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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

EXAMEN PRACTICO PARCIAL


ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA II

Beatriz chino peñA


APELLIDOS Y NOMBRES: .

C.U. 12 de AGOSTO del 2020

III PARTE
2.- LA EMPRESA MARON SAC SE DEDICA A LA VENTA DE ELECTRODOMESTICOSEN EL MES DE FEBRERO DEL 2018 HA CONSIDERADO DENTRO DE
SUS POLITICAS ADMINISTRATIVAS LA CONSTITUCION DE UN FONDO FIJO DE S/. 3,000 CON LA FINALIDAD DE CUBRIR GASTOS MENORES EN
EFECTIVO, ASI MISMO HA ESTABLECIDO PAUTAS TALES COMO:
- Responsable de fondo fijo Ud. – administrador
- Uso de fondos: para el pago de gastos hasta un valor del 20% del fondo conformado, todos los gastos deben ser sustentados con
comprobantes de pago u otro documento autorizado por la gerencia.
- Cada comprobante de pago deberá tener estar debidamente autorizada por la gerencia
- Reposición de fondos: cuando se haya utilizado como mínimo el 50% del importe del fondo
- Al 28 de febrero se ha realizado los siguientes pagos mediante fondo fijo
FECHA DOCUMENTO DETALLE DEL GASTO IMPORTE CTA CONTABLE
05/02/2018 FC 001-00015 Útiles de Oficina 320 603
11/02/2018 Rec 1142510015 Servicio Telefonico 154 631
12/02/2018 FC 005-12540 Trabajos de imprenta publicidad 140 659
14/02/2018 FC 001-126 Trabajos de imprenta publicidad 115 659
16/02/2018 BP. 001-45870 multa por atraso de legalizacion de libros 120 659
18/02/2018 BV 001-00018 servicio de fotocopias y anillados 90 65.93
25/02/2018 FC 001-00510 Suscripcion mensual diario gestion 270 659
28/02/2018 Pl. 03-00010 movilidad para gestiones en instituc. Pub. 22 631
28/02/2018 FACT. 003-237 Legalización de un libro contable 36 659
Se pide:
- Realizar el libro correspondiente de fondo fijo
- Realizar los asientos contables por:
 Constitución de fondo fijo
 Reembolso de gastos al 28 de febrero
022FFFFFFFFVV

El dia 20 de febrero del 2018 el contador de la empresa , siendo las 9:00 a.m. practica un arqueo de caja encontrándose lo siguiente
A) DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS DE GASTO
FECHA DOCUMENTO DETALLE DEL GASTO IMPORTE
05/02/2018 FC 001-00015 Útiles de Oficina 320
11/02/2018 Rec 1142510015 Servicio Telefonico 154
12/02/2018 FC 005-12540 Trabajos de imprenta publicidad 140
14/02/2018 FC 001-126 Trabajos de imprenta publicidad 140
16/02/2018 BP. 001-45870 multa por atraso de legalizacion de libros 120
18/02/2018 BV 001-00018 servicio de fotocopias y anillados 90
B) DINERO EN EFECTIVO
_________________________________________________
ARQUEO DE CAJA
(Hoja de Conteo en efectivo)
Cajero :
Contador :
Fecha :
BILLETES:
Denominación Cantidad Parciales Total
S/. 200.00 7 1,400
100.00 3 300
50.00 3 50
20.00 1 20
10.00 1 10 1,780
MONEDAS:
Denominación Cantidad Parciales Total
S/. 5.00 0
2.00 0
1.00 0
0
1.20 0
0.10 0
CHEQUES:
FACTURAS Y OTROS COMPROBANTES:

TOTAL ARQUEO S/.


INGRESOS SEGÚN CAJA CHICA
FALTANTE / SOBRANTE S/.

ACTA DE ARQUEO DE CAJA .

CAJA: Fondo Fijo.


Con fecha, ______________, Siendo las 09:00 a.m. yo ___________________________empleado (Cajero) de la Empresa
_________________, declaro haber puesto a disposición del Contador de la empresa para fines de Arqueo. El fondo Fijo
asignado por la gerencia, de la cual soy responsable de su manejo. Así mismo, declaro que estos me han sido devueltos
conformes.
RESUMEN DEL ARQUEO PRACTICADO
Efectivo S/.
Cheques
Gastos sustentados
Total Arqueado S/.
Según Fondo Fijo
Autorizado.
Sobrantes /(Faltante) ( )
=======
También declaro reconocer la diferencia de S/. ______ la que se debe a diferencia en cambio monetario.

En señal de aceptación y conformidad firmo la presente declaración conjuntamente con la Señorita CPC. Ana Málaga
Mendoza en su condición de Contador de la empresa.

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Cajero. Contador.

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