Tarea Grupo #8 Evaluacion Financiera

Universidad Tecnológica de Honduras
Campus Roatán
Carrera:
Gerencia de Negocio
Asignatura:
Gestión Empresarial
Catedrático:
Mayra Flores Guzmán
Nombre del Tema:

Tarea Grupal (Evaluación Financiera)
Integrantes:
Judith Jasuelint Bonilla (200970630003)
Lugar y fecha
Roatán, Islas de la Bahía 27 de Marzo 2019
duras
ciera)
30003)
rzo 2019
Proyección de Ingresos en Dolares
Año 2019 Año 2020 Año 2021

Demanda Anual 108,258.59 115,836.69 126,265.26
* * *
Precio 45.00 47.25 50.56
Ventas totales 4,871,637 5,473,284 6,383,972
Demanda Mensual Unid. 9,022 9,653 10,522
Año Año 2 Año 3

Demanda Anual 108,258.59 115,836.69 126,265.26
* * *
Precio 45.00 47.25 50.56
totales 4,871,637 5,473,284 6,383,972
Demanda Mensual Unid. 9,022 9,653 10,522
INGRESOS TOTALES 9,743,273 10,946,567 12,767,943

DETERMINACION DE INGRESOS
Compras al contado 2,922,982 3,283,970 3,830,383
Recuperación Ctas.por cobrar del añ 6,251,934 7,024,047 8,192,763
Recuperación Ctas.por cobrar año ant - 568,358 638,550
Total ingresos de efectivo 9,174,916 10,876,375 12,661,696
Compras al contado 30% 2,922,981.93 3,283,970.16 3,830,382.93

Compras al crédito 70% 6,820,291.17 7,662,597.04 8,937,560.16
Recuperación de ctas por cobrar (30 dia 6,251,933.57 7,024,047.29 8,192,763.48
Saldo Ctas. por cobrar al final del año 568,357.60 638,549.75 744,796.68
Proyección de la Inflación
INFLACION PROYECTADA
Año I Año II Año III Año IV
5.00% 7.00% 9.00% 11.00%
oyección de Ingresos en Dolares
Año 2022
140,154.44
*
55.11
7,723,911
11,680
Año 4
140,154.44
*
55.11
7,723,911
11,680
15,447,822
4,634,347
9,912,353
744,797
15,291,496
4,634,346.71
10,813,475.66
9,912,352.69
901,122.97
Proyección de la Inflación
INFLACION PROYECTADA
Promedio
8.00%
Cuadro de Inversion (Unidades)
Concepto Año 2019 2020 2021 2022
Unidades a requerir 108,259 115,837 126,265 140,154
+ Inventario Final Deseado 2,082 2,228 2,428 2,695
= Requerido por Proyecto 110,340 118,064 128,693 142,850
- Inventario Inicial 0 2,082 2,228 2,428
= Unidades a Comprar 110,340 115,982 126,466 140,422

9,195
MATERIAL A (ARENA)
Concepto Año 2019 2020 2021 2022
Unidades en Compras 110,340 115,982 126,466 140,422
* Unidades requeridas 8.0 8.0 8.0 8.0
= # de Onzas Requeridas 882,724 927,859 1,011,726 1,123,372
* Costo por Onza 0.2500 0.2675 0.29 0.32
= Costo de Material 220,680.97 248,202.38 294,994.15 363,577.48
= Costo Unitario 2.00 2.33 2.59
MATERIAL B (CEMENTO)
Concepto Año 2019 2020 2021 2022
= # de Onzas Requeridas 1,765,448 1,855,719 2,023,453 2,246,745
* Costo por Gramo 0.0111 0.0119 0.01 0.01
= Costo Unitario 0.18 0.19 0.21 0.23
CUADRO MATERIAL C (VARILLAS)
Concepto Año 2019 2020 2021 2022
* Unidades requeridas 4 4 4 4
= total unidades requeridas 441,362 463,930 505,863 561,686
* Costo por unidad 0.50 0.54 0.58 0.65
= Costo Unitario 2.00 2.14 2.33 2.59
CUADRO MATERIAL D (GRAVA)
Concepto Año 2019 2020 2021 2022
= Total unidades requeridas 220,680.97 231,964.85 252,931.62 280,843.08
* Costo por unidad 1.57 1.67 1.83 2.03
= Costo Unitario 3.13 3.35 3.65 4.05
RO MATERIAL E (ALAMBRE DE AMARRE)

Concepto Año 2019 2020 2021 2022
* Costo por unidad 1.80 1.93 2.10 2.33
= Costo Unitario 0.90 0.96 1.05 1.17
CUADRO MATERIAL F (TABLAS)

Concepto Año 2019 2020 2021 2022
* Costo por unidad 0.01 0.01 0.01 0.01
= Costo Unitario 0.04 0.04 0.05 0.05
CUADRO MATERIAL G (TUVO PBC)

Concepto Año 2019 2020 2021 2022
* Costo por unidad 0.01 0.01 0.01 0.01
= Costo Unitario 0.04 0.04 0.05 0.05
CUADRO MATERIAL H (LADRILLO)

Concepto Año 2019 2020 2021 2022
* Costo por unidad 0.07 0.07 0.08 0.09
= Costo Unitario 0.07 0.07 0.08 0.09
CUADRO MATERIAL I (PEGAMENTO)

Concepto Año 2019 2020 2021 2022
* Costo por unidad 0.14 0.15 0.16 0.18
= Costo Unitario 0.28 0.30 0.33 0.36
CUADRO MATERIAL J (T)

Concepto Año 2019 2020 2021 2022
* Costo por unidad 0.18 0.19 0.21 0.23
= Costo Unitario 0.36 0.39 0.42 0.47
CUADRO MATERIAL K (BALBULAS)

Concepto Año 2019 2020 2021 2022
* Costo por unidad 0.15 0.16 0.17 0.19
= Costo Unitario 0.30 0.32 0.35 0.39
CUADRO MATERIAL L (CODOS)

Concepto Año 2019 2020 2021 2022
* Costo por unidad 1.06 1.13 1.24 1.37
= Costo Unitario 0.53 0.57 0.62 0.69
CUADRO MATERIAL M (CAMISAS)

Concepto Año 2019 2020 2021 2022
= Total unidades requeridas 5,517,024.30 5,799,121.13 6,323,290.47 7,021,076.98
* Costo por unidad 0.02 0.02 0.02 0.02
= Costo Unitario 0.90 0.96 1.05 1.17
dro Resumen de Materia Prima

Componentes Año 2019 2020 2021 2022
Total Requerido 1,183,732.73 1,331,357.59 1,582,348.60 1,950,229.63 Costo de producción.
Mas Inv. Final MP 98,644.39 110,946.47 131,862.38 162,519.14 materiales para un mes
Total 1,282,377.13 1,442,304.06 1,714,210.99 2,112,748.76
Menos Inventario Inicial MP - 98,644.39 110,946.47 131,862.38
= MP a comprar 1,282,377.13 1,343,659.66 1,603,264.52 1,980,886.38
= Total Costo Unitario 10.73 11.48 12.51 13.89
PUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
CONCEPTO Año 2019 2020 2021 2022
Compra de contado 30% 384,713.14 403,097.90 480,979.36 594,265.91
Proveedores (Crédito) 70% 897,663.99 940,561.76 1,122,285.17 1,386,620.46
COMPRA TOTAL 1,282,377.13 1,343,659.66 1,603,264.52 1,980,886.38
Pago a proveedores (crédito) 822,858.66 862,181.62 1,028,761.40 1,271,068.76 1 mes de crédito

CP año anterior 0 74,805.33 78,380.15 93,523.76
Saldo cuentas por pagar 74,805.33 78,380.15 93,523.76 115,551.71
U
Gastos Indirectos de Fabricación
Gasto Indirecto de Fabricación
Mensual Año 2019 2020 2021 2022
Planilla MOI 185,680.53 204,567.20 225,819.20 250,204.73
Agua 6,000.00 6,420.00 6,997.80 7,767.56
Alquiler 34,560.00 36,979.20 40,307.33 44,741.13
Etiqueta 2,066,600.00 2,211,262.00 2,410,275.58 2,675,405.89
Cajas de Cartón 156,071.35 166,996.34 182,026.02 202,048.88
Gas LPG 9,600.00 10,272.00 11,196.48 12,428.09
Electricidad 10,000.00 10,700.00 11,663.00 12,945.93
Papelería 2,000.00 2,140.00 2,332.60 2,589.19
Teléfono 1,000.00 1,070.00 1,166.30 1,294.59
Envase de vidrio 2,066,600.00 2,211,262.00 2,410,275.58 2,675,405.89
Sub total CIF 4,538,111.88 4,861,668.74 5,302,059.88 5,884,831.89
Depreciación 14,790.60 14,790.60 14,790.60 14,790.60
Amortización gastos de instalación 15,487.50 15,487.50 15,487.50 15,487.50
Total Gtos Indirectos de Fabricación 4,568,389.98 4,891,946.84 5,332,337.98 5,915,109.99
Producción Anual 110,340 115,982 126,466 140,422
CIF unitarios 41.40 42.18 42.16 42.12
NOTA:
El incremento anual está proyectado en base a la inflación promedio 8%
Costo Total de Producción
Concepto Año 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 1,183,732.73 1,331,357.59 1,582,348.60 1,950,229.63
Mano de Obra Directa 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Indirectos 4,568,389.98 4,891,946.84 5,332,337.98 5,915,109.99
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 5,752,122.72 6,223,304.44 6,914,686.59 7,865,339.62
VALUACION DE INVENTARIO FINAL

CONCEPTO Año 2019 2020 2021 2022
Costo Unitario 52.130663 53.657307 54.676332 56.012344
Unidades de Inventario final PT 2,081.896 2,227.629 2,428.178 2,695.278
INVENTARIO FINAL PT 108,530.62 119,528.55 132,763.87 150,968.82
Planilla Departamento de Ventas
Año
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Comisiones Combustible Total Anual
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Carga Social L. 0.00
Techo del seguro social = 4800 mensual
AÑO 2
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Techo del seguro social =4800 mensual
AÑO 3
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Motorista Repartidor 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
AÑO 4
Jefe de Logística y Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Motorista Repartidor 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ento de Ventas
Total Mensual
-
-
- NOTA
- No aplica planilla de ventas es un proyecto
de agua
Total Mensual
-
-
-
-
Total Mensual
-
-
-
-
Total Mensual
-
-
-
-
Planilla Departamento de Administración
AÑO 2019
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Total Anual
Encargado de Proyecto 10,000.00 120,000.00 4,147.20 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 3,333.33 11,666.67 23,333.33 185,680.53
Asistente Administrativo 7,000.00 84,000.00 4,147.20 980.00 1,260.00 7,000.00 7,000.00 2,333.33 8,166.67 16,333.33 131,220.53
Contador Externo 9,000.00 108,000.00 4,147.20 1,260.00 1,620.00 9,000.00 9,000.00 3,000.00 10,500.00 21,000.00 167,527.20
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Total 26,000.00 312,000.00 12,441.60 3,640.00 4,680.00 26,000.00 26,000.00 8,666.67 30,333.33 60,666.67 484,428.27
Total Carga Social L. 172,428.27
AÑO 2020
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual
Asistente Administrativo 7,700.00 92,400.00 4,147.20 1,078.00 1,386.00 7,700.00 7,700.00 3,080.00 8,983.33 17,966.67 152,141.20
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Total 28,600.00 343,200.00 12,441.60 4,004.00 5,148.00 28,600.00 28,600.00 11,440.00 33,366.67 66,733.33 562,133.60
Techo del seguro social = 4800mensual
AÑO 2021
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Total 31,460.00 377,520.00 12,441.60 4,404.40 5,662.80 31,460.00 31,460.00 15,730.00 36,703.33 73,406.67 620,248.80
AÑO 2022
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Total 34,606.00 415,272.00 12,441.60 4,844.84 6,229.08 34,606.00 34,606.00 23,070.67 40,373.67 80,747.33 686,797.19
Total Mensual
15,473.38
10,935.04
13,960.60
-
-
40,369.02
Total Mensual
17,963.93
12,678.43
16,202.10
-
-
46,844.47
Total Mensual
19,826.60
13,982.30
17,878.50
-
-
51,687.40
Total Mensual
21,959.56
15,475.37
19,798.17
-
-
57,233.10
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Planilla de Administración 484,428.27 562,133.60 620,248.80
Papelería 4,000.00 4,280.00 4,665.20
Electricidad 8,000.00 8,560.00 9,330.40
Telefono, Internet, celular 10,000.00 10,700.00 11,663.00
Gastos de representación 6,000.00 6,420.00 6,997.80
Aseo y Vigilancia (proveedores) 114,240.00 122,236.80 133,238.11
Agua Potable 3,600.00 3,852.00 4,198.68
Sistemas de Información Gerencial 101,000.00 108,070.00 117,796.30
Seguros - - -
Otros gastos 3,420.00 3,659.40 3,988.75
Sub-total 734,688.27 829,911.80 912,127.04
Depreciaciones 4,296.60 4,296.60 4,296.60
Amortizaciones 4,425.00 4,425.00 4,425.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 743,409.87 838,633.40 920,848.64
GASTOS DE COMPRAS
CONCEPTO AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
Planilla De Compras - - -
Publicidad y Promoción 827,400.00 885,318.00 964,996.62
Electricidad 6,000.00 6,420.00 6,997.80
Teléfono, Internet, celular 8,000.00 8,560.00 9,330.40
Gastos de representación 6,000.00 6,420.00 6,997.80
Combustible 38,400.00 41,088.00 44,785.92
Aseo y Vigilancia (proveedores) 114,240.00 122,236.80 133,238.11
Mantenimiento vehículo 8,000.00 8,560.00 9,330.40
Seguros 4,000.00 4,280.00 4,665.20
Otros gastos 7,820.00 8,367.40 9,120.47
Sub-total 1,019,860.00 1,091,250.20 1,189,462.72
Depreciaciones 130,627.20 130,627.20 130,627.20
Amortizaciones 2,212.50 2,212.50 2,212.50
TOTAL GASTOS VENTAS 1,152,699.70 1,224,089.90 1,322,302.42
AÑO 4
686,797.19
5,178.37
10,356.74
12,945.93
7,767.56
147,894.30
4,660.53
130,753.89
-
4,427.51
1,010,782.03
4,296.60
4,425.00
1,019,503.63
AÑO 2022
-
1,071,146.25
7,767.56
10,356.74
7,767.56
49,712.37
147,894.30
10,356.74
5,178.37
10,123.72
1,320,303.62
130,627.20
2,212.50
1,453,143.32
Planilla Departamento de Proyecto
AÑO 2019
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Total Anual
Supervisor de Proyecto 10,000.00 120,000.00 4,147.20 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 3,333.33 11,666.67 23,333.33 185,680.53
Operario 1 8,000.00 96,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 2 8,000.00 96,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 3 8,000.00 96,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 312,000.00 1,400.00 1,800.00 10,000.00 10,000.00 3,333.33 11,666.67 23,333.33 185,680.53
AÑO 2020
Operario 1 8,800.00 105,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 2 8,800.00 105,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 3 8,800.00 105,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 28,600.00 343,200.00 0.00 0.00 1,980.00 11,000.00 11,000.00 4,400.00 12,833.33 25,666.67 204,567.20
AÑO 2021
Operario 1 9,680.00 116,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 2 9,680.00 116,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 3 9,680.00 116,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 31,460.00 377,520.00 4,147.20 1,694.00 2,178.00 12,100.00 12,100.00 6,050.00 14,116.67 28,233.33 225,819.20
AÑO 2022
Supervisor de Producción 13,310.00 159,720.00 4,147.20 1,863.40 2,395.80 13,310.00 13,310.00 8,873.33 15,528.33 31,056.67 250,204.73
Operario 1 10,648.00 127,776.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 2 10,648.00 127,776.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Operario 3 10,648.00 127,776.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 34,606.00 415,272.00 4,147.20 1,863.40 2,395.80 13,310.00 13,310.00 8,873.33 15,528.33 31,056.67 250,204.73
tamento de Proyecto
Total Mensual
15,473.38
-
- 185,680.53 MOI
-
-
- 0.00 MOD
15,473.38
Total Mensual
17,047.27
-
- 204,567.20 MOI
-
-
- 0.00 MOD
17,047.27
Total Mensual
18,818.27
-
- 225,819.20 MOI
-
-
- 0.00 MOD
18,818.27
Total Mensual
20,850.39
-
- 250,204.73 MOI
-
-
- 0.00 MOD
20,850.39
Cuadro de Depreciaciones
Cantidad Precio Vida Depreciación Depreciación FLUJOS
Unitario Total Util Anual Acumulada TERMINALES
Activos Fijos
Maquinaria
camiones 1 20,000.00 20,000.00 5 3,960.00 15,840.00 4,160.00
Equipos 1 9,700.00 9,700.00 5 1,920.60 7,682.40 2,017.60
Herramientas 1 12,000.00 12,000.00 5 2,376.00 9,504.00 2,496.00
maquinas 2 10,200.00 20,400.00 5 4,039.20 16,156.80 4,243.20
0.00 5 0.00 0.00 0.00
Total Depreciación Maquinaria 0.00 1 12,295.80 12,916.80
Equipo 0.00 1
Computadora 1 5,000.00 5,000.00 5 990.00 3,960.00 1,040.00
Escritorio 1 3,000.00 3,000.00 5 594.00 2,376.00 624.00
Silla 1 600.00 600.00 5 118.80 475.20 124.80
Unidad de A/C 12,000 BTU 1 4,000.00 4,000.00 5 792.00 3,168.00 832.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
Total de Activos y Depreciación Equipo 74,700.00 2,494.80 2,620.80
TOTAL DEPRECIACION DEPTO. PROYECTO 14,790.60 15,537.60

Mobiliario de Administración
Computadoras 1 4,000.00 4,000.00 5 792.00 3,168.00 832.00
Escritorio Ejecutivo 1 2,000.00 2,000.00 5 396.00 1,584.00 416.00
Silla Ejecutiva 1 1000.00 1,000.00 5 198.00 792.00 208.00
Escritorios 3 1,500.00 4,500.00 5 891.00 3,564.00 936.00
Sillas de escritorios 3 600.00 1,800.00 5 356.40 1,425.60 374.40
05 Sillas de espera 3 300.00 900.00 5 178.20 712.80 187.20
Impresora Multifuncional 1 500.00 500.00 5 99.00 396.00 104.00
Aparatos Telefónicos 3 500.00 1,500.00 5 297.00 1,188.00 312.00
Archivo 1 1,500.00 1,500.00 5 297.00 1,188.00 312.00
Unidad de A/C 12,000 BTU 1 4,000.00 4,000.00 5 792.00 3,168.00 832.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
0.00 1 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEPRECIACION ADMINISTRACION 21,700.00 4,296.60 4,513.60
ACTIVOS
Vehículo 1 380000.00 380,000.00 3 125,400.00 501,600.00 -121,600.00
Computadora 1 8400.00 8,400.00 5 1,663.20 6,652.80 1,747.20
Escritorio 1 3000.00 3,000.00 1 2,970.00 11,880.00 -8,880.00
Silla 1 600.00 600.00 1 594.00 2,376.00 -1,776.00
TOTAL DEPRECIACION VENTAS 392,000.00 130,627.20 -130,508.80
Total Depreciación 488,400.00 149,714.40 598,857.60 -110,457.60
Amortización de los Pre Operativos
Permiso de Construccion 5,000.00
Inscripción Cámara de Comercio 1,000.00
Permiso de Operación 3,000.00
Rótulo pintado en pared 700.00
Licencia Sanitaria 1,000.00
Registro Sanitario 1,500.00
Registro de Marca 800.00
Código de barra 500.00
Total 13,500.00
Total a Amortizar Anual 3,375.00
total Amortización anual

Gastos de organización 13,500.00 3,375.00
Estudio Factibilidad 65,000.00 16,250.00
Gastos de instalación 10,000.00 2,500.00
totales 88,500.00 22,125.00
CIF 15,487.50
ADMINISTRACION 4,425.00
VENTAS 2,212.50
TOTAL 22,125.00
Plan de Inversión
Inversión Monto Fondos Propios Financiados
Activos Fijos
Activos de Producción 74,700.00 67,020.00 26,808.00
Activos Administración 21,700.00 38,940.00 15,576.00
Activos de Ventas 392,000.00 100,000.00 229,280.00
Subtotal 488,400.00 205,960.00 271,664.00
Capital de Trabajo
Materia Prima 97,293.10 25,697.32 17,131.55
Mano de Obra Directa 0.00 15,384.90 10,256.60
Costos Indirectos de Fabricación 372,995.50 177,455.81 118,303.88
Gastos de Administración 60,385.34 39,812.13 26,541.42
Gastos de Ventas 83,824.11 63,684.38 42,456.25
Cuotas de Préstamos 553.13
Subtotal 615,051.17 322,034.54 214,689.70
Gastos Preoperativos (Nominales)

Gastos Organización 13,500.00 5,370.00 2,148.00
Estudio Factibilidad 65,000.00 65,000.00
Gastos de Instalación 10,000.00 10,000.00
Subtotal 88,500.00 80,370.00 2,148.00
TOTAL 1,191,951.17 703,449.47 488,501.70

Porcentaje de Participación 100% 59% 41%
CAPITAL TRABAJO PARA DIAS 30
MP 97,293.10
MOD -
CIF 372,995.50
GAD 60,385.34
GV 83,824.11
CUOTAS 553.13
615,051.17
Costo de lo Vendido
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Inventario Inicial 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Costo de Producción 0.00 0.00 0.00 0.00
= Producto Disponible para la Venta 0.00 0.00 0.00 0.00
- Inventario Final 0.00 0.00 0.00 0.00
= Costo de Venta - - - -
COMENTARIO
No aplica costo de vendido porque es un proyecto de Agua
Calculo del Préstamo
CUOTA NIVELADA
MONTO TASA PLAZO EN AÑOS
Financiamiento 18,103.41 18% 4.00
Cuota (L. 6,729.74)
SALDOS INSOLUTOS
AÑOS Cuota Interes Abono P saldo
0 18,103.41
1 6,729.74 3,258.61 3,471.12 14,632.29
2 6,729.74 2,633.81 4,095.93 10,536.36
3 6,729.74 1,896.54 4,833.19 5,703.17
4 6,729.74 1,026.57 5,703.17 0.00
años corto plazo largo plazo

0 3,471.12 14,632.29
1 4,095.93 10,536.36
2 4,833.19 5,703.17
3 5,703.17 -
4 - -
Costo de Capital
Concepto Monto % de Participación Costo Costo Ponderado

Fondos Propios 703,449.47 0.59 0.06 0.0354
Financiamiento 488,501.70 0.41 0.18 0.0738
Total 1,191,951.17 1.00

Costo de Capital 0.1092
Inflación Promedio 0.0800

Tasa de Riesgo 0.0087
Req. Adicional Accionistas 0.0700
Tasa de Corte 0.2679
Tasa Banco 25.00%

Promedio Inflacion 8.00%
Riesgo 2.00%
35.00%
Presupuesto de Caja
Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Ingresos de Efectivo
Fondos Propios 703,449.47
Financiamiento 488,501.70
Ventas al contado 2,922,981.93 3,283,970.16 3,830,382.93 4,634,346.71
Recuperación cuentas por cobrar(Año) 6,251,933.57 7,024,047.29 8,192,763.48 9,912,352.69
Cuentas por cobrar año anterior - 568,357.60 638,549.75 744,796.68
Total Ingresos 1,191,951.17 9,174,915.50 10,876,375.05 12,661,696.16 15,291,496.09
Egresos de Efectivo
Compra de Activos fijos 488,400.00
Activos Nominales 88,500.00
Compra Materia Prima al Contado 384,713.14 403,097.90 480,979.36 594,265.91
Pago a proveedores del año 822,858.66 862,181.62 1,028,761.40 1,271,068.76
Pago Proveedores año anterior 0.00 74,805.33 78,380.15 93,523.76
Planilla Mano de obra directa 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Indirectos de Fabricación 4,538,111.88 4,861,668.74 5,302,059.88 5,884,831.89
Gastos de Administración 734,688.27 829,911.80 912,127.04 1,010,782.03
Gastos de Ventas 1,019,860.00 1,091,250.20 1,189,462.72 1,320,303.62
Impuesto sobre la Renta pactado 1,984,025.04 2,256,317.65 2,401,573.20 2,881,683.49
Impuesto sobre la Renta Año Anterior 661,341.68 752,105.88 800,524.40
Cuota del Préstamo 6,729.74 6,729.74 6,729.74 6,729.74
Pago de dividendos - 0.00 0.00 0.00
Total Egresos 576,900.00 9,490,986.72 11,047,304.66 12,152,179.37 13,863,713.61
Flujo de Efectivo 615,051.17 -316,071.22 -170,929.61 509,516.80 1,427,782.48
Saldo Inicial 0 615,051.17 298,979.95 128,050.34 637,567.14
Saldo Final 615,051.17 298,979.95 128,050.34 637,567.14 2,065,349.62
Representa un resumen de los flujos de efectivo operativos y financieros de la inversión del proyecto.
Balance General proyectado
Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Activos
Circulante
Bancos 615,051.17 298,979.95 128,050.34 637,567.14 2,065,349.62
Cuentas por cobrar 568,357.60 638,549.75 744,796.68 901,122.97
Inventario Materia Prima - 98,644.39 110,946.47 131,862.38 162,519.14
Inventario - 108,530.62 119,528.55 132,763.87 150,968.82
Total Activo Circulante 615,051.17 1,074,512.56 997,075.12 1,646,990.07 3,279,960.55
Fijos
Equipo Producción 74,700.00 74,700.00 74,700.00 74,700.00 74,700.00
Mobiliario de Administración 21,700.00 21,700.00 21,700.00 21,700.00 21,700.00
Mobiliario de Ventas 392,000.00 392,000.00 392,000.00 392,000.00 392,000.00
Depreciación Acumulada - 149,714.40 299,428.80 449,143.20 598,857.60
Total Activo Fijo Neto 488,400.00 338,685.60 188,971.20 39,256.80 - 110,457.60
Activos Nominales
Gastos de organización 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
Gastos de instalación 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Otros gastos diferidos 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00
Amortización acumulada - 22,125.00 44,250.00 66,375.00 88,500.00
Total Activo Nominal 88,500.00 66,375.00 44,250.00 22,125.00 -
Total de Activos 1,191,951.17 1,479,573.16 1,230,296.32 1,708,371.87 3,169,502.95
Pasivos
Circulante
Cuentas por pagar - 74,805.33 78,380.15 93,523.76 115,551.71
Préstamos a Corto Plazo 3,471.12 4,095.93 4,833.19 5,703.17 -
Impuesto sobre la Renta - 661,341.68 752,105.88 800,524.40 960,561.16
Total Pasivo Circulante 3,471.12 740,242.94 835,319.22 899,751.33 1,076,112.87
Pasivo a largo plazo
Prestamo por pagar a largo plazo 14,632.29 10,536.36 5,703.17 - -
Total pasivo a largo plazo 14,632.29 10,536.36 5,703.17 - -
Total Pasivos 18,103.41 750,779.30 841,022.39 899,751.33 1,076,112.87

Patrimonio
Capital Social 703,449.47 703,449.47 703,449.47 703,449.47 703,449.47
Utilidad Inicio del Año - - 5,198,538.20 11,071,324.76 18,392,122.65
(+)Utilidades del Año - 5,198,538.20 5,872,786.56 7,320,797.89 9,131,904.20
(-)Dividendos Pagados - - - -
(=)Utilidad fin de año 5,198,538.20 11,071,324.76 18,392,122.65 27,524,026.85
Total Patrimonio 703,449.47 5,901,987.67 11,774,774.23 19,095,572.12 28,227,476.32
Total de Pasivos + Patrimonio 721,552.88 6,652,766.97 12,615,796.62 19,995,323.45 29,303,589.19
470,398.29 - 5,173,193.81 - 11,385,500.31 - 18,286,951.58 - 26,134,086.25

Análisis de las Razones Financieras
Año 1 Año 2 Año 3
INDICES DE LIQUIDEZ
Indice de Solvencia = Activo circulante = 1,074,512.56 = 1.45 997,075.12 = 1.19 1,646,990.07 =

Pasivo circulante 740,242.94 835,319.22 899,751.33
Capital de Trabajo Neto Activo Circulante - Pasivo Circulante = 334,269.62 161,755.89 747,238.74
Prueba del ácido = Activo circulante - Inventarios = 965,981.94 = 1.30 877,546.56 = 1.05 1,514,226.20 =
Pasivo circulante 740,242.94 835,319.22 899,751.33
Rotación del inventario = Costo de lo vendido = 0.00 = 0.00 veces 0.00 = 0.00 veces 0.00 =
Inventarios 108,530.62 119,528.55 132,763.87
Plazo Promedio = 360 = 360 = #DIV/0! dias 360 = #DIV/0! dias 360 =
del Inventario Rotación del Inventario - - -
Rotación de Cuentas = Ventas anuales a crédito = 6,820,291.17 = 12.00 veces 7,662,597.04 = 12.00 veces 8,937,560.16 =
por Cobrar Cuentas por Cobrar 568,357.60 638,549.75 744,796.68
Plazo Promedio de = Cuentas por Cobrar = 568,357.60 = 30.00 días 638,549.75 = 30.00 días 744,796.68 =
Cobro Ventas anuales a crédito / 360 18,945.25 21,284.99 24,826.56
Rotación de = Compras = 897,663.99 = 12.00 veces 940,561.76 = 12.00 veces 1,122,285.17 =

cuentas por pagar Cuentas por Pagar 74,805.33 78,380.15 93,523.76
Plazo Promedio de = Cuentas por Pagar = 74,805.33 = 30.00 días 78,380.15 = 30.00 días 93,523.76 =
Pago Compras / 360 2,493.51 2,612.67 3,117.46
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Razón de Endeudamiento = Pasivo total = 740,242.94 = 50.03% 835,319.22 = 67.90% 899,751.33 =

Activo total 1,479,573.16 1,230,296.32 1,708,371.87
Razón Pasivo - Capital = Pasivo a Largo Plazo = 10,536.36 = 0.18% 5,703.17 = 0.05% 0.00 =
Capital Contable 5,901,987.67 11,774,774.23 19,095,572.12
RAZONES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto de Utilidades = Ventas - Costo de Ventas = 9,743,273.10 = 200% 10,946,567.21 = 200% 12,767,943.09 =
Ventas 4,871,636.55 5,473,283.60 6,383,971.55
Margen de Utilidades = Utilidad Operativa = 7,843,904.92 = 161% 8,881,210.09 = 162% 10,522,895.49 =

en Operación Ventas 4,871,636.55 5,473,283.60 6,383,971.55
Margen Neto de utilidades = Utilidad Despues de Impuestos = 5,198,538.20 = 107% 5,872,786.56 = 107% 7,320,797.89 =
Ventas 4,871,636.55 5,473,283.60 6,383,971.55
Rotación Total = Ventas anuales = 4,871,636.55 = 3.29 veces 5,473,283.60 = 4.45 veces 6,383,971.55 =
del Activo Activos totales 1,479,573.16 1,230,296.32 1,708,371.87
Rendimiento de = Utilidades Netas despues de Imptos. = 5,198,538.20 = 351.35% 5,872,786.56 = 477.3% 7,320,797.89 =
la Inversión Activos Totales 1,479,573.16 1,230,296.32 1,708,371.87
RAZONES DE COBERTURA
Veces que se han = Utilidad antes de Intereses e Imptos. = 7,847,163.53 = 2408.13 veces 8,883,843.91 = 3373.00 veces 10,524,792.04 =
ganado los intereses Gastos Financieros 3,258.61 2,633.81 1,896.54
Año 3 Año 4
1.83 3,279,960.55 = 3.05

1,076,112.87
2,203,847.68
1.68 3,128,991.72 = 2.91

1,076,112.87
0.00 veces 0.00 = 0.00 veces

150,968.82
#DIV/0! dias 360 = #DIV/0! dias

-
12.00 veces 10,813,475.66 = 12.00 veces

901,122.97
30.00 días 901,122.97 = 30.00 días
30,037.43
12.00 veces 1,386,620.46 = 12.00 veces

115,551.71
30.00 días 115,551.71 = 30.00 días

3,851.72
52.67% 1,076,112.87 = 33.95%

3,169,502.95
0.00% 0.00 = 0.00%

28,227,476.32
200% 15,447,822.38 = 200%
7,723,911.19
165% 12,974,148.86 = 168%

7,723,911.19
115% 9,131,904.20 = 118%

7,723,911.19
3.74 veces 7,723,911.19 = 2.44 veces

3,169,502.95
428.52% 9,131,904.20 = 288.12%

3,169,502.95
5549.46 veces 12,975,175.43 = 12639.35 veces

1,026.57
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Descripción 1 2 3 4
Ventas 9,743,273.10 10,946,567.21 12,767,943.09 15,447,822.38

Costos de Venta 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad Marginal 9,743,273.10 10,946,567.21 12,767,943.09 15,447,822.38
Gasto de Operación:
Gastos de Administración 743,409.87 838,633.40 920,848.64 1,019,503.63
Gastos de Venta 1,152,699.70 1,224,089.90 1,322,302.42 1,453,143.32
Gastos Financieros 3,258.61 2,633.81 1,896.54 1,026.57 TASA ISR
Utilidad antes de Impuestos 7,843,904.92 8,881,210.09 10,522,895.49 12,974,148.86 25%
Impuestos sobre La Renta 2,645,366.72 3,008,423.53 3,202,097.60 3,842,244.66
Utilidad Neta 5,198,538.20 5,872,786.56 7,320,797.89 9,131,904.20
Impuesto sobre la Renta

25% 1,960,976.23 2,220,302.52 2,630,723.87 3,243,537.21
Impuesto de Solidaridad
10%, 10%, 6%, 5% 684,390.49 788,121.01 571,373.73 598,707.44
2,645,366.72 3,008,423.53 3,202,097.60 3,842,244.66
Proporciona un resumen Financiero de los reusltados proyectados de las operaciones

Depreciación 149,714.40 149,714.40 149,714.40 149,714.40
Amortización Preoperativos 3,375.00 3,375.00 3,375.00 3,375.00
Alquiler Pagado por Anticipado 0.00 0.00 0.00 14,000.00
Depósito en Garantia 0.00 0.00 0.00 14,000.00
Capital de Trabajo 0.00 0.00 0.00 615,051.17
Valor de Salvamento 0.00 0.00 0.00 -110,457.60
Amortización del Préstamo 3,258.61 2,633.81 1,026.57 0.00
Flujo Neto de Efectivo #VALUE! 5,348,368.98 6,023,242.15 7,472,860.72 9,817,587.18
VAN #VALUE!
TIR #VALUE!
DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
PARA CALCULO DE VAN Y TIR
CONCEPTO Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Inversión (1,191,951.17)
Entradas de efectivo 9,174,915.50 10,876,375.05 12,661,696.16
Salidas de efectivo 9,490,986.72 11,047,304.66 12,152,179.37
Flujo de efectivo (316,071.22) (170,929.61) 509,516.80
Cuentas por cobrar (liquidación)
Inventarios finales (Liquidación)
Valor de realización
Pasivos circulantes
Pasivos a largo plazo
Flujo de efectivo neto (1,191,951.17) (316,071.22) (170,929.61) 509,516.80
Costo de capital 26.79%
VAN (734,278.88)
TIR 4.81%
Año 2022
15,291,496.09
13,863,713.61
1,427,782.48
901,122.97
313,487.96
(110,457.60)
1,076,112.87
-
1,455,822.94
Punto de Equilibrio
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Precio de Venta Unitario 45.00 47.25 50.56 55.11
Costos Variables 5,752,122.72 6,223,304.44 6,914,686.59 7,865,339.62
Materia Prima 1,183,732.73 1,331,357.59 1,582,348.60 1,950,229.63
Mano de Obra 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de fabricación 4,568,389.98 4,891,946.84 5,332,337.98 5,915,109.99
Costos Fijos 1,899,368.18 2,065,357.11 2,245,047.60 2,473,673.52

Administración 743,409.87 838,633.40 920,848.64 1,019,503.63
Ventas 1,152,699.70 1,224,089.90 1,322,302.42 1,453,143.32
Financieros 3,258.61 2,633.81 1,896.54 1,026.57
Costo Variable Unitario 52.13 53.66 54.68 56.01
Punto de Equilibrio LPS -11,986,482.20 -15,230,755.59 -27,575,425.27 -151,077,757.49
Punto de Equilibrio Unidades (266,366.27) (322,344.03) (545,400.03) (2,741,385.55)

Flujos Descontados
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 202
Flujo Neto de Efectivo -316,071.22 -170,929.61 509,516.80 1,455,822.94
Factor de descuento 1.2679144 1.6076070 2.0383082 2.5844004
Flujos Descontados -249,284.35 -106,325.49 249,970.44 563,311.69
0.267914
Indice de Rentabilidad
457,672.29 0.38
IR 1,191,951.17
Se dividen los Flujos Descontados entre la Inversión es importante que este sea mayor que 1
Período de Recuperación de la Inversión Descontada
Inversión -1,191,951.17
Año Flujo Neto de Efectivo Flujos Descontados

2019 -316,071.22 -249,284.35 Años 2 -355,609.84
2020 -170,929.61 -106,325.49 Meses 5 104,154.35
2021 509,516.80 249,970.44 Días 15 1,736,822.83
2022 1,455,822.94 563,311.69 1,485,367.34
1,485,367.34 - -355,609.84 = 1,840,977.18
1,840,977.18 entre 249,970.44 = 7.364779
7.36 * 12 = 88.377353
83.37735 * 30 = 2501
Tiempo necesario para recuperar la inversión inicial

CONCEPTO Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Inversión (1,191,951.17)
Entradas de efectivo 8,624,420.57 10,223,792.55 11,901,994.39 14,374,006.32
Salidas de efectivo 9,490,986.72 11,047,304.66 12,152,179.37 13,863,713.61
Flujo de efectivo (866,566.15) (823,512.11) (250,184.97) 510,292.71
Cuentas por cobrar (liquidación) 901,122.97
Inventarios finales (Liquidación) 313,487.96
Valor de realización (110,457.60)
Pasivos circulantes 1,076,112.87
Pasivos a largo plazo -
Flujo de efectivo neto (1,191,951.17) (866,566.15) (823,512.11) (250,184.97) 538,333.17
VAN (L. 2,302,109.16)
TIR Err:523
Análisis Tradicional Bajar un Porcentaje 0.06

Pesimista
Puedo bajar hasta un 06% en los ingresos del proyecto y se observa que es sensible el proyecto ya que su VAN queda
positiva y la TIR queda por arriba del Costo de Capital.
del proyecto y se observa que es sensible el proyecto ya que su VAN queda
o de Capital.
Inversión (1,191,951.17)
Flujo de efectivo (980,440.29) (944,240.94) (341,135.76)
Pasivos circulantes
Flujo de efectivo neto (1,191,951.17) (980,440.29) (944,240.94) (341,135.76)
VAN (L. 2,532,136.64)
TIR Err:523
Análisis Tradicional Aumentar un porcentaje a los

Pesimista Egresos de efectivo
Aumentando un 07% los egresos de efectivo del proyecto y manteniendo el mismo nivel de ventas se observar que es sensible el proyecto ya que su
VAN queda positiva y la TIR queda por arriba de la tasa de corte. Esto indica que algun cambio en los egresos en efectivo, no afectará en el proyecto
RMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
Año 2022
15,291,496.09
14,834,173.56
457,322.52
901,122.97
313,487.96
(110,457.60)
1,076,112.87
-
485,362.98
0.07
.
ecto y manteniendo el mismo nivel de ventas se observar que es sensible el proyecto ya que su
sa de corte. Esto indica que algun cambio en los egresos en efectivo, no afectará en el proyecto.
Flujo Neto de Efectivo
Tradicional 3
0 2019 2020 2021 2022
Inversión 1,191,951.17
Ingresos 4,871,636.55 5,473,283.60 6,383,971.55 7,723,911.19
(-) Costos de Venta 0.00 0.00 0.00 0.00
(=) Utilidad Marginal 4,871,636.55 5,473,283.60 6,383,971.55 7,723,911.19
(-) Gastos de Venta 1,152,699.70 1,224,089.90 1,322,302.42 1,453,143.32
(-) Gastos de Administración 743,409.87 838,633.40 920,848.64 1,019,503.63
(-) Gastos Financieros 3,258.61 2,633.81 1,896.54 1,026.57 TASA ISR
(=) Utilidad antes de Impuestos 2,972,268.37 3,407,926.49 4,138,923.94 5,250,237.67 0.25
(-) Impuestos 743,067.09 851,981.62 1,034,730.99 1,312,559.42
(=) Utilidad Neta 2,229,201.28 2,555,944.87 3,104,192.96 3,937,678.25
(+) Depreciación 149,714.40 149,714.40 149,714.40 149,714.40
(+) Amortización Preoperativos 22,125.00 22,125.00 22,125.00 22,125.00
+ Alquiler Pagado por Anticipado 0.00 0.00 0.00 0.00
Depósito en Garantia 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Capital de Trabajo 0.00 0.00 0.00 2,203,847.68
(+) Más Flujo Terminal 0.00 0.00 0.00 -110,457.60
(-) Amortización del Préstamo 3,471.12 4,095.93 4,833.19 5,703.17
(=) Flujo Neto de Efectivo -1,191,951.17 2,375,444.55 2,701,563.34 3,249,074.17 6,175,079.56
COSTO DE CAPITAL 26.79%

VAN L. 6,345,413.45
TIR 215.19%
Resumen de los resultados de la Evaluación Económica
VAN (734,278.88)
TIR 4.81%
IR 0.38
2 años
PRID 5 meses
15 días
Unidimensional
Inversión (1,191,951.17)
Flujo de efectivo (5,049,889.35) (6,057,731.81) (6,332,402.18)
Pasivos circulantes
Flujo de efectivo neto (1,191,951.17) (5,049,889.35) (6,057,731.81) (6,332,402.18)
VAN L. 14,678,639.77
TIR Err:523
Precio Original 45.00 47.25 50.56 55.11

Precio Modificado 41.02 43.07 46.09 50.24
Demanda 108,259 115,837 126,265 140,154
Total Ingreso 4,441,097.38 4,989,572.85 5,819,777.19 7,041,297.39
4871636.55 5,473,283.60 6,383,971.55 7,723,911.19
DETERMINACION DE INGRESOS 1 2 3 4
Ventas al contado 3,108,768 3,492,701 4,073,844 4,928,908
Recuperación Ctas.por cobrar del año 1,221,302 1,372,133 1,600,439 1,936,357
Recuperación Ctas.por cobrar año anterior - 111,027 124,739 145,494
Total ingresos de efectivo 4,330,070 4,975,861 5,799,022 7,010,759
Ventas al contado 70% 3,108,768.16 3,492,700.99 4,073,844.03 4,928,908.17

Ventas al crédito 30% 1,332,329.21 1,496,871.85 1,745,933.16 2,112,389.22
Recuperación de ctas por cobrar 1,221,301.78 1,372,132.53 1,600,438.73 1,936,356.78
Saldo Ctas. por cobrar al final del año 111,027.43 124,739.32 145,494.43 176,032.43
Este es el detalle de los precios de venta para que la VAN quede en cero (0) y la TIR sea igual a la Tasa de Corte.
FACTOR DE MODIFICACION PRECIO 0.0883767024

RMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
Unidimensional
Año 2022
7,041,297.39
13,863,713.61
(6,822,416.22)
901,122.97
313,487.96
(110,457.60)
1,076,112.87
-
(6,794,375.76)
AN quede en cero (0) y la TIR sea igual a la Tasa de Corte.

Tarea Grupo #8 Evaluacion Financiera

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Universidad Tecnológica de Honduras

Nombre del Tema:

Judith Jasuelint Bonilla (200970630003)

Año 2019 Año 2020 Año 2021

Año Año 2 Año 3

INGRESOS TOTALES 9,743,273 10,946,567 12,767,943

Compras al contado 30% 2,922,981.93 3,283,970.16 3,830,382.93

= Unidades a Comprar 110,340 115,982 126,466 140,422

RO MATERIAL E (ALAMBRE DE AMARRE)

CUADRO MATERIAL F (TABLAS)

CUADRO MATERIAL G (TUVO PBC)

CUADRO MATERIAL H (LADRILLO)

CUADRO MATERIAL I (PEGAMENTO)

CUADRO MATERIAL J (T)

CUADRO MATERIAL K (BALBULAS)

CUADRO MATERIAL L (CODOS)

CUADRO MATERIAL M (CAMISAS)

dro Resumen de Materia Prima

Pago a proveedores (crédito) 822,858.66 862,181.62 1,028,761.40 1,271,068.76 1 mes de crédito

Concepto Año 2019 2020 2021 2022

VALUACION DE INVENTARIO FINAL

TOTAL DEPRECIACION DEPTO. PROYECTO 14,790.60 15,537.60

total Amortización anual

Gastos Preoperativos (Nominales)

TOTAL 1,191,951.17 703,449.47 488,501.70

Cuota (L. 6,729.74)

años corto plazo largo plazo

Concepto Monto % de Participación Costo Costo Ponderado

Total 1,191,951.17 1.00

Inflación Promedio 0.0800

Tasa Banco 25.00%

Flujo de Efectivo 615,051.17 -316,071.22 -170,929.61 509,516.80 1,427,782.48

Saldo Inicial 0 615,051.17 298,979.95 128,050.34 637,567.14

Saldo Final 615,051.17 298,979.95 128,050.34 637,567.14 2,065,349.62

Total de Activos 1,191,951.17 1,479,573.16 1,230,296.32 1,708,371.87 3,169,502.95

Total Pasivos 18,103.41 750,779.30 841,022.39 899,751.33 1,076,112.87

Total de Pasivos + Patrimonio 721,552.88 6,652,766.97 12,615,796.62 19,995,323.45 29,303,589.19

470,398.29 - 5,173,193.81 - 11,385,500.31 - 18,286,951.58 - 26,134,086.25

Indice de Solvencia = Activo circulante = 1,074,512.56 = 1.45 997,075.12 = 1.19 1,646,990.07 =

Rotación de = Compras = 897,663.99 = 12.00 veces 940,561.76 = 12.00 veces 1,122,285.17 =

Razón de Endeudamiento = Pasivo total = 740,242.94 = 50.03% 835,319.22 = 67.90% 899,751.33 =

Margen de Utilidades = Utilidad Operativa = 7,843,904.92 = 161% 8,881,210.09 = 162% 10,522,895.49 =

1.83 3,279,960.55 = 3.05

1.68 3,128,991.72 = 2.91

0.00 veces 0.00 = 0.00 veces

#DIV/0! dias 360 = #DIV/0! dias

12.00 veces 10,813,475.66 = 12.00 veces

12.00 veces 1,386,620.46 = 12.00 veces

30.00 días 115,551.71 = 30.00 días

52.67% 1,076,112.87 = 33.95%

0.00% 0.00 = 0.00%

165% 12,974,148.86 = 168%

115% 9,131,904.20 = 118%

3.74 veces 7,723,911.19 = 2.44 veces

428.52% 9,131,904.20 = 288.12%

5549.46 veces 12,975,175.43 = 12639.35 veces

Ventas 9,743,273.10 10,946,567.21 12,767,943.09 15,447,822.38

Impuesto sobre la Renta

Proporciona un resumen Financiero de los reusltados proyectados de las operaciones

CONCEPTO Año 0 Año 2019 Año 2020 Año 2021

Costo de capital 26.79%

Costos Fijos 1,899,368.18 2,065,357.11 2,245,047.60 2,473,673.52

Costo Variable Unitario 52.13 53.66 54.68 56.01