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INTEGRANTES:
● FLORES QUISPE YAMILE ISABEL.
● PÉREZ CHÁVEZ ASTRID.
● SAMPI TENAZOA NORKA.
● PIZANGO PAREDES ARIANA LISETH.
● VELA RUIZ VALERIA.
CURSO:
COSTOS Y PRESUPUESTOS.
DOCENTE:
CICLO/NIVEL:
4 CICLO - 2 NIVEL
04-03-2023
IQUITOS - PERÚ
ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN
2. DESCRIPCIÓN DE SUSALUD
3. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI)
4. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL(POI)
5. PRESUPUESTO 2021
6. PRESUPUESTO DEL 2023:
5. CONCLUSIONES
6. REFERENCIAS:
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1. INTRODUCCIÓN
Toda empresa, con o sin ánimo de lucro, está siempre interesada en conseguir un fin
determinado por unas metas y unos objetivos. Para poner en claro estos objetivos y metas se
desarrollaron unas mecánicas, unas técnicas y unos fundamentos que integrados en una sola
cosa dieron por resultado lo que se conoce como presupuestos. Hay quienes desestiman esta
depende del pronóstico de acontecimientos futuros que no pueden preverse con exactitud,
pero la mayoría de los administradores modernos consideran los presupuestos como una de
las principales armas con que cuentan para el manejo eficaz de sus negocios. Un plan
Asimismo, el presupuesto es una expresión cuantitativa, porque los objetivos deben ser
logro de los objetivos previstos; deberá organizar y asignar personas y recursos; ejecutar y
controlar, para que los planes no se queden sólo en la mente de sus proponentes y, por
el presupuesto.
claves del éxito de una empresa. Desde una perspectiva financiera, si no se cuenta con un
muy vaga respecto a dónde dirigirse o a dónde se dirige la empresa. Por lo tanto, la
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importancia radica precisamente en contar con un sistema presupuestal como un
En términos generales puede decirse que todos los aspectos de la actividad política y el
mismo sucede con la mayor parte de las actividades de todos los agentes económicos, de los
hombres, mujeres, niñas y niños; grupos y comunidades en una sociedad, ya que son
depositarias de los derechos que el Estado garantiza por medio de su organización, el cual a
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2. DESCRIPCIÓN DE SUSALUD
Nos encargamos de proteger los derechos en salud de cada peruano, para lo cual orientamos
sus acciones a empoderar y colocar al ciudadano en el centro del sistema de salud nacional,
Tenemos potestad para actuar sobre todas las Instituciones Prestadoras de Salud (Ipress) así
SUNASA.
materia de salud y fortalecimiento del sector salud, se aprobó el Decreto Legislativo Nº 1158,
Superintendencia Nacional de Salud, siendo necesario continuar con las acciones que la
territorio nacional.
de salud.
c) Coadyuvar la Gestión del Riesgo para alcanzar de manera más efectiva los logros
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UGIPRESS).
en salud de la ciudadanía.
institucional que cada persona en el Perú tendrá la seguridad de que sus derechos en salud
de salud, que fortalecerán el primer nivel de atención, como puerta de ingreso de la población
diferentes etapas: en el diseño del modelo de redes, pues contamos con información de los
cual sirve como línea de base y para la toma decisiones en esta implementación, y en la
desarrollar procesos de gestión más eficientes, sobre la base de los diagnósticos efectuados
● Valores institucionales
ciudadanos, que representan la razón de ser de nuestra entidad. El usuario debe ser atendido
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c) Sentido de Urgencia: Actitud orientada a brindar una respuesta de servicio que conduzca a
que permitan prever acciones que aseguren el buen manejo de situaciones considerando
prioridad y oportunidad.
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3. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI)
componentes están alineados con en el marco del Plan Nacional de Desarrollo (PND).
tendrá la seguridad de que sus derechos estén protegidos, dada la confianza que
aceptabilidad.”
definen los resultados que la institución espera alcanzar en el marco de sus funciones,
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Los Objetivos Estratégicos Institucionales correspondiente al PEI 2019-2023 de
nacional.
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del territorio nacional, asimismo, se orienta a dar a conocer a la población los
- OEI Tipo II: se orienta a las condiciones internas que la entidad busca mejorar y
fortalecer.
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❖ OEI.05: Desarrollar la Gestión del riesgo ante desastres (GRD)
● Acciones estratégicas institucionales: Para lograr los objetivos del PEI 2019-2023
participación sinérgica de los órganos que conforman las áreas de Línea, Estrategia y
Apoyo. Asimismo, se han establecido las metas que cuantifican el logro de las
acciones estratégicas hasta el año 2023, formulándose un indicador por cada uno de
los cuales nueve (09) son Acciones Estratégicas Institucionales de Tipo I y cuatro (04)
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Acciones Estratégicas Institucionales Tipo II, las mismas que se detallan con los
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● Ruta estratégica: En el marco de los Objetivos Estratégicos del Sector Salud
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relevancia y secuencia lógica de sus objetivos versus sus acciones en el marco del
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4. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL(POI)
El Plan Operativo Institucional es la desagregación del Plan Estratégico Institucional
(largo plazo) en Programas y Proyectos Operativos (corto plazo). El POI debe
considerar las líneas adoptadas en el Plan Estratégico Institucional. Tiene como
objetivo orientar la ejecución de los objetivos estratégicos, durante el año fiscal,
reflejar la programación estratégica institucional y presupuestaria, tomando como
referencia los objetivos estratégicos sectoriales e institucionales y los programas y los
proyectos de inversión relacionados con las metas, así como con otros lineamientos
estratégicos de gobierno y aquellos definidos por las propias instituciones.
La estructura es compartida con el Plan Estratégico Institucional debido a que subyace
de ella, es por tanto que presenta:
- La declaración de la política institucional y los lineamientos
institucionales, esto describe el perfil de organización, en la que se define la
guía o marco de acción lógico y consistente para dar a conocer a los miembros
de la organización, los límites dentro de los cuales pueden operar ante una
determinada situación.
- La misión, la cual es la razón de existir de la organización, esto quiere decir,
cuál es su propósito u objetivo y cuál es su función dentro de la sociedad.
- Articulación del Plan Estratégico Sectorial Multianual con el Plan
Estratégico Institucional, se enlazan el documento elaborado por los
Ministerios del Poder Ejecutivo para cada sector bajo su rectoría y se elabora
para un periodo de 5 años. Este documento presenta la estrategia de desarrollo
del sector para el logro de los objetivos en el PEDN (Plan Estratégico de
Desarrollo Nacional) y la Política General de Gobierno, en conjunto con el
instrumento de planificación de las instituciones que plantean una visión
estratégica, además establece prioridades, objetivos, metas y requerimientos
de recursos de los órganos y organismos del sector público. En este caso
relacionamos al encargado general que es el Ministerio de Salud con la entidad
que forma parte de ella que es la Superintendencia Nacional de Salud
(SUSALUD), en el cuadro se representa la codependencia:
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- Articulación de las Acciones Estratégicas Institucionales (AEI) priorizadas por
Objetivo Estratégico Institucional (OEI): Las acciones estratégicas reflejan los
bienes y servicios que deben ser provistos a las entidades o ciudadanos que servimos,
de manera que van a permitirnos alcanzar los objetivos estratégicos institucionales
planteados. Aplicando ello a SUSALUD, se puede determinar las especificaciones de
las acciones a realizar correspondiente a los objetivos prioritarios:
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La modificación del Plan operativo Institucional 2021 contenidas en el presente
documento, permite la programación actividades en el marco de las prioridades
establecidas por la Alta Dirección
- Presupuesto asignado, referido a la cantidad de dinero que se necesita para hacer
frente a cierto número de gastos necesarios para acometer un proyecto. De tal manera,
se puede definir como una cifra anticipada que estima el coste que va a suponer la
realización de dicho objetivo. el Presupuesto del Sector Público para el año Fiscal
2021, el cual incluye la asignación presupuestaria para el pliego 134 Superintendencia
Nacional de Salud, hasta por la suma de S/ 49,213,180.00 por toda Fuente de
Financiamiento, la cual se detalla a continuación:
El presupuesto asignado para el 2021 incluye una demanda calificada por un total de
S/ 4, 000,000.00, los que fueron incorporados por la DGPP (Dirección General del
Presupuesto Público) del MEF en algunas actividades de la SUSALUD de manera
casi aleatoria en la Fuente de Financiamiento 1 Recursos Ordinarios, que no
corresponden a la programación efectuada. Situaciones como esta han motivado
realizar una adecuación al presupuesto institucional.
- Indicadores de desempeño: Miden el cambio o transformación final que
persigue el Plan Operativo Institucional. Dicho cambio debe ser sostenible en
el tiempo y, al enmarcarse en la gestión orientada a resultados para el
Desarrollo, debe medir cómo se contribuye al Objetivo estratégico al que se
alinea.
En el caso de SUSALUD se puede determinar los siguientes indicadores:
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5. PRESUPUESTO 2021
- Anexo 1: “Presupuesto Institucional de Apertura de los Ingresos por Partidas”
(Análisis- Yamile)
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- Anexo 2: “Presupuesto Institucional de Apertura de los Gastos”
En el siguiente cuadro podremos observar una parte del Presupuesto del Sector
Público para el año fiscal 2021.
En esta sección del presupuesto encontramos seis productos/proyectos que se llevarán
a cabo, y estos son:
• Planeamiento y presupuesto
• Conducción y orientación superior
• Gestión administrativa
• Asesoramiento técnico y jurídico
• Gestión de recursos humanos
• Acciones de control y auditoría
• Defensa judicial del estado
Todo ellos conllevan gastos corrientes tales como:
● Gastos al personal y obligaciones sociales; Gasto en sueldos y salarios
incurridos por los diversos pliegos del gobierno central. Incluye la
bonificación por escolaridad y los aguinaldos por Fiestas Patrias y Navidad,
las asignaciones por refrigerio y movilidad y cualquier otra bonificación
otorgada a los trabajadores.
● Bienes y servicios; Gastos efectuados por la adquisición de bienes con vida
útil menor a un año, el alquiler de servicios por todos los pliegos del gobierno
central, los gastos destinados a la seguridad nacional y el mantenimiento de
carreteras.
● Donaciones y transferencias; Comprende los fondos financieros no
reembolsables recibidos por el gobierno proveniente de Agencias
Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y Organismos
Internacionales, así como de otras personas naturales o jurídicas domiciliadas
o no en el país.
A continuación observaremos con más atención el presupuesto dado y analizaremos
los diversos gastos corrientes dentro del presupuesto para el sector público para el año
Fiscal 2021.
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- Anexo 2
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comisiones de recaudación y servicios bancarios; los cuales no están vinculados a
ninguna entidad y constituyen fondos disponibles de libre programación.
6.- Los recursos directamente recaudados: Comprende los ingresos que son
generados y administrados por las diversas entidades del sector público, como son los
provenientes de los servicios que prestan, tales como: tasas, ventas de bienes,
prestación de servicios, rentas de la propiedad y multas, entre otros.
- En la hoja presentada podemos mencionar acciones como es la imagen institucional y
comunicaciones, la solución a controversias, promoción y protección de derechos de
salud, atención de recurso impugnativos, desconcentración de la gestión en el marco
de competencias de la entidad, supervisión a las instituciones administradoras de
fondos de aseguramiento y prestadoras de servicios de salud, entre otros, ésta última
recibió el mayor financiamiento disponiendo con s/.10 944 612.
- Anexo 2
- Esta página expone un resumen de los gastos corrientes y gastos de capital de manera
general, se puede deducir que existe mayor presencia de gastos corrientes con un total
s/49 213 180, con respecto a los gastos de capital, este es inexistente haciendo un total
de 0 soles.
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- Anexo 3: “Estructura Programática”.
La EP es el sistema de categorías y elementos programáticos que definen, identifican
y describen las acciones que efectúan los ejecutores de gasto para alcanzar sus
objetivos y metas.
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● GESTION DE RECURSOS HUMANOS: acciones para la gestión de
personal, orientadas a planear, organizar y controlar la fuerza de
trabajo de la organización.
● ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORÍA: acciones de las
entidades orientadas al control gubernamental, así como la realización
de auditorías y exámenes, a fin de asegurar la legalidad de la gestión
pública.
● DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO: acciones de las entidades para
asegurar la defensa de los intereses y derechos del estado frente a las
acciones que deriven en juicios.
- Las Asignaciones presupuestales que no resultan en productos: Comprende las
actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad, que no resulta
en la entrega de un Producto a una población determinada.
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- Anexo 4: “Estructura Funcional”
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6. PRESUPUESTO DEL 2023:
- Financiamiento
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que se destinan al financiamiento de determinados gastos (Canon, Foncomun,
Regalías, Renta de Aduanas, etc.).
Como ejecución total del primer trimestre se señala que se ha empleado s/.7 225
582.61 del presupuesto, quedando como saldo o diferencia para su posible aplicación
s/.49 549 070.39 en las próximas actividades de la institución.
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- Gasto:
Se puede observar que este año se inició con un presupuesto de apertura con un total
de s/. 56 774 653 para gastos, de los cuales en:
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- Ingreso:
Nuestro siguiente presupuesto de ingresos pertenece al año 2023; sin embargo
a este aún no le han dado resolución para su correcto planteamiento final por ello los
datos que podemos observar en el presupuesto son de 0, es decir que aún no se
llevados a cabo su realización más sin embargo podemos observar su estructura y los
puntos que se tomarán en cuenta ahora su futura decisión.
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5. CONCLUSIONES
Para finalizar, podemos ver que el Presupuesto de SUSALUD fue destinado a
También vimos la importancia que tiene el PEI y el POI, en las diferentes entidades, y
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6. REFERENCIAS:
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA Nº 125-2020[Superintendencia Nacional
de Salud] . Por la cual se aprueba el Presupuesto del Sector Público para el año fiscal
2021. 28 de diciembre del 2020.
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