TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

Registros Libro Diario:

02/enero

Compras       2.148.000

Caja         429.600

Banco     644.400

Proveedores   1.074.000

04/enero

Obligaciones Financieras:6.550.000

Banco: 6.550.000

06/enero

Banco:547.740

Cuentas por Cobrar Clientes:1.278.060

Ventas:1.825.800

06/enero
Banco   25.000.000

Caja     25.000.000

08/enero

Cuentas por Cobrar Empleados  15.000.000

Intereses Ganados   585.000

Banco   14.415.000

10/enero

Alquiler por Cobrar     1.504.000

Caja      940.000

Banco   1.316.000

Ingresos por Alquileres     3.760.000

12/enero

Sueldos Directivos    6.600.000

Banco   6.600.000

14/enero

Gastos Mater Domestico y Limpieza   660.000

Gastos Pagados por Anticipado     1.320.000

Banco  1.980.000

16/enero

Terreno  24.642.000
Edificio   30.118.000

Capital Social      54.760.000

18/enero

Servicios Públicos   624.000

Banco   624.000

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01/enero AL 31/enero /2017

concepto Debito Crédito

Ventas                                                       1.825.800

Menos: Costo de Ventas

Inventario Inicial                     26.000.000

+Compras                                2.148.000

-Inventario Final                     27.074.000  107.4000

Utilidad Bruta                                              751.800

Gastos de Operación

Sueldos Directivos                  6.600.000      

Gastos Material Dom y Limp    6.600.00

Servicios Públicos                    624.000     7.884.000

Utilidad (Déficit) en Ventas                        7.132.200                     

Mas o Menos Ingresos y

Egresos Extraordinarios

Intereses Ganados                   585.000

Ingresos por Alquileres           3.760.000   434.5000

Utilidad /Déficit) Neta   (2.787.200)

BALANCE GENERAL

AL 31/01/2017

Conceptos débitos créditos

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja                                                 20.510.400

Banco                                               7.050.340

Cuentas por Cobrar Clientes         16.278.060

Cuentas por Cobrar Empleados    15.000.000

Alquiler por Cobrar                          1.504.000

Inventario                                       27.074.000

Gastos Pagados por Anticipado      1.320.000   88.736.800

ACTIVO NO CORRIENTE

Terreno                                        24.642.000

Edificio                                        30.118.000

Flota y Eq. Transporte                48.500.000

Equipo Cómputo                           1.550.000   104.810.000

 

TOTAL ACTIVO                                             193546800

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Financieras            36.450.000

Proveedores                                35.074.000

Costos y Gastos por Pagar           3.550.000

TOTAL PASIVO   75.074.000

PATRIMONIO

Capital Social    121.260.000

Utilidad (Déficit) período    2.787.200   118.472.800

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO    193.546.800

Registros Cuentas T:

Caja  45.000.000-429.600-25.000.000+940.000=20.510.400

Banco   11.000.000-644.400-6.550.000+547.740+25.000.000-14.415.000+

             1.316.000-6.600.000-1.980.000-624.000= 7.050.340

Cuentas por Cobrar Clientes:  15.000.000+1.278.060= 1.627.8060

Inventario:  26.000.000
Equipo Cómputo 1.550.000

Flota y Equipos. Transporte  48.500.000

Obligaciones Financieras.  43.000.000-6.550.000= 36.450.000

Proveedores  34.000.000+1.074.000= 35.074.000

Costos y Gastos por Pagar  3.550.000

Capital Social  66.500.000+54.760.000= 121.260.000

Compras  2.148.000

Ventas  1.825.800

Cuentas por Cobrar Empleados  15.000.000

Intereses Ganados  585.000

Alquiler por Cobrar  1.504.000

Ingresos por Alquiler  3.760.000

Sueldos Directivos  6.600.000

Gastos Material Domestico y Limp.  660.000

Gastos Pagados por Anticipado  1.320.000

Terreno  30.118.000

Edificio  24.642.000

Servicios públicos 624.000

TRABAJO DE:

DANIELA PIÑEROS
CLAUDIA BOJACA