SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TECNÓLOGO EN GESTIÓN EMPRESARIAL

Docente: Ing. Carlos Andrés Rubio Cárdenas

NOMBRE:  EDGAR FELIPE ROJAS

GARCIA                                                                                                                                                                    
FICHA:                                                                   CALIFICACION:                                                     

1) La empresa INDUSTRIAL DE NEUMATICOS LIMITADA arroja en sus libros los siguientes saldos a Diciembre 31 de 2019

CUENTAS VALOR CLASIFICACION

Intereses Cobrados a Particulares 450,000 INGRESO NO OPERACIONAL
(-)Depreciación edificios - 18,500,000 ACTIVO P.P.Y E.
Mantenimiento eq de ofic y computo 3,200,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
Inventarios 145,895,000 ACTIVO CORRIENTE
Muebles Y Enseres 35,000,000 ACTIVO P.P.Y E.
Marcas y Patentes 72,000,000 ACTIVO OTROS
Venta de Neumáticos 560,000,000 INGRESO OPERACIONAL
Otros Gastos 1,000,000 GASTO NO OPERACIONAL
Capital 758,000,000 PATRIMONIO
Impuestos Por Pagar 15,620,000 PASIVO CORRIENTE
Vehiculos 177,000,000 ACTIVO P.P.Y E.
(-)Devoluciones y Rebajas en Ventas - 12,000,000 INGRESO OPERACIONAL
Good will 18,000,000 ACTIVO OTROS
Cesantías Consolidadas 56,280,000 PASIVO LARGO PLAZO
Bancos 185,000,000 ACTIVO CORRIENTE
(-)Depreciacion Eq de Computación - 2,200,000 ACTIVO P.P.Y E.
Sueldo y prestaciones de Admón 15,000,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
Inversiones 220,000,000 ACTIVO CORRIENTE
Arriendos Cobrados 850,000 INGRESO NO OPERACIONAL
Proveedores 45,000,000 PASIVO CORRIENTE
Intereses Cobrados por Rend Invers 2,000,000 INGRESO NO OPERACIONAL
(-)Depreciación Vehículos - 8,550,000 ACTIVO P.P.Y E.
Gastos Legales Oficina 850,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
Comisiones Pagadas a vendedores 35,000,000 GASTO OPERACIONAL VENTAS
Eq de Computación y Comun 52,000,000 ACTIVO P.P.Y E.
Honorarios 8,500,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
Caja 56,200,000 ACTIVO CORRIENTE
Obligaciones Bancarias a Largo Pla 15,000,000 PASIVO LARGO PLAZO
Publicidad y Propaganda 20,000,000 GASTO OPERACIONAL VENTAS
(-)Depreciacion Muebles y Enseres - 1,500,000 ACTIVO P.P.Y E.
Intereses Cobrados a empleados 820,000 INGRESO NO OPERACIONAL
Cuentas por Cobrar 18,225,000 ACTIVO CORRIENTE
Servicios Públicos Oficina 1,200,000 GASTO OPERACIONAL ADMINISTRATIVO
Nómina por Pagar 65,000,000 PASIVO CORRIENTE
Seguro contra incendio 12,000,000 COSTO
Sueldo y Prest de Ventas 85,000,000 GASTO OPERACIONAL VENTAS
Intereses 2,000,000 GASTO NO OPERACIONAL
Edificios 321,945,500 ACTIVO P.P.Y E.
Oblig bancarias a Corto Plazo 77,800,000 PASIVO CORRIENTE
Serv Públicos Puntos de venta 2,500,000 GASTO OPERACIONAL VENTAS

Provision de impuestos: equivalente al 35% de la UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI)

 INDUSTRIAL DE NEUMATICOS LTDA.
BALANCE GENERAL O ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIE
A DICIEMBRE 31 DE 2019

ACTIVOS
1 2
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos $ 241,200,000
Cuentas por Cobrar $ 18,225,000
Inventarios Materia Prima $ 145,895,000
Inversiones $ 220,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 625,320,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE PPYE

Muebles y Enseres $ 35,000,000
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres $ (1,500,000)
Edificios $ 321,945,500
Depreciación Acumulada Edificios $ (18,500,000)
Vehiculos $ 177,000,000
Depreciación Acumulada Vehiculos $ (8,550,000)
Equipo de Computacion y Comunicación $ 52,000,000
Depreciación Acumulada Equipo Computo $ (2,200,000)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PPYE $ 555,195,500.00

OTROS ACTIVOS
Good Will $ 18,000,000.00
Marcas y Patentes $ 72,000,000

TOTAL OTROS ACTIVOS $ 90,000,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 1,270,515,500.00

 L DE NEUMATICOS LTDA.
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
CIEMBRE 31 DE 2019

PASIVOS
1 2
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias a C.P. $ 77,800,000
Proveedores $ 45,000,000
Nomina por Pagar $ 65,000,000
Impuestos por Pagar $ 15,620,000

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 203,420,000.00

PASIVO A LARGO PLAZO

Cesantías Consolidadas $ 56,280,000
Obligacion bancaria a L.P. $ 15,000,000

TOTAL PASIVO A L.P. $ 71,280,000.00

TOTAL PASIVOS $ 274,700,000.00

PATRIMONIO
Cuotas o partes de Interes social $ 758,000,000
Resultados del Ejercicio $ 237,815,500.00

TOTAL PATRIMONIO $ 995,815,500.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 1,270,515,500.00

 INDUSTRIAL DE NEUMATICOS LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE 31 DE 2019
1 2
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos Venta Neumaticos $ 560,000,000
(-) Devoluciones y rebajas en ventas $ (12,000,000)
TOTAL INGRESOS NETOS OPERACIONALES $ 548,000,000.00

INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses Cobrados por Inversiones $ 2,000,000
Arriendo Cobrado $ 850,000
Intereses Cobrados a particulares $ 450,000
Intereses Cobrados a empleados $ 820,000
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 4,120,000.00

TOTAL INGRESOS

COSTOS
Seguro contra Incendio $ 12,000,000

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

UTILIDAD BRUTA

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
Servicios Públicos Administración $ 1,200,000
Mantenimiento equipo de oficina y cómputo $ 3,200,000
Sueldo y Prestaciones Administrativa $ 15,000,000
Gastos legales de la Oficina $ 850,000
Honorarios $ 8,500,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 28,750,000.00

GASTOS DE VENTAS
Comisiones pagadas a Vendedores $ 35,000,000
Sueldo y Prestaciones ventas $ 85,000,000
Servicios publicos puntos de venta $ 2,500,000
Publicidad y Propaganda $ 20,000,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 142,500,000.00

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

UTILIDAD OPERACIONAL

GASTOS NO OPERACIONALES
Otros gastos $ 1,000,000
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 1,000,000.00
UAII

INTERESES

UAI

PROVISION IMPTOS 35%

UTILIDAD NETA
 3

$ 552,120,000.00

$ 12,000,000.00

$ 540,120,000.00

$ 171,250,000.00

$ 368,870,000.00
$ 367,870,000.00

$ 2,000,000.00

$ 365,870,000.00

$ 128,054,500.00

$ 237,815,500.00