GRUPO ELECTRICO GVR

INFORMACION FINANCIERA CONSOLIDADA

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
2018 2019
INGRESOS
Ingresos Operacionales
Industris manufacturera $ 3,031,899,005 $ 3,213,960,337
Venta de materiales electricos $ 348,540,381 $ 231,690,044
Devolución en ventas -$ 200,000
Total Ingresos Operacionales $ 3,380,439,386 $ 3,445,450,381

COSTOS
Costos de Ventas $ 930,928,564
Costos Ventas servicios $ 1,083,964,993 $ 982,023,525
Compra de Mercancia $ 1,329,850,001 $ 17,315,349
Total costos $ 2,413,814,994 $ 1,930,267,438

UTILIDAD BRUTA $ 966,624,392 $ 1,515,182,943

GASTOS
(-) Gastos Operacionales
Gastos de personal $ 261,775,865 $ 371,993,432
Honorarios $ 26,831,030 $ 119,643,065
Impuestos $ 9,917,300 $ 43,079,798
Arrendamientos $ 482,672 $ 18,141,500
Contribuciones y afiliaciones $ 4,220,897 $ 4,355,614
Servicios $ 25,216,458 $ 40,662,790
Gastos legales $ 7,808,899 $ 5,840,149
Depreciacion $ 57,920,764 $ 113,856,252
Diversos $ 25,962,989 $ 86,881,286
Provisiones $ 8,002,690
Operaciones de venta $ 9,256,960 $ 6,796,131
Total Gastos Operacionales de Administración $ 429,393,834 $ 819,252,707

UTILIDAD OPERACIONAL $ 537,230,558 $ 695,930,236

Ingresos No Operacionales
Financieros y Aprovechamientos $ 10,488,413 $ 93,674,823
Total Ingresos No Operacionales $ 10,488,413 $ 93,674,823

(-) Gastos no Operacionales

Financieros $ 112,334,839 $ 127,104,277
Gastos extraordinarios $ 10,277,565 $ 7,398,233
Gastos diversos $ 101,969,271 $ 246,766,723
Total Gastos No Operacionales $ 224,581,675 $ 381,269,233

UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS $ 323,137,296 $ 408,335,826

PROVISION IMPUESTOS $ 104,623,000 $ 155,729,826

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 323,137,296 $ 252,606,000

COSTO DE VENTAS LO INTEGRAN

SERVICIOS TEMPORALES
OBRAS ELECTRICAS
SERVICIOS DE TRANSPORTE
SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA, AGUA Y GAS
GASTOS DE VIAJE
SEGUROS
 2%

-20%
 GRUPO ELECTRICO GVR
INFORMACION FINANCIERA CONSOLIDADA
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE

2018 2019
ACTIVO
Activo Corriente
Disponible $ 1,667,189 $ 14,223,106
Inversiones $ 385,000,000 $ 403,220,942
Clientes $ 827,800,049 $ 609,182,427
Cuentas por cobrar a socios $ - $ 4,145,000
Anticipos y avances $ 199,656,575 $ 189,534,514
Depositos $ 3,400,000
Anticipo de impuestos y contribución $ 186,492,495 $ 74,405,180
Provision cartera -$ 4,773,320
Inventarios $ - $ 122,942,980
Total Activo Corriente $ 1,600,616,308 $ 1,416,280,829

Activo Fijo

Maquinaria y equipo $ 737,475,803 $ 840,315,453

Depreciacion acumulada -$ 68,726,554 -$ 182,582,806
Activos por leasing $ 366,017,097 $ 442,017,097

Total Activo Fijo $ 1,034,766,346 $ 1,099,749,744

Otros Activos
Programas para computadores $ 4,502,275 $ 4,502,275

TOTAL ACTIVO $ 2,639,884,929 $ 2,520,532,848

 LECTRICO GVR
ANCIERA CONSOLIDADA
AL AL 31 DE DICIEMBRE

2018 2019
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras $ 173,175,940 93,195,335

Proveedores $ 503,936,600 435,021,796

Cuenta por pagar $ 139,460,280 27,819,041
Impuestos -Gravamenes y tasas $ 22,013,470 53,683,707
Obligaciones laborales $ 16,951,796 29,117,961

Total Pasivo Corriente $ 855,538,086 638,837,840

OTROS PASIVOS
Obligaciones financieras $ 270,671,735 346,512,307
Otros pasivos 33,110,892 89,464,458
SUBTOTAL OTROS PASIVOS 303,782,627 435,976,765
TOTAL PASIVO $ 1,159,320,713 $ 1,074,814,605
PATRIMONIO
Capital social 500,000,000 500,000,000
Capital persona natural $ 552,803,920 $ 538,008,659
Utilidad del ejercicio $ 323,137,296 $ 252,606,000
Utilidad de ejercicios anteriores $ 104,623,000 $ 155,103,584
TOTAL PATRIMONIO $ 1,480,564,216 $ 1,445,718,243

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 2,639,884,929 $ 2,520,532,848

CONCEPTO VALOR
Unidades a Vender 5,000
Incremento Anual en Ventas y compras 8%
Porcentaje Precio de Venta 20%
Dias de Inventario 25
Ventas a Crédito 20
Crédito de Proveedores 30
Prima de Servicios + Vacaciones 12.5%
Cesantías + Intereses Cesantías 9.3%
Parafiscales 30.0%
* Los gastos aumentan un 10% año a año 10%
* Otros ingresos aumentan 10% año a año 10%
La tasa para la provisión de impuesto de renta es del 33% 33%
Cada año hace constitución de reserva del 10% 8%
PRESUPUESTO DE UNIDADES A VENDER
2019
Unidades a Vender 5,000

PRESUPUESTO DE UNIDADES A COMPRAR

2019
Unidades a Vender 5,000
+ Inventario Final de Mercancías 347
- Inventario Inicial de Mercancías -
Unidades a Comprar 5,347

PRESUPUESTO DE COMPRAS
2019
Unidades a Comprar 5,347
Precio de Compra $ 260,000
Compras $ 1,390,277,778

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

2019
Inventario Inicial de Mercancías -
+ Compras 1,390,277,778
-Inventario Final de Mercancías 90,277,778
Costo de Venta 1,300,000,000

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES

2019
Sueldos de Personal 261,775,865
Prima de Servicios + Vacaciones (12,5%) 32,721,983
Cesantías + Intereses Cesantías (9,3333%) 24,432,414
Parafiscales 65,443,966
Otros Gastos Operacionales 18,345,890
Depreciación Anual 113,856,252
Total Gastos Operacionales 516,576,370

2019
Precio de Venta 435,978

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

2019
Ventas 2,179,891,645
- Costo de Venta 1,300,000,000
Utilidad Bruta 879,891,645
- Gastos Operacionales 516,576,370
Utilidad Operacional 363,315,274
+ Otros Ingresos 10,488,413
- Otros Egresos 10,277,565
Utilidad antes de Int. e Impuestos 363,526,122
- Gastos Financieros 112,334,839
Utilidad antes de Impuestos 251,191,283
- Provisión para Impuestos 82,893,124
Utilidad Neta 168,298,160
- Constitución de Reservas 13,463,853
Utilidad del Ejercicio 154,834,307

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Año 0
INGRESOS
Ingresos Efectivos en Ventas
Recuperación de Cartera
Otros Ingresos
Aportes de Socios 500,000,000
Préstamo Bancario 173,175,940
Total Ingresos 673,175,940
EGRESOS
Pago Efectivo en Compras
Pago a Proveedores
Gastos Operacionales (-Cesan y Depre)
Cesantías más Intereses
Otros Egresos
Gastos Financieros
Amortizaciones
Impuestos por Pagar
Compra de Activos 840,315,453
Total Egresos 840,315,453

FLUJO NETO - 167,139,513

+ Caja Inicial -
Caja Final - 167,139,513

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Activos Corrientes
Disponible
Deudores
Inventarios
Total Activo Corriente
Activos No Corriente
activos por leasing 442,017,097
Maquinaria y equipo 840,315,453
Depreciación Acumulada -
Total Activo No Corriente

TOTAL ACTIVOS 1,282,332,550

Pasivos
Obligaciones Financieras 346,512,307
Proveedores -
Impuestos por Pagar -
Obligaciones Laborales -
Total Pasivo Corriente 346,512,307
Patrimonio
Aporte Social 500,000,000
Reservas -
Utilidades Retenidas -
Utilidades del Ejercicio -
Total Patrimonio 500,000,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 846,512,307

 2020 2021
5,400 5,832

2020 2021
5,400 5,832
375 405
347 375
5,428 5,862

2020 2021
5,428 5,862
$ 273,000 $ 286,650
$ 1,481,783,333 $ 1,680,342,300

2020 2021
94,791,667 107,493,750
1,481,783,333 1,680,342,300
102,375,000 116,093,250
1,474,200,000 1,671,742,800

2020 2021
280,100,176 336,120,211
35,012,522 42,015,026
26,142,683 31,371,220
70,025,044 84,030,053
22,015,068 26,418,082
113,856,252 113,856,252
547,151,744 633,810,843

2020 2021
449,189 474,394

2020 2021
2,425,622,093 2,766,664,372
1,474,200,000 1,671,742,800
951,422,093 1,094,921,572
547,151,744 633,810,843
404,270,349 461,110,729
11,537,254 12,690,980
11,305,322 12,435,854
404,502,282 461,365,855
 16,874,927
404,502,282 444,490,927
133,485,753 146,682,006
271,016,529 297,808,921
21,681,322 23,824,714
249,335,206 273,984,208

2019 2020 2021

2,058,786,553 2,290,865,310 2,612,960,795

121,105,091 134,756,783 153,703,576
10,488,413 11,537,254 12,690,980
- - -
- - -
2,069,274,966 2,423,507,656 2,760,408,558

1,274,421,296 1,358,301,389 1,540,313,775

- 115,856,481 123,481,944 140,028,525
378,287,704 407,152,809 488,583,371
24,432,414 26,142,683 31,371,220
10,277,565 11,305,322 12,435,854
112,334,839 - 16,874,927
48,086,848 33,687,893 16874927
= 82,893,124 133,485,753 146,682,006
- - -
1,823,408,252 2,033,629,432 2,358,193,235

245,866,714 389,878,224 402,215,323

- 167,139,513 78,727,201 468,605,425
78,727,201 468,605,425 870,820,748

78,727,201 468,605,425 870,820,748

121,105,091 134,756,783 153,703,576
90,277,778 102,375,000 116,093,250
290,110,070 705,737,208 1,140,617,574

442,017,097 442,017,097 442,017,097

840,315,453 840,315,453 840,315,453
(182,582,806) (365,165,612) (730,331,224)
1,099,749,744 917,166,938 552,001,326

1,389,859,814 1,622,904,146 1,692,618,900

 298,425,459 264,737,566 247,862,639
115,856,481 123,481,944 140,028,525
82,893,124 133,485,753 146,682,006
24,432,414 26,142,683 31,371,220
521,607,478 547,847,946 565,944,390

500,000,000 500,000,000 500,000,000

13,463,853 21,681,322 23,824,714
- 154,834,307 404,169,514
154,834,307 249,335,206 273,984,208
668,298,160 925,850,836 1,201,978,435

1,189,905,638 1,473,698,782 1,767,922,824

EJERCICIO
La empresa Vestidos Hernan Trujillo comercializa vestidos para hombre
y presenta la tabla los siguientes datos historicos de ventas en
unidades:

Tabla: Ventas en unidades

2014 2015 2016 2017 2018
46,000 67,900 60,897 62,989 64,000
Precio de Venta: (CV+CF)x(1+margen de utilidad)/ Unidades por Vender.

Se pide que realice: Analisi de tendencia, Pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en unidades y en pesos para el año

AÑOS Y X X2 XY AÑOS Y
2019 5,000 -1 1 -5000 2014 0
2020 5,400 0 0 0 2015 0
2021 5,832 1 1 5832 2016 0
2017 5,000
2018 5,400
TOTAL 16232 0 2 832 TOTAL 10400

Analisis de Tendencia
Formula a+bx
a 3246
b 416

2019 2830
2020 3246
2021 3662

Pronóstico año 2019 4494

Tasa de Variación 8%

Nuevo Pronóstico año 2019 4135

Cedulas Presupuestales:

Cedula 1: Ventas en unidades por trimestre

24% 20% 22% 34%

 Producto 1 2 3 4 Total
Vestidos 992 827 910 1406 4135 Check
Total 992 827 910 1406 4135

Cedula 2: Ventas en unidades por zona

20% 15% 19% 25% 10% 11%

ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 ZONA 4 ZONA 5 ZONA 6 Total
Vestidos 827 620 786 1034 413 455 4135
Total 827 620 786 1034 413 455 4135

Cedula 3: Ventas en unidades por zona y por trimestre

Trimestre ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 ZONA 4 ZONA 5 ZONA 6 Total

1 198 149 189 248 99 109 992
2 165 124 157 207 83 91 827
3 182 136 173 227 91 100 910
4 281 211 267 351 141 155 1406
Total 827 620 786 1034 413 455 4135

Check 0 0 0 0

PRECIOS DE VENTAS PARA LOS AÑOS

2019 2020 2021
435,978 449,189 474,394
2019 2020 2021
5,000 5,400 5,832

PRECIO DE (CV.CF)X(1+margen de
VENTA:

CV 450000000
CF 125000000
MU 30%
65503
UNID VENDER

Precio venta 11412

Cedula 4: Ventas en Pesos por trimestres

38% 15% 25% 22%

Producto 1 2 3 4 Total
Vestidos 4336 1712 2853 2511 11412 Check
Total 4336 1712 2853 2511 11412

Cedula 5: Ventas en Pesos por zona

42% 28% 30%

ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 Total Check
Vestidos 4793 3195 3424 11412
Total 4793 3195 3424 11412

Cedula 6: Ventas en Pesos por zona y por trimestre

Trimestre ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 Total

1 1821 1214 1301 4336
2 719 479 514 1712
3 1198 799 856 2853
4 1054 703 753 2511
Total 4793 3195 3424 11412

Check 0 0 0 0
 MARGEN DE UTILIDAD
PRECIOS DE VENTAS PARA LOS AÑOS 25%
2019 2020 2021
435,978 449,189 474,394
2019 2020 2021 5000
5,000 5,400 5,832 2179891645

des y en pesos para el año prespuestado

X X2 XY
-2 4 0
-1 1 0
0 0 0
1 1 5000
2 4 10800 VENTAS TRIMESTRES
0 10 15800 24 1
20 2
22 3
34 4
100

VENTAS TRIMESTRES
20 ZONA 1
15 ZONA 2
19 ZONA 3
25 ZONA 4
10 ZONA 5
11 ZONA 6
100
0

Check 0
0