Taller No 5

JOSES DAVID ARRIETA BENITEZ

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Uniminuto Virtual y a Distancia
Programa de Administración de Empresas
Asignatura: Contabilidad General
Barranquilla, 2021
Bogotá
 Abril 20 de 2019

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Libro de Diario

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Libro de diario

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Libro de diario:
Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.
Libro de diario

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia
y el resto a crédito.
Libro de diario:

Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
Libro de diario
 Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
Libro de diario

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.
Libro de diario

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
Libro de diario

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.
CUENTAS T
BALANCE DE COMPROBACION
 NIÑOLANDIA ESTADO DE RESULTADOS

INGRESO VENTAS $ 1.825.800

INTERESES PRESTAMO $ 585.000
ARRIENDO $ 3.760.000
$ 6.170.800

COSTOS $ 2.148.000
$ 2.148.000

GASTOS OPERACIONALES
NOMINA $ 6.600.000
DIVERSOS (CAFETERIA DE ASEO ) $ 1.980.000
$ 624.000
$ 9.204.000

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 11.352.000

-$ 5.181.200