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Cuestionario de Control Interno
Cuestionario de Control Interno
Departamento: Ventas.
Cliente: SOL CARIBE .
Nombres y Cargo de Personal Entrevistado: Ing. Jeean Pierre Paladinez
RESPUEST
PUNTAJE
AS
No. PREGUNTAS OBSERVACIONES
ÓPTIM OBTENID
SI NO
O O
¿La empresa tiene establecido
un Manual de
1 X 7 7
Procedimientos Administrativos ,
contables y de Ventas?
SOLCARIBE
PAPEL DE TRABAJO DE HALLAZGOS
REF
P/T
NO HAY UNA CLARA SEPARACIÓN DE FUNCIONES
HCI1
CONDICIÓN
La empresa SOL CARIBE. No tiene una clara separación de funciones
CRITERIO
Las prácticas contables nos indican que debe existir una adecuada segregación
de funciones porque la empresa maneja recursos los cuales presentan un alto
grado de riesgo físico y material.
CAUSA
Falta de una estructura organizativa clara para la asignación de funciones por la
falta de confianza de parte de los dueños de la empresa para otorgar
atribuciones a los demás funcionarios
EFECTO
CONCLUSIÓN
RECOMENDACIÓN
Al Gerente General:
Presente.
HALLAZGO
CONCLUSIÓN
RECOMENDACIÓN
A la Gerente General:
MARIA PALADINES
Jefe de Auditoría
AR AUDITORES CIA. LTDA.
MEDICION DEL RIESGO
N Enfoque de
Componentes Riesgo Detectado Calificación
° Auditoría
Baj
Identificación Efecto Potencial Alta Media
a
En el Un efecto de esta
organigrama no mala organización
existe un es que las cosas se
Departamento estan mezclando y
Estructura de Contabilidad, no me parece
1 Cumplimiento
Organizacional el contador correcto que una
general esta persona maneje
ubicado en el tanto la
departamento contabilidad como
Financiero. la parte financiera. 5
En esta parte la
empresa ha
seguido su
camino en base
a su misión y
Un efecto de esto
objetivo
sería que la
planteado y ha
empresa debe
Direccionamiento crecido mucho,
2 ponerse una nueva 3 Cumplimiento
Estratègico pero en los 2
misión para tener
ultimos años no
nuevos horizontes
ha habido una
como objetivo.
actualización de
su visión porque
su ultima
actualización ya
la han cumplido.
3 Calidad del Su control Riesgo Bajo 5 Cumplimiento
Control Interno interno puedo
decir que es muy
bueno porque
esta empresa ha
logrado crecer
mucho en estos
años y no ha
habido mayores
inconvenientes.
Esta empresa si
cuenta con
procedimientos
eficientes en sus
4 Formas de Operar formas de Riesgo Bajo 5 Cumplimiento
operar porque
han logrado la
consecución de
sus metas.
No me parece
factible que una
persona maneje la
El departamento
contabilidad y la
financiero
parte financiera de
cuenta con muy
la empresa porque
Aprovechamiento poco personal a
puede haber
5 de Recursos diferencia de los 5 Cumplimiento
confusiones o
Humanos demas
intereses, ademas
departamentos y
su espacio es
su espacio fìsico
pequeño y no
es mu pequeño.
permite una buena
distribuciòn de
personal y archivos.
La comunicaciòn
es muy buena en
todos lo
departamentos,
Canales de
6 sobretodo entre Riesgo Bajo 1 Cumplimiento
Comunicación
el departamento
finaciero y la
gerencia de la
empresa.
La empresa no
Esta empresa no puede determinar
maneja la eficacia y
7 Indicadores 3 Sustantivas
indicadores de eficiencia de sus
gestión operaciones y
procedimientos.
Totales 20 6 1 27
Riesgo Inherente 22,86%
De acuerdo al análisis realizado a la empresa, se pudo determinar que el riesgo
inherente es de 22.86 % (Riesgo Bajo-Medio), identificando las siguientes
observaciones:
Riesgo de Control = 7%
Riesgo de Detección:
Riesgo de Auditoría:
Una vez identificados los riesgos inherente y de control, y determinar el riesgo de
detección, el Riesgo de Auditoría de los Procesos de Pedido de los productos a
Mayoristas, Confirmación del mismo, he Ingreso del servicio (Charters al sistema y
Venta al público del Departamento de Ventas que incluye la evaluación de su
“CADENA DE VENTA: