incluir IGV.
c) 09/03/17 se compra a Comercial Finas SAC. 100 kilos de algodn al contado, cada kilo a
20.50 con factura 002/004521 incluir IGV.
d) 15/03/17 se vende a Walter Granados, 40 polos al contado, cada uno a S/18.50, segn
factura 002-00059. incluir IGV
e) 22/03/17 se compra a Comercial "La moda" 35 conos de bordar cada uno a s/ 8.50,segn
factura N 002-00235, incluir IGV

Determinar el total de compras y ventas

La empresa ITS BUSINESS SAC dedicada a la comercializacin de escritorios, es
contribuyente del Rgimen General del Impuesto a la Renta, estando obligada a llevar el Registro
de Compras. Sobre el particular, el contador de la citada empresa nos pide ayuda a efectos de
anotar en el citado registro, las siguientes operaciones realizadas durante el mes de Enero de
2017:
1. Con fecha 15.01.2017 se adquiere 24 Escritorios Personales (mercaderas) por un valor total
de S/. 12,000 ms IGV al proveedor SANTA LUZMARINA S.R.L. segn factura N 001-
28958.
2. Con fecha 21.01.2017 se adquiere 120 Escritorios Personales (mercaderas) por un valor total
de S/. 60,000 ms IGV al proveedor INVERSIONES APOLLO S.R.L. segn factura N 001-
5748. Se gira el cheque N 003 para su cancelacin.
3. Con fecha 25.01.2017 se adquiere 36 Escritorios Personales (mercaderas) por un valor total
de S/. 18,000 ms IGV al proveedor IMPORTACIONES NEXUS S.R.L. segn factura N
001-23895.
4. Con fecha 28.01.2017 devolvemos a nuestro proveedor SANTA LUZMARINA S.R.L 10
escritorios personales, adquiridos segn factura N 001-28958, emitindonos para tal efecto, la
Nota de Crdito N 001-0001.
5. Con fecha 31.01.2017 nuestro proveedor INVERSIONES APOLLO S.R.L. nos emite la Nota
de Dbito N 001-0001 por S/. 1,000 ms IGV para cobrarnos por la diferencia de precio de los
bienes vendidos, segn factura N 001-5748.
LIBRO CAJA Y BANCO
Prctica calificada 001, utilizando formato 1.1 y 1.2.

La Empresa SAGA S.A.C. tiene dinero en efectivo S/ 180 000.00 nuevos soles
y dinero cta. cte en el Banco 900 000.00 Luego de las operaciones realizadas cunto ser su saldo
en efectivo y Cta. Cte.?
a) 01/04 Se deposita cheques en cartera S/. 200 000.00
b) 03/04 Se cobra L/ N| 0035 al Sr. Diaz por S/ 850.00
c) 04/04 Se compra mercadera segn factura N 002-0025, y se cancela con ch/ n 201 por
S/ 300 000.00
d) 06/04 Vendemos mercadera segn factura N 001-0232, y nos pagan con ch/ por S/.
75000.00
e) 08/04 Se gira un Ch/ N 0025 por 10 000.00
f) 12/04 Depositamos en nuestra cuenta corriente S/ 120 500.00
g) 20/04 Cancelamos servicios por un valor de S/ 3800.00

PRACTICA CALIFICADA 002

La Empresa Lao Siang S.A.C. tiene dinero en efectivo S/ 100 000 nuevos soles
y dinero cta. cte en el Banco 200 000. Luego de las operaciones realizadas cunto ser su saldo en
efectivo y cta. cte.?
a) 01/02 Se deposita cheques en cartera S/. 200 000.00
b) 03/02 Se cobra L/ N| 0035 al Sr. Diaz por S/ 850.00
c) 04/03 Se compra mercadera segn factura N 002-0025, y se cancela con ch/ n 201 por
S/ 20 000.00
d) 06/03 Vendemos mercadera segn factura N 001-0232, y nos pagan con ch/ por S/.
7500.00
e) 08/03 Se gira un ch/ n 0025 por 10 000.00
f) 12/03 Depositamos en nuestra cuenta corriente S/ 8500.00
g) 20/03 Cancelamos Fact a EDELNOR 2500.00