ACTIVIDAD N°8

CICLO CONTABLE

DANIELA DE LA ESPRIELA GUERRERO

ID: 717201

PROGRAMA: ASST

(ADMINISTRACION EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO)

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GENERAL

TUTOR: CARLOS URREGO

II SEMESTRE

MITU-VAUPES- 29 DE NOVIEMBRE DE

2019
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000 Caja 15.000.000
Obligaciones financieras 43.000.000 Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000 Equipo de
cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000 Flota y equipo transporte 48.500.000
Capital social 66.500.000

CUENTAS T

Enero 2/2017

Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor
de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones: 24X$27.000= $ 648.000 Muñecas: 24X$37.000= $ 888.000 Raquetas: 24X$25.500= $

612.000 TOTAL: $2.148.000

2/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 1105 CAJA $ 429.600 1120 BANCOS $ 644.400
2205 PROVEEDORES $ 1.074.000 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $
2.148.000 TOTAL $ 2.148.000 $ 2.148.000

Enero 4/2017

Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

4/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 6.550.000

1120 BANCOS $ 6.550.000 TOTAL $ 6.550.000 $ 6.550.000
Enero 6/2017

Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento
sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones: 12X$45.900= $ 550.800 Muñecas: 12X$62.900= $ 754.800 Raquetas: 12X$43.350= $

520.200 TOTAL: $1.825.800

6/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA $ 1.074.000 1305 CLIENTES $ 1.278.060

4135

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

$ 751.800 1120 BANCOS $ 547.740 TOTAL $ 1.825.800 $ 1.825.800

Enero 8/2017

Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con
transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

8/01/2017

CODIGO

CUENTA

DEBITO

CREDITO

1120 BANCOS $ 15.000.000 136505 C*C A TRABAJADORES VIVIENDA $17.340.000 4210 INGRESOS
FINANCIEROS - INTERESES $ 2.340.000

TOTAL $ 17.340.000 $ 17.340.000

Enero 10/2017

Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de
$3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

10/01/2017

CODIGO

CUENTA

DEBITO

CREDITO

4220 ARRENDAMIENTOS$ 3.760.000 1105 CAJA $ 940.000 1120 BANCOS $ 1.316.000 138095
OTROS - CUENTAS POR COBRAR $ 1.504.000 TOTAL $ 3.760.000 $ 3.760.000

Enero 12/2017

Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

12/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 510506 GASTOS DE PERSONAL - SUELDOS $

4.500.000

520506

OPERACIONALES DE VENTAS - SUELDOS

$ 2.100.000

1120 BANCOS $ 6.600.000 TOTAL $ 6.600.000 $ 6.600.000

Enero 14/2017

Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de
$1.980.000, se cancela con transferencia.

14/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $

660.000 171020 UTILES Y PAPELERÍA $ 1.320.000 1120 BANCOS $ 1.980.000 TOTAL $ 1.980.000 $
1.980.000
Enero 16/2017

Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor
del terreno.

16/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 151605 CONSTRUCCIONES - EDIFICIOS $

30.118.000 1504 CONSTRUCCIONES - TERRENOS $ 24.642.000 3105 CAPITAL SOCIAL $ 54.760.000
TOTAL $ 54.760.000 $ 54.760.000

Enero 18/2017

Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000,
telefonía $200.000 y gas $54.000.

18/01/2017 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLAD O $

140.000 513530 ENERGÍA $ 230.000 513535 TELEFONO $ 200.000 513555 GAS $ 54.000 1120
BANCOS $ 624.000 TOTAL $ 624.000 $ 624.000

$ 95.587.800

$ 95.587.800
 LIBRO DIARIO NIÑOLANDIA S.A.

MOVIMIENTOS ACTIVOS SALDOS INICIAL DEBITO CREDITO SALDO FINAL

1120

Bancos cuenta de ahorro

$ 45.000.000

$ 1.863.740

$ 31.398.400

$ 15.465.340 1105 Caja $ 15.000.000 $ 940.000 $ 429.600 $ 15.510.400

1305

Cuentas por cobrar clientes

$ 11.000.000

$ 1.278.060

$-

$ 12.278.060

1365

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

$ 17.340.000

$-

$ 17.340.000

1380

DEUDORES VARIOS

$-

$ 1.504.000

$-

$ 1.504.000 1435 Inventarios $ 26.000.000 $ 2.148.000 $ 1.074.000 $ 27.074.000

1504
TERRENOS

$-

$ 24.642.000

$-

$ 24.642.000

1516

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

$-

$ 30.118.000

$-

$ 30.118.000

1528

Equipo de Computo

$ 1.550.000

$-

$-

$ 1.550.000

1540

Flota y equipo de transporte

$ 48.500.000

$-

$-

$ 48.500.000

1710

CARGOS DIFERIDOS

$-

$ 1.320.000

$-

$ 1.320.000 TOTAL ACTIVOS $ 147.050.000 $ 195.301.800 PASIVOS

2105

Obligaciones financieras

$ 43.000.000

$ 6.550.000

$-

$ 36.450.000 2205 Proveedores $ 34.000.000 $ - $ 1.074.000 $ 35.074.000

2335

Costos y gastos por pagar

$ 3.550.000

$-

$-

$ 3.550.000 TOTAL PASIVOS $ 80.550.000 $ 75.074.000 PATRIMONIO 3105 Capital social $

66.500.000 $ - $ 54.760.000 $ 121.260.000 -$ 1.032.200 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $
147.050.000 $ 195.301.800

4135

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

$-

$-

$ 751.800

$ 751.800

4210

INGRESOS FINANCIEROS - INTERESES

$-

$-

$ 2.340.000

$ 2.340.000 4220 ARRENDAMIENTOS $ - $ - $ 3.760.000 $ 3.760.000

5105

GASTOS DE PERSONAL - ADMINISTRACIÓN

$-

$ 4.500.000
$-

$ 4.500.000

5195

GASTOS DIVERSOS

$-

$ 660.000

$-

$ 660.000

5135

SERVICIOS

$-

$ 624.000

$-

$ 624.000

5205

GASTOS DE PERSONAL - VENTAS

$-

$ 2.100.000

$-

$ 2.100.000 $ 95.587.800 $ 95.587.800

NIÑOLANDIA S.A.

BALANCE GENERAL ENERO 1/2017 - ENERO 31/2017 ACTIVOS 1120 Bancos cuenta de ahorro $
15.465.340 1105 Caja $ 15.510.400 1305 Cuentas por cobrar clientes $ 12.278.060 1365 CUENTAS
POR COBRAR A TRABAJADORES $ 17.340.000 1380 DEUDORES VARIOS $ 1.504.000 1435
Inventarios $ 27.074.000 1504 TERRENOS $ 24.642.000 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
$ 30.118.000 1528 Equipo de Computo $ 1.550.000 1540 Flota y equipo de transporte $
48.500.000 1710 CARGOS DIFERIDOS $ 1.320.000 TOTAL ACTIVOS $ 195.301.800 PASIVOS 2105
Obligaciones financieras $ 36.450.000 2205 Proveedores $ 35.074.000 2335 Costos y gastos por
pagar $ 3.550.000 TOTAL PASIVOS $ 75.074.000

3105 Capital social $ 121.260.000 3610 Perdida del ejercicio -$ 1.032.200 TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO $ 195.301.800
 NIÑOLANDIA S.A

ESTADO DE RESULTADOS A ENERO 31/2017

INGRESOS OPERACIONALES 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 751.800 TOTAL
INGRESOS OPERCIONALES $ 751.800

INGRESOS NO OPERACIONALES 4210 INGRESOS FINANCIEROS - INTERESES $ 2.340.000 4220

ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 6.100.000 UTILIDAD
BRUTA $ 6.851.800 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5105 GASTOS DE PERSONAL - ADMINISTRACIÓN
$ 4.500.000 5195 GASTOS DIVERSOS $ 660.000 5135 SERVICIOS $ 624.000 TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS $ 5.784.000 GASTOS DE VENTAS 5205 GASTOS DE PERSONAL - VENTAS $
2.100.000 TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 2.100.000 PERDIDA OPERACIONAL -$ 1.032.200