Parcial II Paquetes contables

Universidad de Pamplona
Contaduría Pública.
Nombre: ______________________________________________Fecha: __________________

Elaborar los respectivos asientos contables en el sistema contable PORTAL TNS, teniendo en
cuenta la siguiente información:

1. La empresa no ha registrado la venta de mercancía realizada el día 04 de Marzo de 2019,

por valor de $5.070.200 IVA incluido, la cual se vendió a la empresa SOFTWARITO SAS NIT
890501501-4, dirección Av. 17 Nº 75E-12 Brr las margaritas, Floridablanca / Santander
(Responsable de IVA / agente de retención), se canceló el 85% a contado (Bancos) y el
restante a 30 días. (Costo de venta 75%). (02 de Marzo de 2019)

2. La empresa no ha contabilizado un gasto por concepto de vigilancia por valor de

$1.450.000 más IVA, a la empresa SUPER VIGILANTES SAS NIT: 900456123-5 (Tunja –
Defina la dirección) (Responsable de IVA / Agente de retención), la empresa maneja un
AUI del 10%. (05 de Marzo de 2019)

3. La empresa pagó el 10 de Marzo de 2019, $900.000 más IVA a la empresa TOBON S.A (NIT
910456910-4, dirección, barrio el Zulia Nº 14-28 / Sogamoso / Boyacá), por concepto de
arrendamiento de los tres (3) siguientes meses de una bodega comercial.

4. El 12 de marzo de 2019 se devolvió el 30% de la mercancía vendida el día 04 de Marzo

más IVA, por defectos en la mercancía.

5. La empresa el día 15 de Marzo de 2019, presta a uno de sus socios, la suma de $1.890.000,
el préstamo es a 4 meses y tiene una tasa de interés del 36% anual, pagaderos junto con el
capital. (Nota el capital se paga todos lo 30 de cada mes.)

6. La empresa cancelo el día 20 de marzo de 2019 un pago por concepto de restaurante por
valor $125.600 Más impoconsumo al restaurante el LEÑADOR DEL SUR SAS NIT:
860987432-1 (Bucaramanga – Defina la dirección)

7. Según el extracto bancario del mes de febrero, faltan por registrar gravamen a los
movimientos financieros por valor de $55.500 y unos intereses ganados por valor de
$125.000.

8. El día 28 de marzo de 2019 se deben causar los siguientes gastos: Servicio de energía
eléctrica por valor $290.000, Servicio de acueducto y alcantarillado $115.000 y telefonía
móvil $300.000 más IVA (el 30% corresponde a consumo de voz y el restante son datos
móviles)

9. El día 30 de diciembre el contador de la empresa Juan Pablo García, pasa su cuenta de

cobro por valor de 1.800.000 (No es responsable de IVA / declarante de renta) (Cedula:
1094567123 de Pamplona) Dirección av Santander Brr los Alpes Nº 13-12 Pamplona.

Nota: por cada cuenta que esta

sobregirada del balance de
comprobación será acreedor
de un punto menos en la nota
final