Asignatura:

Contabilidad General

Actividad No. 8

Taller el ciclo contable

Presenta

Jaiver Muñoz ID 408781

Tutor

Julio Faenz Ruiz González

Administración de Empresas
 

20 de abril de 2019

Bogotá, Colombia
 TALLER EL CICLO CONTABLE

1. Registro libro diario

2 de enero

Compras 24 balones $ 628.000

24 muñecas $ 888.000
24 raquetas $ 612.000
Total compras $ 2.148.000

20% efectivo $ 429.600 (caja)

30% transferencia $ 644.400 (banco)
50% crédito $1.074.000 (proveedores)

4 de enero

Abono por transferencia $ 6.550.000 (banco)

$ 6.550.000 (obligaciones)

6 de enero

Se venden 12 unidades de cada uno con el 70% de incremento

$550.800 (balones)
$774.800 (muñecas)
$520.200 (raquetas)
Venta total $1.825.800
Pagó 30% por transferencia (banco) $547.740
Cuentas por cobrar $1.278.060

8 de enero

Préstamo a empleado $15.000.000

Interés trimestral anticipado 15.6%
Cuentas por cobrar a empleado $ 15.000.000
Intereses ganados $ 585.000
Banco $ 14.415.000

10 de enero

Alquiler por 4 meses $ 3.760.000

25% efectivo
35% transferencia
40% crédito
Ingresos por alquiler $ 3.760.000
Banco $ 1.316.000
Caja $ 940.000
Alquiler por cobrar $1.504.000

12 de enero

Sueldos directivos $ 6.600.000 (banco)

14 de enero

Comprar por 3 meses $ 1.980.000

Se cancela todo con transferencia (bancos)
Gastos domésticos $ 660.000
Gastos pagados por anticipado $ 1.320.000 (insumos)

16 de enero
Nuevo socio $ 54.760.000 (aporte)
Edificio $ 30.118.000
Terreno $ 30.118.000

18 de enero
Pago de servicios públicos $ 624.000 (banco)

2. Registros cuenta T

Caja $ 45.000.000 – 429.600 – 25.000.000 + 940.000 = 20.510.400

Bancos $ 11.000.000 + 644.400 + 6.550.000 + 547.740 +25.000.000 – 14.415.000
+ 1316.000 – 6.600.000 – 1980.000 – 624.000 = 7.050.340
Cuentas por cobrar a clientes $15.000.000 + 1.278.060 = 16.278.060
Inventarios $ 26.000.000
Equipo de cómputo $ 1.550.000
Flota y equipo de transporte $ 48.500.000
Obligaciones financieras $ 43.000.000 – 6550.000= 36.450.000
Proveedores $34.000.000 + 1.074.000 = 35.074.000
Costos y gastos por pagar $ 3.550.000
Capital social $ 66.500.000 + 54.760.000 = 121.260.000
Compras $ 2.148.000
Ventas $ 1.825.800
Cuentas por cobrar a empleados $ 15.000.000
Intereses ganados $ 585.000
Alquiler pro cobrar $ 1.504.000
Ingresos por alquiler $ 3.760.000
Sueldos directivos $ 6.600.000
Gastos material doméstico $ 660.000
Gastos pagados por anticipado $ 1.320.000
Terreno $ 24.642.000
Edificio $ 30.118.000
Servicios públicos $ 624.000

3. Estado de resultados

NIÑOLANDIA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01/01 AL 31/01/2017
Ventas                                                     
1.825.800
Menos:
Costo de Ventas

Inventario inicial
                 26.000.000
+Compras              2.148.000
-Inventario final      27.074.000  1.074.000
Utilidad bruta                                            
751.800
Gastos de Operación
Sueldos Directivos   6.600.000      
Gastos Material 660.000

Servicios Públicos     624.000    7.488.000

Utilidad (Déficit) en Ventas                 

(7.132.200)                         

Ingresos y Egresos Extraordinarios Intereses ganados   585.000

Ingresos por alquileres           3.760.000   4.345.000
Utilidad /Déficit) Neta (2.787.200)
                          
NIÑOLANDIA S.A. BALANCE GENERAL AL 31/01/2017
ACTIVO CORRIENTE
Caja 20.510.400
Banco                                              7.050.340
Cuentas por Cobrar Clientes        16.278.060
Cuentas por Cobrar Empleados    15.000.000
Alquiler por Cobrar         1.504.000               
Inventario                                       27.074.000
Gastos Pagados por Anticipado      1.320.000   88.736.800
ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno      24.642.000  
Edificio         30.118.000           

Flota y Equipo de Transporte         48.500.000

Equipo de Cómputo                         1.550.000   104.810.000
TOTAL ACTIVO                193.546.800
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO Y CORRIENTE
Obligaciones Financieras            36.450.000
Proveedores                                35.074.000
Costos y Gastos por Pagar           3.550.000

TOTAL PASIVO                                             
75.074.000

PATRIMONIO
Capital Social                      121.260.000
Utilidad
(Déficit) período         (2.787.200)   118.472.800
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 193.546.800