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Creamos la Sociedad FI 0010 como copia de la ES01. Ahí se le asigna la moneda ESP, el país
ES y el idioma ES. También se rellenan datos de dirección: Tratar Dirección
Hay un tema que podría ocasionar una inconsistencia: la sociedad ES01 está asignada al
ledger 8A (Contabilidad de Centros de Beneficios) y este ledger requiere una asignación de la
sociedad FI con una sociedad CO. Esta asignación al ledger 8A se actualiza para la sociedad
0010 con la copia, pero no la asignación de esta última a una sociedad CO. Luego habrá que
asignar la sociedad FI 0010 a su correspondiente CO antes de la primera contabilización. En
caso contrario habría que borrar la asignación de la 0010 al ledger 8 A para evitar la posible
inconsistencia.
IMG Gestión financiera Cuentas de mayor Copiar (alt. 2) Ind.Plan de cuentas
Se ha creado el Plan de cuentas de TELECOR, 0010, con una longitud de cuenta de mayor de
8 dígitos. Con ello se puede asignar el Plan contable a la Sociedad FI y, más adelante:
Se crearán las cuentas del 0010.
La determinación de cuentas de la contabilidad financiera.
La determinación de cuentas de la gestión de activos fijos.
La determinación de cuentas de la contabilidad de costes.
La determinación de cuentas de la gestión de materiales.
La determinación de cuentas de ventas.
La versión de balance para Telecor.
1.3.- Definir/comprobar variante de ejercicio.
Nos lleva a una tabla en la que ya está definida la variante T2. Únicamente comprobamos que
está bien definida.
La pantalla demuestra que hemos dejado abiertos para contabilización los perídos normales
existentes entre el principio del ejercicio 1999 y el final del 2002, para todas las clases de
cuentas de mayor (+). También los períodos especiales del ejercicio 1999.
Al igual que en el caso anterior partimos de la variante de status de campo 0001 estándar para
generar la variante 0010 exclusiva de Telecor. Así siempre tendremos la posibilidad de
comparar con el estándar y comprobar las modificaciones que se hayan realizado.
Para la Sociedad 0010 se ha creado un grupo en blanco con los mismos importes que existen
para la Sociedad TEST. Es imprescindible hacerlo para poder introducir importes de
contabilización.
Para la Sociedad 0010 creamos un grupo en blanco que, al igual que en la Sociedad TEST, no
incluye importes, pues así sólo se tendrán en cuenta los indicados en la tolerancia para
empleados cuando se introduzcan los importes a contabilizar.
2.- CONTROLLING DE GASTOS GENERALES.
Se crea la Sociedad CO 0010 de forma análoga a la Sociedad FI. Como consecuencia de ello
toma la misma variante de ejercicio, el mismo plan contable y la misma moneda que la
sociedad 0010.
La jerarquía estándar de CeCos tomará el mismo código que la sociedad, según lo acordado
en las reuniones de CO.
Se han creado 3 grupos de operaciones (Grupo Insertar) con los siguientes rangos de
números de asignación interna para identificar los documentos que se generen en CO:
Operaciones reales 1000000000 – 1999999999
Operaciones para contabilizaciones plan 2000000000 – 2999999999
Otras operaciones 3000000000 – 3999999999
Así cumplimos con el requisito de tener rangos de números de documento diferentes para las
operaciones reales y las plan. En el grupo de otras operaciones englobamos todas aquellas que
no encajan en los otros grupos, para que ninguna quede sin asignar.
Los intervalos que se han indicado y el tipo de clase de coste para cada intervalo son:
600000- 699999 : tipo 1, costes primarios/ingresos que reducen los costes.
700000- 707999 : tipo 11, ingresos.
708000- 709999 : tipo 12, reducción de ingresos.
710000- 799999 : tipo 11, ingresos.
Seguidamente se genera y procesa el batch input y una vez finalizado tendremos en CO los
datos maestros de las cuentas de gastos e ingresos del plan contable. Es posible que luego, en
cada registro maestro, tengamos que indicar la imputación propuesta de esa clase de coste
primario a un centro de coste específico, pero ahora no creo que sea necesario.
Se ha generado la jerarquía de centros de coste definitiva que va a tener Telecor, con los
códigos que se acordaron en las reuniones para los diferentes nodos. Posteriormente se han
creado los centros de coste, también siguiendo la codificación prevista y asignándolos a su
correspondiente área de jerarquía.
Hay un documento EXCEL, Maestro de CeCos, dentro del directorio de Equipo FI-CO en el
que se recogen todos los cecos creados y el contenido de los principales campos del registro
maestro.
3.- CONTABILIDAD DE CENTROS DE BENEFICIO.
Es una actividad de la IMG para fijar la Sociedad CO con la que vamos a iniciar la sesión de
trabajo. No tiene otra finalidad.
RUTA: Controlling Empresarial Contabilidad de CeBes Parametrizaciones básicas
Activar Sociedad CO actual.
En esta actividad de la IMG hemos actualizado los parámetros generales o campos de control
para la Sociedad Co en la Contabilidad de Centros de Beneficio:
Nombre de la Jerarquía estándar de CeBes.
CeBe ficticio. A éste quedarán asignados todos los objetos de imputación a los que no
se les haya asignado un CeBe concreto, para asegurar que la totalidad de los datos
relevantes para la Contabilidad de centros de beneficio se actualizan en este módulo.
Eliminación directa de operaciones interiores. Si se activa el flag, las operaciones
entre dos objetos de imputación que tengan asignado el mismo CeBe, no se
actualizarán en la Contabilidad de centros de beneficio.
Moneda. Los datos en el módulo EC-PCA se actualizan hasta en tres monedas
diferentes. Paralelamente a esto hay un campo para indicar al Sistema si se ha de
gestionar la moneda de la transacción.
Tipo de moneda. Si es la de la Sociedad, la de la Sociedad CO, etc.
Vista de valoración y método de distribución. Los dejamos “en blanco” que es la
opción que aparece por defecto.
Indicador de control. Es un campo muy importante porque aquí se activa la
Contabilidad de centros de beneficio por ejercicio.
La jerarquía de centros de beneficio va a ser idéntica a la creada para los centros de coste, por
eso podemos hacer directamente una copia de esta última.
Como la estructura de CeBes es análoga a la existente para CeCos, vamos a crear los centros
de beneficio a partir de la función de la IMG Copiar centros de coste.
Dentro del campo “Grupo de centros de coste” metemos el código de la jerarquía estándar
0010 e indicamos un nombre para el juego de datos.
Pulsamos “Ejecutar” (F8) para ver los centros de beneficio que se nos van a generar. Por
último ejecutamos el batch input (Sistema--> Servicios--> Batch input--> Tratar) y se nos
generará un centro de beneficio para cada uno de nuestros centros de coste.
Los datos del registro maestro de centro de beneficio que se actualizan son la denominación,
el responsable y el área de la jerarquía de la que cuelga.
NOTA: una vez creados los centros de beneficio hay que ir a los registros maestros de los
centros de coste para actualizar el campo “centro de beneficio”, pues esta actualización no se
produce automáticamente. Ésta es la única conexión entre CeCos y CeBes, pues en el maestro
de estos últimos no existe ningún campo que haga referencia al centro de coste.
A través de esta función indicamos, para el ejercicio correspondiente y los sucesivos una serie
de indicaciones que regularán la generación de documentos en la Contabilidad de centros de
beneficio:
Indicador de bloqueo si está activo, la Sociedad CO estará bloqueada para
contabilizaciones reales en la Contabilidad de CeBes.
Indicador on-line para que las operaciones se lleven on-line a los CeBes.
Indicador de partida individual controla la actualización de las partidas individuales
reales.
Con esta función podemos verificar y visualizar todos los parámetros de control de la
Contabilidad de centros de beneficio:
Indicadores de control y parametrizaciones específicas (punto 3.1).
Parámetros de control dependientes del ejercicio para contabilizaciones reales (punto
3.5).
Parámetros de control dependientes del ejercicio para contabilizaciones plan. Se
actualizarán en la versión correspondiente de planificación.
Las actividades empresariales u operaciones que se adoptan en la Contabilidad de
centros de beneficio.
4.- CONTABILIDAD DE ACTIVOS FIJOS.
Hemos efectuado una copia del Plan de Valoración para España, OES, al Plan 0010, Plan de
Valoración de activos fijos TELECOR.
Se han eliminado todas las áreas de valoración excepto el área contable 01, que será la que
actualice datos en Controlling, en la contabilidad financiera, etc.
Asignamos, en el siguiente paso, la Sociedad FI 0010 al Plan de Valoración 0010, con lo que
activamos la sociedad para la gestión de activos fijos.
Sin embargo existen una serie de parámetros que van a condicionar la gestión de activos fijos
en la Sociedad FI. El que nos va a afectar en mayor medida va a ser el flag de
“Contabilización del VNC en lugar de pérdidas y ganancias” en la Sociedad 0010, para que
en la baja de activos fijos no se reconozca un beneficio o pérdida de la venta, sino una
contabilización de ingresos y una de gastos por el VNC.
RUTA: IMG Gestión Financiera Contabilidad de activos fijos Operaciones
Bajas Tratamiento de pérdidas/gananc.desde el punto de vista contable Contab.valor
neto contable en lugar de pérdidas/ganancias
Esta área de valoración actualizará los saldos de las cuentas de mayor de la contabilidad
financiera en tiempo real. Se trata igualmente de un área de valoración real.
Se han establecido las clases de activos fijos conforme a lo expuesto en los CI´s del módulo
FI-AA y a las reuniones mantenidas previamente. Con estas clases se pretende guardar la
actual estructuración de sus inmovilizados que viene reflejada en el Plan Contable de la
empresa.
B.- Creamos una regla de estructura de pantalla única, 0010, para todas las clases de activos
fijos de Telecor: Gestión financiera Contabilidad de activos fijos Estructuras de
organización Clases de activos fijos Crear reglas de estructuración de pantallas
Para definir los campos que se van a visualizar y su tratamiento, nos tenemos que ir a la
siguiente función de la IMG: Gestión financiera Contabilidad de activos fijos Datos
maestros Estructura de pantalla Definir estructura de pantalla para datos maestros
C.- Creamos las determinaciones de cuentas para cada una de las clases de activos fijos:
Gestión financiera Contabilidad de activos fijos Estructuras de organización
Clases de activos fijos Crear determinaciones de cuentas, para generar los códigos
o las etiquetas de las determinaciones de cuentas que vamos a crear.
Gestión financiera Contabilidad de activos fijos Integración con el libro
mayor Asignar cuentas de mayor, para meter las cuentas correspondientes para
cada operación con activos fijos.
Efectuados estos tres pasos previos, ya podemos crear las clases de activos fijos que nos serán
necesarias en nuestro proyecto: Gestión financiera Contabilidad de activos fijos
Estructuras de organización Clases de acivos fijos Definir clases de activos fijos
Se han creado en el Plan contable 0010 todas las cuentas de mayor necesarias, tanto de CAP
(Costes de adquisición y producción) como de amortización acumulada, para las diferentes
clases de activos fijos. También las relativas a gastos e ingresos relacionados con los
inmovilizados, tanto las de dotaciones a la amortización, como las que recogerán el importe
del valor neto contable del bien y el ingreso provocado por la venta.
4.5.- Establecer una clave de amortización propia para los activos fijos de Telecor.
Lo primero que hacemos es crear una clave interna de cálculo.
RUTA: IMG Gestión financiera Contabilidad de activos fijosAmortizaciones
Definir métodos de valoración Definir clave de cálculo
Será la X010, pues sólo podemos crearlas introduciendo en el inicio del código una X, Y o Z
para evitar que desaparezcan en algún cambio de release.
Tras este paso previo, definimos la clave de amortización X010 que se utilizará para la
amortización de todos los activos fijos de Telecor. Ésta contendrá la clave interna de cálculo
que hemos definido y, además, se activará el flag “Alta sólo en año de capitalización” para
evitar que, por error, se produzcan altas posteriores en un inmovilizado ya capitalizado.
La duración de la vida útil no la indicamos a nivel de clase de activo fijo por el momento,
luego habrá de ser especificada en los datos de valoración de cada registro maestro de activo
fijo.
Habrá que recuperar la amortización de los períodos existentes entre el principio del ejercicio
y la fecha de entrada en productivo, bien lanzando el programa de amortizaciones
sucesivamente o bien de una sola vez mediante una ejecución no planificada de dicho
programa.
Hemos dejado prácticamente todas las clases de movimiento que vienen propuestas para cada
tipo de operación. Las variaciones que hemos llevado a cabo son:
Alta por entrada de factura: 100 (alta por compra).
Alta por entrada de factura de empresas asociadas: 100 (alta por compra).
Vamos a modificar el grupo de status de campo G007 y le vamos a añadir el campo “centro
de beneficio”, que es un campo que el programa RABUCH necesita rellenar. Además
suprimimos los campos “división”, “clase de movimiento” y “activo fijo” que también
generaban problemas y no sen necesarios.
Hemos asignado el grupo de status de campo G007 a todas las cuentas de amortización
acumulada dentro del plan contable 0010.
B.- Compra con conciliación de la contrapartida:
La cuenta de mayor utilizada de “Partidas Pendientes de Aplicación” deberá tener una
categoría fiscal * pues va a jugar su papel en la contabilización del IVA. Por otra parte, tendrá
“gestión de partidas abiertas” porque tendrá que compensarse en un segundo paso.
Igualmente habrá que introducir una pequeña modificación en los registros maestros de las
cuentas de CAP de inmovilizados; en concreto, habrá que activar el flag “Permitida
contabilización sin IVA” , pues en la compensación no se tratarán impuestos.