RESUMEN EJECUTIVO

CASO COOPEMEX R.L

Los motivos para que se diera la intervención y posteriores planes de acción
para salvaguardar la integridad económica de miles de accionistas de la ex
cooperativa de ahorro y préstamos Coopemex se detallan a continuación:
Anulación de fusión de Coopemex con Coopenae
La primera semana de febrero del 2010 Coopenae R.L. decide no fusionarse
con Coopemex R.L. ya que después de su coadministración o debida etapa
de diligencia se rebeló que financieramente no era viable la fusión.
Intervención de la SUGEF
El 17 de febrero del 2010 las SUGEF deciden intervenir y bloquear cualquier
tipo de operación de la entidad por la sugerencia del CONASSIF,
principalmente por la caída del indicador de Suficiencia Patrimonial de un
16% a un7% cuando lo mínimo permitido es de 10%.
Resultados de la intervención
Cuentas Paralelas: Una de las cosas que señala la SUGEF es que la
cooperativa no reportó a todos sus morosos, es decir, había cuentas
paralelas que se encontraban registradas fuera del balance de la entidad. El
problema con las cuentas paralelas es que se dan una imagen falsa de la
empresa, haciéndola parecer más sólida de lo que es.
Créditos mal otorgados: Para prestar plata entidades como esta tienen
que exigir al deudor una buena garantía, es decir algo con que responder en
caso de no poder pagar sus cuotas. Según el informe de la SUGEF a 4
personas se les prestaron 5 millones de dólares, o sea más de 3 mil
millones de colones. De ellos, 3 tenían 48 horas de haberse asociado sin
ninguna garantía. Estos millones fueron destinados a la compra de un
centro comercial que queda en Monteverde, el cual pertenecía a la misma
Coopemex. Según la SUGEF, la cooperativa nunca debió invertir en un
negocio de ese tipo, razón por la cual ellos se vieron obligados a vender ya
que una condición de Coopenae para la fusión era que se tenía que
deshacer del inmueble.
Disminución de capital social: En una cooperativa la suma de todos los
aportes de los asociados se llama capital social: ese capital es importante
para la solidez de una empresa y la confianza en esta. Estos dineros pueden
ser devueltos a cada socio según su correspondiente aporte, en el caso
Coopemex la SUGEF cree que más de 5.550 millones salieron de ese capital
para tapar huecos en cuentas. Esto impacto directamente el indicador de
Suficiencia Patrimonial que bajo en cuestión de 2 meses de 16% a un 7%
cuando lo mínimo debe ser de 10%.
Adelanto de dietas: El Consejo Administrador de Coopemex, acordó
adelantarse 24 dietas. Para la SUGEF esto no es normal, pues como se dijo
la dieta se paga según a la reunión a la que asistan y no es un pago a
futuro.
https://www.coursehero.com/file/16283869/Resumen-ejecutivo-Caso-COOPEMEX-RL/
Traspaso de carros: Coopemex tenía 2 carros que pasaron a manos de
una hija del gerente y otra del presidente, William Villalobos. En defensa de
los jerarcas se dijo que desde hace años existe en la cooperativa un plan
que permite a estos ahorrar parte de su salario. Fue así como, se señala,
pagaron los carros. Uno de los carros cuesta más de 70 millones de colones.
ACCIONES TOMADAS
Plan del Popular
Este plan tuvo como principal objetivo el salvamento que permitirá a los
ahorrantes recuperar el total de sus depósitos. Dichas reservas ascendían a
unos ¢77.000 millones. El Banco recuperará esa inversión mediante el cobro
de los préstamos que hizo Coopemex. Miles de personal asociadas a la
extinta Coopemex deberán de esperar ya que aun no se sabe cuando se
devolverá el su respectivo capital social, esto debido a que aún no es
posible vender el Centro Comercial Monteverde, uno de los principales
activos de la desaparecida entidad, cuyo valor ronda los $6 millones. Según
se informó los principales problemas es que el terreno enfrentaría una
denuncia ante el Tribunal Ambiental Administrativo, lo que ha impedido su
venta. El gerente general del Banco Popular y de Desarrollo Comunal,
Gerardo Porras, manifestó que estas personas recibirán su dinero hasta que
el fideicomiso sea liquidado. El Banco Popular absorbió la cartera de la
cooperativa tras la declaratoria de quiebra.
Fideicomiso Coopemex-BCR 2010
Con el fin de poder cancelar en total o la mayor parte de los capitales
sociales de los accionistas se creó un fideicomiso administrado por el Banco
de Costa Rica (BCR), este cuenta con 13 mil millones de colones en activos
y maneja una cartera de préstamos de 19 mil millones de colones. La
mayor parte de los deudores de los créditos están cumpliendo con su parte,
dado que el 85% fueron entregados a empleados del sector público.
SITUACIÓN ACTUA
Al día de hoy el Banco Popular sigue operando la antigua cartera de créditos
de Coopemex y gracias esta acción tomada por este banco se ha cancelado
o devuelto casi el total de los ahorros a los accionistas, no así el capital
social ya que este será devuelto una vez que se cancele el fideicomiso que
administra el Banco de Costa Rica. Para la cancelación del fideicomiso se
debe liquidar o vender el total de los activos más el inmueble de Monte
Verde con valor aproximado a los $6 millones; no se espera que sea
vendido en menos de un año ya que enfrenta una denuncia ante el Tribunal
Ambiental Administrativo, lo que ha impedido su venta, por lo que el caso al
parecer va para largo.
Actualmente existe un proceso judicial para esclarecer las responsabilidades
del caso y los accionistas seguirán esperando que todo esto se aclare.
La Sugef indica en su informe que los funcionarios de Coopemex actuaron de forma “abusiva, irresponsable e
imprudente”. Según el texto:
Coopemex otorgó créditos por $5 millones a cuatro afiliados –tres de los cuales habían ingresado a la entidad
días antes– y no hizo estudios de su capacidad de pago. Los préstamos eran para comprar parte de los 41
locales del centro comercial Monteverde, propiedad de la cooperativa. Los créditos fueron otorgados a Andrés
Yankelewitz, Luis Alonso Barboza, Gabriel Sragovicz y Danilo Zamora Miranda.
Los montos desembolsados a estos clientes fue mayor al que fue aprobado, según la Sugef.
Altos funcionarios de la entidad recibieron ¢117 millones entre setiembre del 2009 y enero pasado. De ellos,
miembros del Consejo de Administración, del de Vigilancia y del de Educación recibieron ¢52 millones. El
gerente general, el de Recursos Humanos y el asistente financiero recibieron ¢17 millones. También se
giraron ¢28 millones a varios exempleados.
Los directivos de la cooperativa se adelantaron dietas por ¢165 millones.
La Sugef afirma que se financió a cinco ejecutivos de la cooperativa para que compraran vehículos a nombre
de la entidad y que luego fueron traspasados a los funcionarios e, incluso, vendidos a algunos parientes.
Coopemex aparentemente ocultó en una cuenta paralela 50 líneas de créditos por ¢8.400 millones y
$170.000. Los deudores morosos de esos préstamos aparecían al día gracias a la programación informática
de los sistemas de la entidad.
Cooperativa de ahorro y crédito

36 años en el mercado.

Conformada por 80 000 asociados (as)

Tercer lugar en el ranking del sector cooperativo de ahorro y crédito.

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1998-1999 crisis en el sector cooperativo acabó con dos cooperativas y dos bancos en el país.

Coopemex tomó la decisión agresiva de crecer.

Absorbe pequeñas cooperativas:

1994 Coopehostofa

1995 Coopesantacalina

1998 Coopesantarosa

2000 Cootilarán

2002 Coocan

2002 Cemsucoop

2003 Conpesanic

Incremento su planilla de 49 empleados a 224.

De 4 sucursales a 13.

Experimento en campos distintos:

Servicio electrónico en la zona sur.

Producción de tilapia.

Negocios turísticos, tecnológicos y hasta educativos.

2007 Arranco la construcción de un centro comercial en Monteverde, el cual

tenía un costo de $8 millones
2008 Reportaba activos por más de ¢100 000 millones, una planilla de 320
personas y 20 sucursales.
La cartera de crédito aumento un 37% pero su cartera atrasada de duplicó.
A mediados del 2008 Comenzó a Renquear

 Set. 2008 se alió al Banco Popular para unificar sus sucursales

  Nueve meses más tarde anuncio su intención de fusionarse con
Coopenae.

Por una fuerte caída en el patrimonio fue intervenida por la Superintendencia General de Entidades
Financieras (SUGEF) el 17 de febrero 2010.

 Cartera de crédito fuera del balance (operaciones morosas no eran

reportadas a la SUGEF)
 Atraso a mas de 90 días ascendía a ¢4 500 millones, mientras que la
cartera sana era de ¢80 000 millones.
 Debilidades en unas operaciones de crédito relacionadas con la venta de
unos locales comerciales.
 Giro adelantado de dietas a miembros del Consejo de Administración,
vigilancia y educación.
 Reducciones en el capital social para poner al día operaciones de crédito
de personas relacionadas con la cooperativa.

Cuatro operaciones de crédito por $5,502,443, para financiar la venta de un centro de negocios en
Monteverde

• $1,464,610.97, otorgado a Andres Yankelewitz Lev. ingreso como asociado el 22 de dic 2009 y el
crédito se formalizo el 24 de Dic2009

• $1,186,214.52 otorgado a Luis Alonso Barboza Lepiz, secretario de la junta directiva de

Instaenvios S.A.y Credienvios S.A., empresas relacionadas con Instacredit S.A. ingreso como
asociado el 23 de diciembre del 2009. El crédito se formalizo al día siguiente.

• $1,415,294.48, fue otorgado a Gabriel Sragovicz, cuñado de Yankelwitz. Ingreso como asociado
el 23 de diciembre del 2009. El crédito se formalizo el 24 de dic 2009.

• $1,436,323.25 fue a Danilo Zamora Miranda, ex propietario del inmueble en que se construyeron
los 41 locales. Asociado desde el 9 de julio del 2005 y el crédito se formalizo, también el 24 de
diciembre del 2009

El Debido Proceso

 Ministerio Público interpone denuncia formal ante el Colegio de

Contadores Públicos, sobre las anomalías identificadas en los papeles de
trabajo.

 La información se traslada al Departamento de Fiscalía del Colegio, quien

queda obligado en dar atención a la denuncia de conformidad con la
normativa aplicable.
  La Junta Directiva elabora un informe indicando que la denuncia es de
carácter de OFICIO
 El Fiscal, miembro de la Junta Directiva elabora un informe apegado a la
Ley 1038 y reglamento.

El informe determina que el tipo de error cometido es de FORMA (cuando el fondo en la materia
esta en lo correcto pero no en la forma de plantearla)

El objetivo de Coopemex era brindar a sus asociados una cooperativa basada en el ahorro y crédito,
pero conforme su trayectoria y crecimiento incursionaron en diversas actividades ajenas a su origen
como servicio electrónico, producción de tilapia negocios turísticos, tecnológicos y educativos, lo
que provocaron la desorientación de sus actividades normales y filosóficas, ocasionando un caos en
su administración.

La Junta Directiva, constituida por ocho miembros, estudia dicho informe y tiene dos opciones:
acoger la recomendación de la comisión o separase con justificada razón.

En este caso La Junta Directiva acoge el informe y califica que se cometió una falla técnica, está en
su calidad indaga los artículos de la Ley 1038 y Reglamento incumplidos por parte Contadores
Públicos Autorizados e impone la sanción.

Luego se le comunica al CPA que tiene 5 días hábiles para tramitar un recurso de revocatoria.

 Este caso se califica como falta tecnica, bajo los acto de practica
profesional.
 En el caso Coopemex ya se cumplen 5 años de proceso sin concluir
ydefinir responsables de los hechos, no se tienen avances al respecto.

Bibliografia
https://www.coursehero.com/file/16283869/Resumen-ejecutivo-Caso-COOPEMEX-RL/
Presentacion de Ronald Gonzalez C Actualizada 10 de Abril de 2014 Prezi
https://prezi.com/3wlbxbnso002/caso-coopemex/

http://wvw.elfinancierocr.com/ef_archivo/2010/febrero/28/finanzas2274142.html
https://prezi.com/kun6tvewzmvp/coopemex/

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