UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

ASIGNATURA: LABORATORIO
- TALLER -
CONTABLE: GUIA 2

DOCENTE: MAGDALENA
LA EMPRESA QUE SE CONSTITUYO, ES RESPONSABLE DE IVA. , NO AUTORETENEDOR.
CACERES PORTILLA

ACTIVIDADES PRE-OPERATIVAS -
1. Apertura de contabilidad, con los aportes sociales.
2. Se hace la apertura de la cuenta corriente. La Nota Débito bancaria por $200.000 por concepto de
chequera y apertura de cuenta de ahorros con el saldo en caja.

3. Se registra en la Cámara de Comercio la sociedad, con un impuesto del 0,5% sobre el valor de los
activos registrados.

4. Se paga el registro en Notaria Pública de la sociedad (SI corresponde)y se paga sobre el capital social
el xx%.,

5. se compras activos básicos para el funcionamiento de cada empresa.(escritorio. Computador, etc)

6. Se constituye el fondo fijo de caja menor por $800.000 con responsabilidad de la secretaria.
6.- Todos los gastos incurridos en la creación de la empresa.

Financiamiento del proyecto (MARZO)

7.Se adquirió un Préstamo bancario a doce meses, con el BOGOTA por $250.000.000 cuya nota crédito
se especifica, así: intereses trimestre anticipado $4.250.000, gastos de documentación $560.000 el
resto lo abonan en la cuenta bancaria.

8. Se pago la primera cuota de capital el 30 de marzo

Actividades operativas ( EN TODOS LOS REGISTROS CONTABLES TENER EN CUENTA,
IMPUESTO A LAS VENTAS Y RETENCIONES.)

9. Se firma contrato de arrendamiento (marzo) con Inmobiliaria Capital ltda., NIT.860.068.182-5 y se

paga el mes . del local comercial cuyo canon de arrendamiento es de $8.500.000.
10. Se causaron los intereses del préstamo bancario del primer mes.()

11. Se compró una máquina eléctrica marca Galerón de 100 libras a MAQUINAR LTDA, por valor de
$6.000.000 MAS IVA- ()

12. Del estudio de factibilidad, después de haber tenido en cuenta población universo de su sector, la
cobertura del proyecto y las estadísticas de consumo, aparecen los tipos de productos para la venta en
los dos primeros meses:

13. En el mes de MARZO se venden A: 526; B: 443 C: 29; D: 58; E: 84,

Docente: Magdalena Cáceres Portilla. Versión 3- Marzo de 2021
14. En el mes de ABRIL A: 530; B: 346 C: 29; D: 58; E: 68,

LABORATORIO CONTABLE

Por: MAGDALENA CACERES PORTILLA

15. Determine las compras de mercancías para ambos meses, teniendo en cuenta que los inventarios
que se mantienen en bodega son para diez días de ventas, de cada una de los artículos (Ventas*10/30),
trate de manejar número con cero decimales. Determine las compras mínimas, teniendo en cuenta que
se inicia con cero inventarios. Las ventas se realizan mínimo 1 venta a cada grupo de su misma
actividad..

16. Los precios de compra son: son A: $150.000; B: $200.000; C: $250.000; D: 300.000 y E: $500.000.
Las compras se causan en el mes y se pagan en el mes siguiente. Las compras se hacen por lo menos
a tres proveedores.(1 Gran contribuyente, 1 responsable de iva, 1 no responsable de iva)

17. Se causa el transporte con la empresa Coomoderna S.A. por $600.000 (mes 1) y las del mes 2. por
$700.000.

18. Determine el precio de venta con una utilidad bruta, primer grupo con el 45%, el segundo grupo 46%
y así sucesivamente hasta el 50%.

19. Apertura de un CDT a tres meses en Bancolombia por $50.000.000

20. Inversión de $150.000.000 en aportes en sociedad ltda.

21. Las ventas son a crédito y su valor se recupera en el siguiente mes.

22. Préstamo a empleada, la secretaria por concepto de educación por $1.500.000, pagaderos en cinco
meses.

Gastos de administración y ventas (

23. Los servicios públicos se causan en el mes y se pagan en el mes siguiente, así: Teléfono fijo
$180.000, teléfono celular $3.545.000, servicios públicos $1.000.000, servicio de correo $1.524.000.

24. Los gastos varios se adquieren y pagan en el mes siguiente, así: Papelería mensualmente
$180.000; gastos de mantenimiento de maquinaria $1.000.000.

25. Honorarios del contador (PN, declarante de renta) $3.600.000, mantenimiento de equipos (PJ)
$850.000

26. El plan estratégico de mejoramiento esta compuesto por unos gastos durante los primeros 6 meses,
así: capacitación $10.400.000, publicidad $5.600.000, servicio al cliente $1.300.000, y por una sola vez
Docente: Magdalena Cáceres Portilla. Versión 3- Marzo de 2021
 la compra y ampliación del equipo de información y comunicación $15.000.000 y la iniciación de trabajo
de gestión de calidad de $10.000.000 que dura cinco meses.

27. Gastos de correos por caja menor $30.000. gastos de cafetería 85.000. aseo $80.000, mensajería
de documentos 25.000. realice el reembolso

28. La depreciación de la Maquinaria es a 120 meses, la de los muebles a 60 meses y los de

computación a 36 meses.

29. Las amortizaciones se hacen: los gastos pagados por anticipado a 12 meses y los cargos diferidos a
60 meses.

30.dos de los clientes nos anticipan, para asegurar el pedido del 30% del valor de la venta

31.La empresa anticipa a uno de los proveedores el 20%,

32. Ejecute por igual valor los gastos de administración y ventas para el segundo mes.

LABORATORIO CONTABLE

Por:

Nómina

33. Se elabora la nómina de empleados del siguiente personal contratado al inicio de las actividades de la
sociedad
Gerente Mínimo Integral , 1 integrante del grupo

Secretaria Salario Básico ; 1 integrante del grupo $1.200.000

Vendedor Salario básico mas comisiones $1.000.000 +xx% de las ventas

mensajero Salario Básico mínimo legal vigente, Agustín González Mas rodamiento $200.000 mensuales

Contador 3 salarios mínimos legales vigentes, 1 integrante del grupo Prestación de servicios

34. Se reconoce el auxilio de transporte, dotación y todas las prestaciones sociales. La nómina se paga
en los primeros días del mes siguiente.

35. Se hacen las deducciones correspondientes a retención en la fuente y los aportes para la seguridad
social.

36. El empleador hace todos los aportes sobre nómina

OPERACIONES ADICIONALES EN el mes

Docente: Magdalena Cáceres Portilla. Versión 3- Marzo de 2021
.- Pago de honorarios asesoría técnica a técnicos asesores sas por $ 6.200.000.

.- Pago de mantenimiento del equipo de cómputo a Computec Ltda por $1.950.000.

.- Pago de alquiler de un andamio a Construir Ltda por $1300.000.

- Pago de servicio de aseo del local comercial por $800.000 a Zoyla Puerta.

- Compra de vehículo para uso de la empresa a Sanautos S.A(autoretenedor) por $167.000.000,

se abona $15.000.000 y saldo a crédito

- Pago de vigilancia privada a San Josè Ltda por $3.500.000. mas AIU.

- Cancelación a Ropero Ltda. Prendas de dotación para el personal por valor $960.000

- Venta de contado y en efectivo de cajas de la bodega por $ 250.000 a Pedro Julio Cuadros

- Cancelación del seguro todo riesgo por $1.780.000 a Asegurar S.A

- Pago de publicidad a Publicitar Ltda. por $ 1.150.000

- Cancelación de capacitación al personal en atención al público a Capacitar S.A por $120.000

cheque XXX

- Se recibe del proveedor una comisión por ventas de $500.000 en efectivo

-.
-
Para realizar las evidencias correspondientes a esta unidad temática, es necesario revisar los materiales
de formación, explorar los materiales de apoyo y realizar consultas en internet.

Ley 1819 de 29 de diciembre de 2019-09-09

*para todas las contabilizaciones utilizamos plan de cuentas bajo NIIF.

*FORMATOS, favor adicional firmas siempre, requisito importante. A cada registro le hacemos el
encabezado, es decir si es nota de contabilidad, comprobante de egreso , etc.) AL FRENTE DE
CADA REGISTRO COLOCAMOS EL SOPORTE EXTERNO.
*realizar los registros en orden.

Docente: Magdalena Cáceres Portilla. Versión 3- Marzo de 2021

*libros auxiliares (el modelo esta a nivel de cuenta, favor utilizar nivel AUXILIAR)

semana REQUERIMIENTOS fecha CALIFICACION OBSERVACIONES

5 -6 Realizar los asientos contables : actividades Marzo 16

pre operativas.

 Abrir libros auxiliares

 Tarjetas de kardex

 Balance de prueba

 Utilización de soportes INTERNOS Y

EXTERNOS.

Realizar los asientos contables : actividades MARZO 23

pre operativas.

 ACTUALIZAR libros auxiliares

 Tarjetas de kardex

 Balance de prueba

 Utilización de soportes INTERNOS Y

EXTERNOS.

Realizar los asientos contables : actividades ABRIL 6

pre operativas.

 ACTUALIZAR libros auxiliares

Docente: Magdalena Cáceres Portilla. Versión 3- Marzo de 2021

  Tarjetas de kardex

 Balance de prueba

 Utilización de soportes INTERNOS Y

EXTERNOS.

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