Contabilidad general

Estudio de Caso Unidad 3

Estudiante:
Juan David Duarte – ID: 532667
Docente:
Nidia Leonora Rodríguez

Administración Financiera
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Villavicencio – Meta
2020
Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan
aporta un efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un computador por valor de
$1.800.000 y un escritorio por valor de $3.000.000, Óscar aporta un vehículo
por valor de $30.000.000 y 40% es el valor del lote.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $ 28.000.000

1504 terrenos $ 12.000.000

1528 Equipo de computacion y $ 1.800.000

comunicacion
1524 Equipos de oficina $ 3.000.000

1540 Flotas y equipo de transporte $ 30.000.000

3115 Aportes sociales $74.800.000

Total $ 74.800.000 $ 74.800.000

Marzo 03: compran implementos de aseo y cafetería para consumo de tres (3)
meses por valor de $ 5’750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a
crédito. (IVA y retención en la fuente incluidas).
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1408 Elementos de aseo y cafeteria $ 4.657.500

2408 Impuesto sobre las ventas a $ 1.092.500

pagar
2365 Retencion en la fuente $ 163.012

2424 Impuesto de industria y $ 23.287

comercio
1110 Bancos $ 2.670.576

2201 Proveedores $2.893.125

Total $ 5.750.000 $ 5.750.000

Marzo 05: Se compra un vehículo a NISSAN (Empresa Autor retenedora) por
valor de $67.320.000 (IVA incluido), se cancela el 23% en efectivo, el 22% con
cheque y el resto a crédito. 

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1540 Flota y equipo de transporte $ 54.529.200

2408 Impuesto sobre las ventas a $ 12.790.800

pagar
1105 Caja $ 15.483.600

1110 Bancos $ 14.810.000

2201 Proveedores $ 37.026.400

Total $ 67.320.000 $ 67.320.000

Marzo 07: Se hace préstamo bancario por valor de $ 53’860.000 con una tasa
de interés mensual del 1,8% bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en
la cuenta corriente de la empresa.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 52.890.520

1705 Gastos pagados por $ 969.480

anticipado
2105 Obligaciones financieras $ 53.860.000

Total $ 53.860.000 $ 53.860.000

Marzo 09: Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de
$86’000.000, del cual el 37% es el valor del terreno.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1516 Construcciones y $ 54.180.000

edificaciones
1504 Terrenos $ 31.820.000

3115 Aportes sociales $ 86.000.000

Total $ 86.000.000 $ 86.000.000

Marzo 11: Se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la

bodega de la empresa un valor de $ 8’760.000 el 28% en efectivo, el resto a
crédito.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $ 2.452.800

1305 Clientes $ 6.307.200

4220 Arrendamientos $ 8.760.000

Total $ 8.760.000 $ 8.760.000

Marzo 13: Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un
valor de $5’340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y
el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están incluidos).

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

5195 Utiles papeleria y fotocopias $5.340.000

1105 Caja $ 1.335.000

1110 Bancos $ 1.869.000

2335 Costos y gastos por pagar $ 2.136.000

Total $5.340.000 $5.340.000

Marzo 15: Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría
financiera, un valor de $4’500.000 (Esta transacción es de una empresa que se
dedica a la prestación de servicios de asesorías).

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1110 Bancos $ 4.500.000

2705 Ingresos recibidos por $ 4.500.000

anticipado
Total $ 4.500.000 $ 4.500.000
Marzo 17: Se compran cuatro (4) Equipos de cómputo a un costo unitario de
$1’345.000, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y
la retención en la fuente están incluidos).

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1528 Equipos de computacion y $5.380.000

comunicacion
1110 Bancos $ 2.690.000

2335 Costos y gastos por pagar $ 2.690.000

Total $5.380.000 $5.380.000

Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $ 3’567.000 y se

cancela con transferencia.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1524 Muebles y enseres $ 3.567.000

1110 Bancos $ 3.567.000

Total $ 3.567.000 $ 3.567.000