En miles de pesos

En acciones
En acciones comunes financieras
En acciones comunes transporte y comunicaciones
Total de inversiones

En miles de pesos calificacion

caja AAA
cuentas corrientes AAA
cuentas de ahorros AAA
total caja y banco
inversiones a corto plazo
deposito fiduciarios ( fideicomisos) AAA
total inversiones a corto plazo
Total efectivo y equivalente a efectivo

En miles de pesos Terrenos y edificios

Al 1 de enero del 2014
Costos $ 240,301,110,000
Depreciacion acumulada $ 34,870,767,000
importe neto en libros $ 205,430,343,000
Al 31 de dicembre del 2014
importe neto en libros inicial $ 205,430,343,000
Adiciones $ 743,081,000
Retiros $ 679,298,000.00
Translado $ 19,127,443,000
Depreciacion $ 3,049,069,000
importe netoen libros final $ 221,572,500,000
Al 31 de dicembre del 2015
importe neto en libros inicial $ 221,572,500,000
Adiciones $ 289,652,000
Retiros $ 11,373,000
Translado $ 2,327,676,000
Depreciacion $ 3,930,257,000
importe netoen libros final $ 220,248,198,000
En miles de pesos 12/31/2015 12/31/2014
Clientes $ 37,407,275,000 43,711,750,000
Anticipos y avances $ 463,839,000 388,622,000
Cuentas por cobrar a vinculados economicos $ 5,175,071,000 48,206,402,000
prestamos con vinculadas $ 105,604,113,000 180,213,700,000
Anticipos impuesto de industria y comercio $ 4,179,794,000.00 4,303,414,000
Préstamos a trabajadores $ 1,791,557,000 1,601,506,000
Otros deudores $ 4,502,034,000 4,542,542,000
Total cuentas por cobrar corrientes $ 159,123,683,000 282,967,936,000
No corrientes
Clientes $ 642,273,000 914,818,000
Cuentas por cobrar a trabajadores $ 4,009,796,000 3,825,169,000
Otros deudores $ 607,569,000 3,059,298,000
Menos provision de clientes $ 507,523,000.00 418,588,000
Total de cuentas por cobrar no corrientes $ 4,752,115,000 7,380,697,000
Total clientes y otras cuentas por cobrar $ 163,875,798,000 290,348,633,000

Provision deudores
1 de enero del 2014 378,161,000
provision del año 125,000,000
recuperaciones año 84,574,000
Saldo 31 de diciembre del 2014 418,587,000
Provision año 180,000,000
recuperaciones año 91,064,000
Saldo 31 de diciembre del 2015 507,523,000

Activos por impuesto corrientes

En miles de pesos 12/31/2015 12/31/2014
Anticipo de impuesto de la renta $ 55,411,033,000 29,186,568,000
Total de activos por impuestos corrientes $ 55,411,033,000 29,186,568,000
Pasivos por impuesto corrientes
En miles de pesos 12/31/2015 12/31/2014
impuesto a la renta corriente $ 101,643,926,000 92,255,422,000
impuesto a la renta anteriores
provisiones tributarias $ 32,506,047,000 32,506,047,000
Total pasivo por impuesto de renta $ 134,149,973,000 124,761,469,000
 12/31/2015 12/31/2014
$ 209,640,097,000 197,874,956,000
$ 6,920,034,000 6,873,178,000
$ 153,290,000 131,701,000
$ 216,713,421,000 204,879,835,000

12/31/2015 12/31/2014
$ 3,428,155,000 6,075,639,000
$ 76,221,417,000 626,262,000
$ 18,603,164,000 19,390,265,000
$ 98,252,736,000 26,092,166,000

$ 28,822,171,000 7,087,497,000
$ 28,822,171,000 7,087,497,000
$ 127,074,907,000 33,179,663,000

planta , vehiculos y sistemas Embases y empaques construcion en curso

$ 487,820,664,000 118,698,023,000 $ 59,420,397,000

$ 372,901,288,000 89,215,446,000
$ 114,919,376,000 29,482,577,000 59,420,397,000

$ 114,919,376,000 $ 29,482,577,000 $ 59,420,397,000

$ 4,781,022,000
$ 1,703,545,000
$ 40,916,886,000
$ 20,065,174,000
$ 138,848,565,000 $
$ 11,460,307,000 $ 17,548,861,000
$ 7,545,494,000 $ 28,731,000
$ 55,068,000 $ 60,298,863,000
$ 8,129,290,000
25,323,168,000 16,641,664,000

$ 138,848,565,000 $ 25,323,168,000 $ 16,641,664,000

$ 7,818,086,000
$ 886,547,000
$ 17,227,126,000
$ 19,381,020,000
$ 143,626,210,000
$ 6,780,536,000 $ 16,076,681,000
$ 1,258,520,000
$ 5,474,461,000 $ 25,029,263,000
$ 7,892,188,000
$ 28,427,457,000 7,689,082,000
 1/1/2014 Clientes y otras cuentas por cobrar nota 17
47,837,040,000
672,281,000
8,413,456,000
135,893,791,000
1,806,073,000
1,075,040,000
5,630,813,000
201,328,494,000

920,363,000
4,072,970,000
3,059,298,000
378,161,000
7,674,470,000
209,002,964,000

1/1/2014 Impuestos nota 11

25,633,248,000
25,633,248,000
 1/1/2014
101,626,672,000
31,547,715,000
32,506,047,000
102,585,004,000
 1/1/2014 inveriones nota 10
189,972,726,000
6,570,863,000
117,960,000
196,661,549,000

1/1/2014 efectivo y quivalente del efectivo nota 19

1,117,235,000
18,821,586,000
1,516,382,000
21,455,203,000

4,576,135,000
4,576,135,000
26,031,338,000

Total Propiedad planta y equipo nota 13

906,240,194,000
496,987,501,000
409,252,693,000

$ 409,252,693,000
$ 34,533,271,000
$ 9,957,068,000
$ 199,466,000
$ 31,243,533,000
402,385,897,000

$ 402,385,897,000
$ 30,964,955,000
$ 2,156,440,000

$ 31,203,465,000
399,990,947,000
uentas por cobrar nota 17
 ACCIÓN DE ACOMPAÑAMIENTO
LISTA DE CHEQUEO
PROYECTO FORMATIVO
Programa de Formación: Tecnólogo en Gestión Financiera y tesorería
V TRIMESTRE
Nombre del Proyecto: Planeacion financiera de las operaciones de tesoreria para empresas del sector real.
proyecto: 234589
Esta lista de chequeo tiene como finalidad verificar el desarrollo del Proyecto formativo y si se está cumpliendo con los elementos necesarios para el logro de

Fecha: 12 de octubre de 2017

Nombre de la Empresa: Cerveceria Bavaria
Aprendices:
1 ZULMA EDTIH SISA HERNANDEZ
2 JOHANA CAROLINA RUBIANO BENAVIDES
3 JONATHAN SNEIDER VELA HERRERA

Instructor LUIS FERNANDO PEDRAZA MARÌN

F G
a u
s í Ítem a verificar
e a

II TRIMESTRE
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras perdidas.
DOCUMENTOS COMERCIALES, TITULOS VALORES Y LIBROS CONTABLES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Diseña los formatos de los documentos contables y no contables en Excel para las diferentes transacciones
de la empresa.
7
Diligencia y codifica los documentos contables para las transacciones propuestas en el trimestre anterior.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Para la empresa de su proyecto formativo se identifica:
Realiza el cuadro informativo con el saldo de las cuentas de caja y bancos
Realiza: el reglamento de la caja menor; Arqueo de caja menor; Contabilización de los gastos y reembolso de
caja menor
8
Realiza: Extracto bancario; Libro auxiliar de bancos; Conciliación bancaria; Contabilización de las partidas
conciliadas
Realiza el reconocimiento inicial de la apertura de una cuenta bancaria en el exterior
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Ejecución

Realiza el cuadro informativo de las Inversiones en: Bonos, CDT, Acciones y Crédito de libre inversión, en
donde se incluye los gastos asociados a la adquisión de la inversión.
9
Con base en el analisis anterior realiza: Tabla de amortización, Tabla de costo amortizado, de una inversión
de renta fija
INVENTARIOS Y COSTOS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Realiza la política pago de inventarios y política de inventarios (stock).
Realiza el grafico del ciclo del efectivo
10 Realiza 5 compras de inventario de un producto elegido teniendo en cuenta la empresa del proyecto
formativo
Realiza el Kardex a promedio ponderado
INGRESOSY DEUDORES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Elabora los criterios sobre políticas de cartera determinando el corto y largo plazo de ventas a crédito
Elabora 5 ventas utilizando cada uno de los regímenes de IVA
11
3 ventas a contado, con forma de pago: transferencia bancaria, pago con tarjeta débito y pago con
tarjeta de crédito, respectivamente.
1 venta con crédito a largo plazo
1 venta con crédito implícito que incluya un servicio adicional “gratuito”.

OBSERVACIONES

FIRMA: INSTRUCTOR EVALUADOR

 tesorería

ctor real. Código del

ementos necesarios para el logro de resultados

Ficha: 1439512-4

¿Evidenció?

Si No observaciones

zar a tener control del

perdidas.
NTABLES
 FIRMA: Representante del Gaes

INSTRUCTOR LÍDER:
LUIS FERNANDO PEDRAZA MARÍN
 Para clientes se determina de acuerdo al Credit Scoring, esto es una calificación numérica que permite evaluar el rie
y de venta del cliente, y con el fin de suministrar una mayor información al momento de otorgar crédito a los client
crédito y el grupo crédito de cliente. Así mismo, permite mayor precisión en la toma de decisión respecto de si es c
conveniente aumentar o reducir el límite de crédito a un cliente antiguo. El Credit Scoring se ejecuta tres (3) veces a
clientes. De acuerdo con la política de crédito a clientes, la Compañía, dependiendo del monto de ventas y del tipo
Compañía, la calidad crediticia de los clientes por el período terminado en 31 de octubre de 2015 fue la siguiente:

En millones de pesos
Tipo de cliente Calificacion
Microcredito MAA
MIA
MMA
MBA
Detallista RAA
RIA
RMA
RBA
Mayoristas WAA
WIA
WMA
WBA
Supermercado SME
Clientes ka KAA
KIB
KMC
KBD
Socio PAE
Distribuidor urbano PAE
Contratista urbano NCC
Retirado RET
otros N/A
TOTALES
EN MILLONES DE PESOS MENOS DE 3 MESES MAS DE 3 MESES Y MENOS DE UN AÑO
Al 31 de octubre del 2015
Obligaciones financieras $ 455,645,000
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 455,645,000
a que permite evaluar el riesgo crediticio con base en un análisis estadístico del comportamiento de pago
otorgar crédito a los clientes. Bajo este método, la Compañía determina la clase de riesgo, el límite de
decisión respecto de si es conveniente otorgar o negar un crédito a un nuevo solicitante, o de si es
g se ejecuta tres (3) veces al año, en mayo, agosto y noviembre para calcular el límite de crédito de los
monto de ventas y del tipo de cliente, exige el tipo de garantías. En concordancia con la política de la
de 2015 fue la siguiente:

Tipo 31 de octubre del 2015

Alto $ 55,000
Intermedio $ 158,000
Medio $ 179,000
Bajo $ 80,000
Alto $ 381,000
Intermedio $ 4,652,000
Medio $ 14,815,000
Bajo $ 12,093,000
Alto $ 97,000
Intermedio $ 709,000
Medio $ 4,346,000
Bajo $ 5,187,000
Medio $ 36,095,000.0
Alto $ 522,000
Intermedio $ 2,915,000
Medio $ 3,208,000
Bajo $ 910,000
Bajo $ 19,667,000
Bajo $ 10,544,000
Bajo $ 3,232,000
Alto $ 1,510,000
N/A $ 36,000
$ 121,391,000
ENTRE 1 Y 2 AÑOS ENTRE 2 Y 5 AÑOS TOTAL DE OBLIGACIONES FINANCIERAS

$ 352,854,000 $ 8,846,000 $ 817,345,000

$ 352,854,000 $ 8,846,000 $ 817,345,000
5 VENTAS CON REGIMENES DE IVA