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ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Sección: 01
Grupo: 11
Fecha: 12/10/2019
ÍNDICE
Detalle Página
Contenido
1. Aspectos Generales..................................................................................................................1
Introducción:...................................................................................................................................2
1.1 Planteamiento del problema....................................................................................................3
1.1.1 Justificación de proyecto...................................................................................................3
1.2 Objetivos del Proyecto..............................................................................................................4
1.2.1 Objetivo general...........................................................................................................4
1.2.2 Objetivos específicos....................................................................................................4
2. Estudio de Mercado.................................................................................................................5
2.1 Análisis de la Demanda............................................................................................................5
2.2 Proyección de demanda............................................................................................................6
3. Estudio Técnico........................................................................................................................7
3.1 Tamaño del proyecto................................................................................................................7
3.2 Localización del proyecto......................................................................................................8
3.3 Ingeniería de proyectos............................................................................................................9
4. Organización..........................................................................................................................15
4.1 Misión y Visión........................................................................................................................15
4.2 Estrategia..............................................................................................................................15
4.3 Organigrama...........................................................................................................................16
4.3.1 Descripción de puestos.....................................................................................................16
5. Marco Financiero..................................................................................................................18
5.1 Cuadro de inversiones............................................................................................................18
5.2 Presupuesto de Ingresos y egresos......................................................................................18
5.2.1 Presupuesto de Ventas...............................................................................................18
5.2.2. Presupuesto de Producción............................................................................................19
5.2.3. Presupuesto de Materiales..............................................................................................20
5.2.4. Presupuesto Mano de Obra............................................................................................21
5.2.5. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación........................................................22
5.2.6. Presupuesto de Costo de Venta......................................................................................22
5.2.7. Presupuesto de Gastos de Administración y Venta.....................................................23
5.3 Punto de Equilibrio.................................................................................................................23
5.4 Estados Financieros Proyectados..........................................................................................25
5.4.1 Estado de Pérdidas y Ganancia......................................................................................25
5.4.2 Flujo de Caja....................................................................................................................26
5.5 Balance General......................................................................................................................26
5.6 Ratios Financieros..................................................................................................................26
5.6.1 Ratio de Solvencia............................................................................................................26
5.6.2 Ratio de Liquidez.............................................................................................................26
Bibliografía........................................................................................................................................27
pág. 3
1. Aspectos Generales
Figura 1. Curtido
PIJalapeño.
Introducción:
El presente proyecto nace de una idea como equipo de trabajo y será sobre un producto
por pequeños encargos. Se ha visto como un proyecto factible porque ya hay personas que
lo consumen, como equipo se pretende realizar mejoras al producto y que este sea
La idea de promocionar y elaborar este producto es para obtener un ingreso extra al trabajo
vegetales. Este producto es un alimento natural y no es tratado con químicos que pueden ser
curtido vegetal no es tan común elaborar ya que a diferencia de los curtidos tradicionales
posee una serie de ingredientes saludables y toque único en sabor, los que se detallaran en
El curtido vegetal se distribuirá en los supermercados para ello se debe de ofrecer una
buena presentación y que sea atractiva al cliente, buscando siempre que esta presentación
sea manejable para poder comprarlo y llevarlo a cualquier lugar y sea muy fácil su
Deleitar con un nuevo sabor a la población salvadoreña con un toque picante totalmente
diferente a los conocidos con algunas especias para potenciar el sabor, comúnmente para
La presentación que se busca para nuestros curtidos es clave para que sea atractiva a la vista
y utilizando una imagen impecable que cree una expectativa hacia los potenciales clientes e
Diseñar una nueva combinación de vegetales que logren captar un toque tradicional
Presentar al mercado un producto de una forma única y llamativa para que sea
atractivo a los consumidores.
a través de una encuesta que el 89% consume curtido, el precio promedio de un curtido es
demanda potencial son considerados por que nuestra demanda se muestra más alta por ser
preferente por mujeres, por lo que es una población que, si demandará nuestro producto,
DEMANDA
CRECIMIENTO PARTICIPACIO DEMANDA VENTAS
TOTAL INCREMENTO
AÑOS POBLACIONA N DE DEL AÑO DEL AÑO
AÑO ANUAL
L MERCADO SIGUIENTE SIGUIENTE
ACTUAL
2019 118,169 2363
2020 118,169 0.5 59084.5 2% 177254 3545
2021 177254 0.5 88626.75 2% 265880 5318
2022 265880 0.5 132940.125 2% 398820 7976
2023 398820 0.5 199410.188 2% 598231 11965
2024 598231 0.5 299115.281 2% 897346 17947
2025 897346 0.5 448672.922 2% 0 0
PROYECCION DE DEMANDA
1,000,000
900,000
800,000
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
0.5%, este porcentaje se ha utilizado para proyectar nuestra demanda, con una participación
de mercado del 2% para los próximos 6 años, y según los datos obtenidos el crecimiento
del producto se puede observar que desde el año 2022, crecerá, de esa manera podemos
obtenidos de encuestas, es por ello que estos datos obtenidos fueron fuente importante para
poder calcular las proyecciones de los próximos años, y por la aceptación que el producto
3. Estudio Técnico
habrá un crecimiento anual desde los años 2019 al 2025, por lo que nuestro mercado meta y
potencial irá creciendo poco a poco, según nuestras encuestas únicamente consideramos
entre las edades de 18 a 35 años, según la tabla que se muestra a continuación estaremos
penetrando a la población desde los 15 años hasta la edad de 64 años aproximadamente, por
lo que nos conviene más entrar al mercado en el área de San Salvador, el crecimiento
producto por lo que tenemos dos zonas que hay que evaluar, al evaluarla se tendrá que
elegir la mejor localización y la que mejores beneficios tiene las zonas a evaluar se
Evaluaremos dos zonas a las que llamaremos Zona A y Zona B. El siguiente cuadro lo
demuestra.
Según los datos obtenidos la zona que conviene para establecer el lugar de producción y
distribución del producto por lo datos obtenidos es la zona A, porque al evaluar los puntos
detallados según la puntuación dada a cada zona la que nos conviene por tener una
puntuación de 6.35 más que la zona B. Tanto los productos de Materia prima, Mano de
obra, factores medioambientales, cercanía de mercado y los servicios básicos son más
estables en la zona A. Esa es la razón que nuestra zona factible sea Zona A.
INGREDIENTES:
Vegetales: Pimientos:
Chile Jalapeños. Sal
Zanahoria. Orégano
Cebolla Vinagre de Piña
Pacaya Vinagre de maíz
Brócoli Agua
Coliflor
Utensilios
Olla
Colador
Cucharas
Tenedor
Botes de vidrio
Para elaborar, el producto la persona que debe de prepararlo debe establecer medidas de
salubridad. Por lo que debe de lavarse las manos al inicio del proceso esto para evitar
Primero se deben de lavar las verduras a utilizar, estas deben de ser bien lavadas con agua
caliente para retirar cualquier tipo de microorganismos. Luego de lavar las verduras se debe
secar, colocarlos en coladores para que se retire el agua que pueden retener de la lavada.
retirar la cascara de los vegetales para que quede el vegetal sin cascara que no abonará al
producto al tener toda la verdura lista sin cascara, se procederá a cortar en partes pequeñas
las porciones de los vegetales para que puedan tener una textura más exacta para poder
digerirlas.
Los restos de las cascaras de las verduras, deberán de ser apartadas del lugar de proceso
Se coloca una olla al fuego para poder hervir el agua, que se utilizará para poder salcochar
una media hora para que esta agua hervida, pueda dar el toque crujiente a los vegetales.
Mientras este proceso se está dando, se debe de comenzar lavar los recipientes utilizados,
Los envases de vidrio, se deben de lavar para luego de verter el vinagre de piña, por lo que
ya para este tiempo los vegetales ya estarán crujientes para poder verterlos en los envases
de vidrio, por esta razón es necesario que las piezas sean pequeñas. Luego que se ha
realizado este proceso se debe de esperar por lo menos 2 días para que el producto se pueda
comenzar a encurtir.
En el proceso de encurtido, se debe de proteger de cualquier microrganismo que pueda
afectar a producto final. Para ello se debe de sellar el recipiente y de esta manera al paso de
dos días, este está listo para distribuirlo en lugares de conveniencia. Prometiendo una
duración de producto por 3 días, y esto puede perdurar más si el producto no está siendo
La elaboración de este curtido, también puede ser preparado con un vinagre natural, que
puede ser en base a maíz, este vinagre tiene su tiempo de preparación, se prepara dejando el
maíz, en agua para que el jugo que este despida pueda ser utilizado como vinagre, es de
forma que el maíz tenga su punto de fermentación y este sea vertidos en los recipientes de
vidrio con los vegetales y de esta manera ayude a darle el encurtido a los vegetales
utilizados.
Diagrama de flujo
FORMAS TOTAL
11
2
RESULTADOS
2
REPORTE
Diagrama de flujo
Fecha de realización : 11/10/2019 Ficha número :1
Diagrama No. Página_ de _ Resumen
Proceso Actividad Actual Propuesta Económica
Actividad Operativo
Tipo de diagrama Material Transporte
Operativo Espera
Método Actual Inspección
propuesta Almacenamiento
Áreas/ sección : operativa Distribución
total
Tiempo total
Elaboración por: realizado por el Aprobado por : Ing. Douglas Aguilar
Grupo 11
Descripción : Observaciones
Visión
Ser reconocida como una de las mejores marcas de curtido vegetal a nivel nacional, brindando una
mejor calidad de sabor y una presentación única y atractiva al consumidor demostrando un respeto
Misión
Curtido Pica Rico, somos una empresa dedicada al procesamiento y distribución de curtido de
vegetales en una parte del sector población acompañado del buen desempeño de nuestros
mercado.
4.2 Estrategia
Marketing Digital
Diversidad de productos para poder satisfacer las necesidades del cliente en base a los
gustos de picante (Picante, Poco Picante, No picante)
Gerente
general
Gerente de Gerente de
Chef
contabilidad ventas
Ayudantes
Cocineros Vendedores
de cocina
Gerente general: Vela por todas las funciones de mercado y ventas, también las
Chef: Responsable del manejo de la cocina y del proceso de realización del curtido como
manejo de los recursos económicos de nuestra empresa, lleva el control del presupuesto con
vendedores, pronostica las ventas que se realizarán, establece metas y objetivos en relación
Cocineros: Personal con el que contamos para llevar a cabo la realización de nuestro
Ayudantes de cocina: Personas que ayudan a las diversas actividades de la cocina como
INVERSIONES COSTOS
FIJAS
Terrenos $ -
Maquinaria y equipo $ 1,500.00
Vehículos $ -
Herramientas $ 1,500.00
Sub total $ 3,000.00
DIFERIDAS
Gastos de Instalación $ 2,000.00
Gastos de Montaje $ 1,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima $ 1,500.00
Arrendamiento $ 900.00
Publicidad $ 400.00
Artículos de Oficina $ 500.00
Sub total $ 6,300.00
INVERSIONES TOTALES $ 9,300.00
Presupuesto de venta
Ventas / Años
Artículos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Curtido
2,412 3,618 5,427 8,141 12,211
Pica Rico
Incremento del 15 %
Año / Precio
Artículos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Curtido $ 7.00 $ 7.15 $ 7.30 $ 1.50 $ 1.70
Pica Rico
Ingreso / Ventas
Ingreso / Años
Artículos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Curtido $ 16,884.00 $ 25,868.70 $ 39,617.10 $ 12,211.50 $ 20,758.70
Pica Rico
Presupuesto de materiales
Brócol
Ítem Chile Zanahoria Cebolla Pacaya i Coliflor Sal Orégano Vinagre Agua Envases Stiker
1/2
1/2
2 1 2 2 1 1 cucharad 1 Taza 1 Taza 1 1
cucharada
Cantidad Requerida a
$ 0.05 $ 0.10 $ 0.05 $ 0.05 $ 0.30 $ 0.30 $ 0.05 $ 0.10 $ 0.20 $ 0.25 $ 0.50 $ 0.50
Precio de compra
$ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.30 $ 0.30 $ 0.05 $ 0.10 $ 0.20 $ 0.25 $ 0.50 $ 0.50
Costo de Material
$ 2.70
Costo TOTAL
5.2.4. Presupuesto Mano de Obra.
Compra de
$ 2.70 $ 3.38 $ 4.22 $ 5.27 $ 6.59
mercadería
MDO $ 19,680.00 $ 20,664.00 $ 21,697.20 $ 22,782.06 $ 23,921.16
ISSS $ 590.40 $ 619.92 $ 650.92 $ 683.46 $ 717.63
AFP $ 1,377.60 $ 1,446.48 $ 1,518.80 $ 1,594.74 $ 1,674.48
CIF $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
TOTAL $ 25,250.70 $ 26,333.78 $ 27,471.14 $ 28,665.54 $ 29,919.87
Las prestaciones serán del sobre el crecimiento de la MO. (3% ISSS/ 7% AFP TOTAL
10%)
5.2.7. Presupuesto de Gastos de Administración y Venta
Gastos de Ventas
Incrementos
Concepto anuales desde
segundo año
Arrendamiento 1%
Publicidad 1.5%
Serv. Publico 5%
Art. Oficina 2%
DETALLE CANTIDAD
DETALLE CANTIDAD
Costos Fijos 3000
Unidades producidas por año 2,412
Precio de venta unitario 7
Costos Fijos $ 3,000.00
Costo de venta unitario 2.70
Total de costos variables $ 6,300.00
PE 698
Costo de venta unitarios
Utilidades 0
Gráfica
PUNTO DE EQUILIBRIO
900,000
700,000
500,000
300,000
100,000
-100,000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-300,000
-500,000
-700,000
cuentas
ACTIVO
ACTICOS CORRIENTES
Caja y Bancos -$ 4,898.70
Inventarios
Sub total -$ 4,898.70
ACTIVOS FIJOS -$ 4,898.70
Terrenos $ 900.00
Maquinaria y Equipo $ 1,500.00
Vehículos $ -
Herramientas $ 1,500.00
Otros Activos $ 24,078.70
Sub total $ 27,978.70
TOTAL ACTIVOS $ 23,080.00
PASIVO PATRIMONIO
Obligaciones Bancarias $ -
Cuentas por Pagar $ 22,780.00
Impuesto por Pagar $ 300.00
Subtotal $ 23,080.00
Utilidad de ejercicio -$ 7,625.03
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 23,080.00
7. Ratios Financieros
Objetivo del proyecto: Conocer la aceptación de un curtido Jalapeño en los estudiantes de la Universidad
Tecnológica de El Salvador
DATOS GENERALES
GENERO
Femenino Masculino
SI NO
A. Cebollas encurtidas
B. Cebolla, Zanahoria, 4. ¿Con qué tipo de alimento consume o
Chile acompaña el curtido?
C. Chile, Cebolla
D. Mixto
B) Pupusas B) Yuca C) Otros Alimentos D) Todas
las anteriores
pág. 14
6. ¿Qué punto de venta le parece más apropiado para comprar curtido?
$ 1.00
$ 1.50 8. ¿Le gustaría que el curtido tenga un nuevo ingrediente?
$ 2.00
$ 3.00 SI NO
Cebolla
Coliflor
Zanahori
a
Chile
SI NO
A1. ANALISIS Y RESULTADOS DE ENCUESTAS
población de 135,483 habitantes en la ciudad de Santa Tecla que consume curtido un 89%
quien sería nuestro mercado meta. Teniendo en cuenta que nuestra población del 100% un
77% son mujeres y un 23% son hombres, en un rango de edades de los 18 a 20 años con un
La participación de mercado que puede suplir el proyecto Curtido Pica Rico es del 2% y
Según encuestas realizadas un 89% consume curtido con vegetales 1 a 3 veces por semana
quienes prefieren dicho curtido mixto y solo un 13% con cebolla, un 36% con cebolla,
presentación de una botella de vidrio para acompañarlo con distintos tipos de comida y no
solo con pupusas y yuca, al cual le gustaría comprar nuestro producto en súper mercados
por el cual están dispuestos a pagar por libra la cantidad de $1 un 42%, $1.50 un 40 % y
hasta $2 un 18%.
Uno de los vegetales que la población marco como favorito que no puede faltar en un
curtido es la coliflor con un 45 %, zanahoria con un 26%, cebolla con un 21% y chile con
un 8 %. Esta población sin duda estaría interesada en comprar curtido para compartir en sus
El 77% del género femenino representa a 50 personas, mientras que el 23% representa
Entre las edades de los estudiantes de los que tomamos la muestra el 49% equivale entre
Del total de la muestra tomada la gran mayoría que representa el 89% (58 estudiantes), si
consumen curtido con vegetales, mientras que el 11% no lo consumen. Dentro del
porcentaje de las personas que consumen curtido el 55% son, mujeres que prefieren
consumir el curtido.
consumen nunca. Esto nos demuestra que el producto es muy consumido por nuestro
El 47% de los encuestados nos indican que el tipo de curtido que prefieren es el mixto, el
segundo más solicitado es con los ingredientes cebolla, zanahoria y chile, mientras que el
13% únicamente prefiere las cebollas encurtidas y la minoría que corresponde al 4% solo
El 44% de los estudiantes encuestados nos indican que prefieren acompaña el curtido con
pupusas, yuca y con otros alimentos, mientras que el 40% lo acompaña únicamente con
pupusas, el 10% con otros alimentos y la minoría que corresponde al 6% con yuca.
Figura A1-6 Presentación de producto.
El 49% de los encuestados nos indican que la presentación que les gustaría comprar el
curtido es en bote de vidrio, como segunda opción corresponde al 32% en bote plástico, el
62
mercados No
% compro
consideran que es un lugar más accesible para la obtención del producto, por otra parte, el
otro porcentaje de punto de ventas que prefieren con un 32% es en tiendas donde ellos
40 $3.0
% 0
Los datos obtenidos, con relación a la venta de curtidos, nos refleja que las personas que lo
comprarían si bien es cierto en un supermercado, pero el precio con el que estas personas
tanto con el porcentaje de 40% que presenta un precio de $ 1.50, las personas también
prefieren adquirir el curtido a este precio, pero al momento de preguntar si pagaría por el
curtido de $ 2.00 a $ 3.00 los porcentajes obtenidos son 18% y un 0% respectivamente por
lo que se nos hace pensar que este producto puede venderse y aceptado por las personas
Si
No
98%
Al consultar sobre si les gustaría que el curtido se presentara con nuevos ingredientes, a los
encuestados, les pareció una buena idea teniendo como aceptación de 98% que, si les
gustaría optar por nuevo ingrediente, pero solamente a un 2% no aceptan la idea de que este
producto tenga un nuevo ingrediente. Por ello nos permitiría realizar un plus al curtido a
preparar.
9. De los siguientes vegetales ¿Cuál le
gusta
mas en curtido?
8
% 21
% Cebolla
26 Coliflor
%
Zanahori
a Chile
45
%
ingrediente pueda ser coliflor, y el resto que son el 26%, 21% y 8% preferirían zanahoria,
cebolla y chile respectivamente. Este ingrediente si puede ser incluido al producto el cual le
Si
N
o
98
%
Nuestro producto Curtido Pica Rico, si tendría demanda por parte de las personas
Por todos los datos obtenidos, este producto es factible para ofrecer al público, ya que si
tendríamos aceptación. Por lo que como producto es aceptado por los siguientes factores: el
1.3.1 Antecedentes
imperiosa: alargar la vida de los alimentos para consumirlos en épocas de escasez o fuera
de los datos históricos, este tipo de productos lleva en las despensas occidentales muchos
siglos, Según los expertos su origen se sitúa unos 1.000 años antes que la invención de la
sabor de los alimentos difieren de los originales y tenemos a nuestra disposición métodos
industriales más modernos, siguen siendo populares tanto a nivel casero como industrial.
alrededor del año 2400 A.C., y los primeros pepinillos nativos de la India llegaron al Valle
del Tigris en el 2030 A.C. Los pepinillos se mencionan dos veces en la Biblia (Números
11:5 e Isaías 1:8), y el mismo Aristóteles en el año 350 A.C. predicaba las propiedades
curativas de los mismos. Emperadores romanos, entre ellos Julio César, daban pepinillos de
comer a sus tropas en la creencia de que mejoraban sus capacidades físicas y espirituales.
Existen tres tipos de encurtidos, y todas las recetas que conocemos sobre ellos caen en
presentes en el ingrediente transforman los azúcares en ácidos, los cuales son responsables
de la conservación. Este proceso puede tardar desde 5 semanas hasta 2 años, produciendo
una textura más blanda que otros métodos. Cuando se añade sal a la receta, ésta cumple con
métodos más usados para los encurtidos comerciales. Los vegetales frescos se colocan
suficiente para destruir las bacterias. La vida de anaquel de éstos productos es de alrededor
de 18 meses.
Encurtidos refrigerados: es el proceso más común a nivel casero, requiere una combinación
descomponer los vegetales. Este proceso también se conoce como acidificación y resulta en
la vida de anaquel más corta. El ácido cambia la textura del producto y con el tiempo puede
volverla demasiado blanda. Cuando se aplica en pepinillos, éstos retienen su color brillante
La conserva más antigua de la que se tiene registro fue preparada por el francés Nicolas
sellar alimentos dentro de un contenedor de lata. Ésta idea la perfeccionaron Bryan Dorkin
y John Hall, quienes establecieron la primera enlazadora comercial en el año de 1813.
Curiosamente, no fue sino hasta 50 años más tarde cuando Luis Pasteur probó que la
Los principios básicos detrás de esta tecnología no han cambiado desde sus primeros
tiempos. Los alimentos se colocan dentro de la lata o frasco, los cuales se sellan
Debido a que el empaque es hermético, las bacterias no pueden llegar hasta el producto y