FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Programa de contaduría pública

PROYECTO ACADEMICO INTEGRADOR 2021

Correspondiente a Contabilidad Financiera III

Temas:

Unidad 1. Pasivos. Actividad 1 del Aula virtual – Item 1- 7. Mov 8.3 – 8.10 del
laboratorio contable
Unidad 2. Pasivos beneficios a empleados y pasivos contingentes. Actividad 2
del Aula virtual. Mov 8.1- 8.2 del Laboratorio contable
Unidad 3. Patrimonio y Estados Financieros. Actividad 3-4-5-6 Mov 8.12 -
8.24

Taller:

En esta etapa del proyecto el producto final a entregar por el estudiante se

hace en un archivo excel que contenga las siguientes hojas: Portada-
Introducción-Objetivos-Ficha técnica y anexos- Plan de cuentas- Manual
Políticas contables-Saldos iniciales -Ciclo contable – Kardex-Conciliación
bancaria – Nomina - Anexo Formulario 300 - Anexo formulario 350- Cuentas T
– Balance de comprobación – Estado de Situación Financiera- Estado de
Resultados- Actividad Aula virtual - Conclusiones.
En esta etapa del proyecto académico III el producto final a entregar por el
estudiante es:

1. Creación de una empresa comercializadora grupo 2: se debe definir el

nombre de la razón social, la razón comercial, el logo, el Nit, la dirección
del domicilio principal, la actividad económica y las responsabilidades
tributarias, además Gran Contribuyente.
OPCION 1: Registre en el programa Contable Siigo Nube la Empresa
OPCION 2: Elabore una ficha técnica con la información de la empresa.
2. Registre su empresa en el banco de proyectos académicos integrados
COPD
3. Lea detenidamente y firme compromiso de aprendizaje
4. Revise en el programa académico el plan de cuentas y actualícelo a las
necesidades de la empresa especialmente los pasivos.
5. Adopte las políticas contables de los Pasivos de la organización
6. Registre los saldos iniciales de la Empresa (corresponden a los
saldos finales del proyecto integrador II o del año 2 o del mes anterior)
OPCION 1: Elabore el balance de Prueba y diligencie la columna de
Saldos Iniciales.
 OPCION 2: Configure y diligencie en el programa contable el
comprobante de saldos iniciales.
7. Realizar el reconocimiento y medición de las transacciones económicas
mencionadas a continuación correspondientes a la creación e inicio de
operaciones de la organización bajo NIIF – NIC Pymes. Utilizando el ciclo
contable así:
a. Mencione el soporte contable de cada transacción
b. Codifique a 4 dígitos con su naturaleza, las cuentas que va a
utilizar para la contabilización
OPCION 1: Elabore el (los) asientos contables por partida doble en
el siguiente formato:
Personalice el enunciado: Mov_____:
_______________________________________________________________________________

FECHA MOV CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES 100.000.000 100.000.000

Detalle:

OPCION 2: Ingrese con su usuario y contraseña al Software Siigo

en la nube.

c. OPCION 1. Lleve la información a las cuentas T acumuladas y

salde las cuentas
OPCION 2. Ingrese la información en los diferentes módulos de
Siigo en la nube. Configure los Catálogos contables y diligencie los
Comprobantes de Recibo de caja- Traslado de dinero - Facturas de
venta- Facturas de compra-Gastos frecuentes, Grupo de
Inventarios, formas de pago e Impuestos.
d. OPCION 1.Realice los ajustes contables según las NIIF – NIC
pymes en los asientos contables y en las cuentas T.
OPCION 2. Realice los registros contables en el programa contable
de los Ajustes contables según las NIIF – NIC pymes. Configure y
diligencie los Comprobantes de contabilidad para ajustes
contables.
e. OPCION 1.Elabore el balance de prueba según las NIIF – NIC
pymes a nivel 6 dígitos (subcuenta)
OPCION 2.Genere un balance de prueba del programa contable y
revise los saldos iniciales, el movimiento, saldos finales y terceros
a nivel 6 dígitos (subcuenta) con los terceros
 f. OPCION 1.Elaborar el estado de situación financiera y el estado de
resultados integral y/o ORI (otro resultado integral) según las
NIIF – NIC pymes a nivel 6 dígitos (subcuenta)
OPCION 2.Genere el estado de situación financiera y el estado de
resultados integral y/o ORI (otro resultado integral) según las NIIF
– NIC pymes a nivel 6 dígitos (subcuenta)

8. Estas transacciones se realizarán en el mes de Enero del tercer año de la

empresa y se tendrán en cuenta los registros contables por impuestos
de Iva – Retención en la fuente, Retención de Iva, Retención de Ica y
autoretenciòn Decreto 2201. El Sistema de Inventario es Permanente,
requiere Kardex por valoración PROMEDIO y aplicación del principio de
causación y formas de pago. Estados Financieros acumulados y
comparativos.

Transacciones económicas a desarrollar: Personalice los enunciados

de acuerdo a la empresa creada. Recuerden que los enunciados deben
redactarse con fecha, tercero, valores, forma de pago, responsabilidades
tributarias y soporte contable

8.1. Se solicita un crédito a una entidad bancaria por valor de $40.000.000 a

3 años cuotas mensuales, tasa de interés 4.2% anual vencida pagadera
con las cuotas.
8.2. Se toma un arrendamiento financiero de un local por valor de
$2.500.000 mensual a 60 meses, con una tasa del 2% mensual vencida
pagadera con la cuota.
8.3. Realizar 3 compras de mercancía para la venta;
Una al proveedor A por valor de $4.500.000
Una al proveedor B por valor de $8.000.000
Una al proveedor C por valor de $7.000.000
Tenga en cuenta las siguientes características:
PROVEEDOR A: A una persona jurídica, forma de pago contado,
responsable de IVA, pago con cheque
PROVEEDOR B: Persona natural, declarante de renta, forma de pago
crédito, no responsable de IVA
PROVEEDOR C: Persona natural, responsable de Iva, declarantes de
renta, forma de pago 50% contado, 50% crédito, gran contribuyente
8.4. Realizar registro de servicios públicos durante el segundo año de la
empresa. Agua: $280.000, luz $350.000, teléfono $300.000
8.5. Realizar registro de honorarios de contador no responsable de IVA
durante el segundo año de la empresa. Por valor de $1.000.000,
prestación de servicios.
8.6. Realizar las declaraciones y el pago de la Retención en la fuente y del
Iva de Diciembre del año 2
8.7. Se realizan todos los pagos al proveedor B y C pendientes de pago.
8.8. Realizar la contratación de trabajadores máximo 4 con (dos con salario
mínimo, uno que devengue 5 salarios mínimos y 1 con salario integral),
aspectos básicos de nómina.
8.9. Hacer los registros de nómina (salarios por pagar, prestaciones sociales,
seguridad social y parafiscales)
8.10. La organización recibe un pago en efectivo por parte del Gobierno para
el desarrollo de un proyecto en comunidades rurales. Por valor de
$64.000.000 en cheque.
8.11. Un cliente de la empresa impone una demanda judicial por $20.000.000
por incumplimiento de un contrato; a la fecha de cierre no se tienen
indicios de que la demanda falle a favor del cliente.

Transacciones de cierre:

8.12. Realizar los ajustes y causaciones de las obligaciones financieras

8.13. Realizar los ajustes de las cuentas del Efectivo y equivalente al efectivo
8.14. Realizar reconocimiento de depreciación de los activos fijos.
8.15. Realizar conciliación bancaria. Formato de Libros a extracto. Buscan la
partida conciliatoria del 4 x mil y el cheque del proveedor B no ha
cobrado el cheque.
8.19. Realizar amortización de intangible
8.20. Realizar las causaciones de los intereses de las inversiones
8.21. Causar y provisionar el impuesto de renta y complementarios y de
Industria y comercio y complementarios del mes actual
8.22. Realizar reservas: legal de acuerdo a la utilidad del ejercicio del año
anterior
8.23. Decretar y pagar dividendos o participaciones del año anterior
8.24. Elaborar el estado de situación financiera y el estado de resultados
integral y/o ORI (otro resultado integral).

6. Evaluación de los productos entregados:

PRIMER 35%
Unidad 1. Pasivos.
Rúbrica Actividad 1 Aula virtual y rúbrica laboratorio contable archivo Excel
Item 1 – 7. (Transac 8.3 -8.10)
Unidad 2. Pasivos beneficios a empleados y pasivos contingentes.
Rúbrica Actividad 2 Aula virtual y rúbrica laboratorio contable archivo Excel
Items 5-7 (Transac 8.1 – 8.2)

SEGUNDO 35%
Unidad 3. Patrimonio y Estados Financieros.
Rúbrica Actividad 3-4-5-6 Aula virtual y rúbrica laboratorio contable ítems
5-7 (Transac 8.11- 8.24)

EXAMEN FINAL 30%

Escrito, individual tipo prueba saber pro, temática del ciclo contable y de
los Estados Financieros del laboratorio contable.