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Casos-Practicos-Gubernamental de Orden de Servicio PDF
Casos-Practicos-Gubernamental de Orden de Servicio PDF
Se paga el servicio telefonía fija con Orden de Servicio Nº 001 por S/. 1,000.00 – Fuente de Financiamiento: RO Y RDR
Proceso de Selección: Compra Directa – Licitación pública
Recursos Ordinarios
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden Fuente
GC 23.22.22 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.22 8401.0101/ 5302.020202/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
SIAF 1206.01/4402
GG 23.22.22 2103.010102/ 9103.08/ Comprobant Tesorería
1206.01 9104.08 e de Pago
COMPROMIS --------------------x------------------
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 1,000.00
--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
SIAF --------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 1,000.00
GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 1,000.00
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 1,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
.
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1,000.00
--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 1,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 1,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
1101.01 Caja S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
--------------------x------------------
Caso Nº 2
Se paga a la Empresa de Vigilancia con Orden de Servicio Nº 002 por S/. 2,000.00 – Fuente de Financiamiento: RO y
RDR. Proceso de Selección: COMPRA DIRECTA (hasta 3 UIT para bienes y servicios)
Recursos Ordinarios
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.23.12 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.23.12 8401.0101/ 5302.030102/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
SIAF 1206.01/4402
GG 23.23.12 2103.010102/ 9103.08/ Comprobant Tesorería
1206.01.01 9104.08 e de Pago
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 2,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 2,000.00
--------------------x------------------
5302.030102 Servicios de Seguridad y Vigilancia S/. 2,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro publico S/. 2,000.00
4402.01 Traspaso del tesoro publico S/. 2,000.00
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
2105.01 Obligaciones Tesoro Público S/. 2,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000.00
Por el giro del cheque
COMPROMIS --------------------x------------------
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 2,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 2,000.00
--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 2,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 2,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 2,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 2,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 2,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 2,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 2,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 2,000.00
1101.01 Caja S/. 2,000.00
--------------------x------------------
Caso Nº 3
Se compran Productos de Limpieza con Orden de Compra Nº 003 por S/. 500.00. Proceso de Selección: COMPRA
DIRECTA - RO Y RDR
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.15.31 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.15.31 8401.0101/ 1301.050301/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
REG EL ING AL
ALMACEN
SIAF 120601/4402
GG 23.15.31 2103.010101/ 9103.08/ Comprobant Tesorería
1206.01 9104.08 e de Pago
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 500.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 500.00
--------------------x------------------
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 500.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 500.00
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 500.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 500.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
CONSUMO
5301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 2,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 500.00
--------------------x------------------
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 500.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 500.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500.00
Por el giro del cheque
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 500.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 500.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 500.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 500.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 500.00
1101.01 Caja S/. 500.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 500.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 500.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
CONSUMO
5301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)
Caso Nº 4
Se paga Arrendamiento de Inmueble con Orden de Servicio Nº 004 por S/. 3,000.00.Proceso de Selección: COMPRA
DIRECTA RO - RDR
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.25.11 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
PRESUP VS
ASIGN
SIAF 1206.01/4402
GG 23.25.11 2103.010102/ 9103.08/ Comprobant Tesorería
1206.01 9104.08 e de Pago
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 3,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 3,000.00
--------------------x------------------
5302.050101 Alquileres de muebles e inmuebles – Edificios S/. 3,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
SIAF
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 3,000.00
GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 3,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 3,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 3,000.00
--------------------x------------------
5302.050101 Alquileres de muebles e inmuebles – Edificios S/. 3,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 3,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 3,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000.00
Caso Nº 5
Se compra Software Oracle con Orden de Compra Nº 005 por S/. 50,000.00.
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 50,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 50,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,000.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,000.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 50,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 50,000.00
--------------------x------------------
1507.0302 SOFWARE S/. 50,000.00
2103.02 Activos no financiero por pagar S/. 50,000.00
Por el devengado del sofware
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,000.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,000.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 50,000.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 50,000.00
--------------------x------------------
GIRADO
2103.02 Activos no financiero por pagar S/. 50,000.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 50,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 50,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 50,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 50,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 50,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,000.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,000.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 50,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 50,000.00
--------------------x------------------
1507.0302 SOFWARE S/. 50,000.00
2103.02 Activos no financiero por pagar S/. 50,000.00
Por el devengado del sofware
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,000.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,000.00
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.02 Activos no financiero por pagar S/. 50,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 50,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 50,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 50,000.00
Por el giro del cheque
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 50,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 50,000.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 50,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 50,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 50,000.00
1101.01 Caja S/. 50,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 50,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 50,000.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
Caso Nº 6
Se compra Ómnibus para la Universidad con Orden de Compra Nº 006 por S/. 2’000,000.
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 2’000,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2’000,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2’000,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO 2’000,000
--------------------x------------------
1503.0101 Vehículos para transporte terrestre 2’000,000
2103.02 Activos no financiero por pagar 2’000,000
Por el devengado de Vehículo
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico 2’000,000
4404.01 Traspasos Del Tesoro Publico 2’000,000
SE CONSIDERA LA 4404.01 POR SER UN ACTIVO FIJO
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 2’000,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 2’000,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 2’000,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2’000,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2’000,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 2’000,000
--------------------x------------------
1503.0101 Vehículos para transporte terrestre 2’000,000
2103.02 Activos no financiero por pagar 2’000,000
Por el devengado de Vehículo
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2’000,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2’000,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.02 Activos no financiero por pagar 2’000,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 2’000,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 2’000,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 2’000,000
Por el giro del cheque
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 2’000,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 2’000,000
Según recibo – ING DETERMINADO
Caso Nº 7
86010101
GG
— 1206.01
4402.01
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 900.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 900.00
--------------------x------------------
5101.090306 Bono por crecimiento económico S/. 900.00
2102.99 Otros beneficios por pagar S/. 900.00
Por el devengado de bonos
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 900.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 900.00
--------------------x------------------
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 900.00
GG
2102.99/ -Administrador
21.19.36 — C/P
1101.1201 -Tesorero
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 900.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 900.00
--------------------x------------------
5101.090306 Bono por crecimiento económico S/. 900.00
2102.99 Otros beneficios por pagar S/. 900.00
Por el devengado de bonos
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 900.00
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 900.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 900.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900.00
1101.01 Caja S/. 900.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 900.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
Caso Nº 8
Se paga por arrendamiento de computadoras con Orden de Servicio Nº 008 por S/. 3,000.00
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 3,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 3,000.00
--------------------x------------------
5302.050104 Alquiler de maquinarias y Equipos S/. 3,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000.00
Por el devengado del arrendamiento
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
SIAF --------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 3,000.00
GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 3,000.00
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 3,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 3,000.00
--------------------x------------------
5302.050104 Alquiler de maquinarias y Equipos S/. 3,000.00
Caso Nº 9
Se compra 100 Millares de Papel con Orden de Compra Nº 009 por S/. 10,000
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 10,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 10,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 10,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 10,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 10,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
CONSUMO
5301.050102 Papelería en General 10,000
1301.050102 Papelería en General 10,000
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 10,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 10,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 10,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 10,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 10,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 10,000
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 10,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 10,000
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja 10,000
1201 Cuentas por Cobrar 10,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 10,000
1101.01 Caja 10,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 10,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 10,000
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
CONSUMO
5301.050102 Papelería en General 10,000
1301.050102 Papelería en General 10,000
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)
Caso Nº 10
Se paga por Suministro de Agua con Orden de Servicio Nº 010 por S/. 500
COMPROMIS --------------------x------------------
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
--------------------x------------------
5302.020102 Servicio de agua y desague S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
SIAF --------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 1,000.00
GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 1,000.00
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 1,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1,000.00
--------------------x------------------
5302.020102 Servicio de agua y desagüe S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 1,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 1,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
1101.01 Caja S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
Caso Nº 11
Se compra un Software Windows XP con Orden de Compra Nº 011 por S/. 400. Proceso de Selección: Compra
Recursos Ordinarios
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 26.61.32 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.61.32 8401.0101/ 5506.99/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.02 9101.08
SIAFF 1206.01
4402.01
GG 26.61.32 2103.02/ 9103.08/ Comprobant Tesorería
1206.01 9104.08 e de Pago
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 400.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 400.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 400.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 400.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 400.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 400.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 400.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 400.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 400.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 400.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 400.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 400.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 400.00
1101.01 Caja S/. 400.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 400.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 400.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
Caso Nº 12
86010101
SIAF
1206.01/4402.0
1
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 100.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 100.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 100.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 100.00
--------------------x------------------
5101.080101 Obreros permanentes S/. 100.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 100.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 100.00
--------------------x------------------
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 100.00
84010201
GD Planilla Recursos
Humanos
84010201/ 5101.080101/
21.18.11 —
86010201 2102.01
GG
2102.01 -Administrador
21.18.11 — C/P
1101.1201 -Tesorero
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 100.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 100.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 100.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 100.00
--------------------x------------------
5101.080101 Obreros permanentes S/. 100.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
Por el devengado de los servicios
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 100.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 100.00
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 100.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 100.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 100.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 100.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 100.00
1101.01 Caja S/. 100.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 100.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 100.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
Caso Nº 13
Se compra Materiales de Construcción con Orden de Compra Nº 013 por S/. 60,000
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 60,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 60,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 60,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO 60,000
--------------------x------------------
1301.0603 De construcción y maquinarias 60,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico 60,000
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico 60,000
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60,000
1206.01 Tesoro Publico 60,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 60,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 60,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
CONSUMO
5301.0603 De construcción y maquinarias 60,000
1301. 0603 De construcción y maquinarias 60,000
Según PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 60,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 60,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 60,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 60,000
--------------------x------------------
1301.0603 De construcción y maquinarias 60,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60,000
Por el devengado de materiales
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 60,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 60,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 60,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 60,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 60,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 60,000
Por el giro del cheque
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 60,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 60,000
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja 60,000
1201 Cuentas por Cobrar 60,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 60,000
1101.01 Caja 60,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 60,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 60,000
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
CONSUMO
5301.0603 De construcción y maquinarias 60,000
1301. 0603 De construcción y maquinarias 60,000
Caso Nº 14
Se paga el Servicio de Consultoría PJ con Orden de Servicio Nº 014 por S/. 2,000
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 2,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 2,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO 2,000
--------------------x------------------
5302.070101 Consultorio PJ 2,000
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2,000
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 2,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 2,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico 2,000
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico 2,000
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2,000
1206.01 Tesoro Publico 2,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 2,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 2,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 2,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Órdenes de Compra Aprobadas 2,000
9102.09 Órdenes de Compra por Ejecutar 2,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 2,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 2,000
--------------------x------------------
5302.070101 Consultorio PJ 2,000
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2,000
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
9102.09 Órdenes de Compra por Ejecutar 2,000
9101.09 Órdenes de Compra Aprobadas 2,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios 2,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 2,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 2,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 2,000
Por el giro del cheque
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 2,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 2,000
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja 2,000
1201 Cuentas por Cobrar 2,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 2,000
1101.01 Caja 2,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 2,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 2,000
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
Caso Nº 15
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO 3,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 3,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO 3,000
8601.0101 Ejecución de Gastos RO 3,000
--------------------x------------------
1301.0301 Combustibles y carburantes 3,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3,000
Por el devengado de combustibles
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico 3,000
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico 3,000
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3,000
1206.01 Tesoro Publico 3,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 3,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 3,000
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
CONSUMO
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR 3,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 3,000
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3,000
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR 3,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR 3,000
--------------------x------------------
1301.0301 Combustibles y carburantes 3,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3,000
Por el devengado de combustibles
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar 3,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 3,000
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GIRADO
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes 3,000
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 3,000
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados 3,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar 3,000
Por el giro del cheque
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar 3,000
4301.09 Venta de Otros Bienes 3,000
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja 3,000
1201 Cuentas por Cobrar 3,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 3,000
1101.01 Caja 3,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT 3,000
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 3,000
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
CASO 16:
VIATICOS: El Sr. Juan Pérez viaja a Chiclayo vía área por 3 días, Fuente Financiamiento RO y RDR
Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40; Viáticos: S/. 600; Total: S/. 1,240
SE REGISTRA LA SALIDA DEL DINERO PARA COMPRAR EL PASAJE Y EL TUA (TASA DE EMBARQUE)
Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40
COMPROMIS --------------------x------------------
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 640
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 640
Por el registro del devengado presupuestario
DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 640
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 640
--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 640
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
SIAF
1206.01 Tesoro Público S/. 640
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 640
GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 640
1206.01 Tesoro Público S/. 640
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 640
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 640
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
Viáticos: S/. 600 DINERO QUE SE ENTREGA CON CARGO A RENDIR CUENTA
Fase Clasificador Contabilidad Contabilidad Cuentas de Documento Responsable
de gasto Presupuestal Patrimonial Orden
GC 23.21.22 8301.0101/ — — Memorándu OGA
8401.0101 m OGA
COMPROMIS --------------------x------------------
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 600
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 600
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 600
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 600
--------------------x------------------
1205.0501 Entregas a rendir cuentas ( NO VA AL GASTO) S/. 600
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
Por el devengado del servicio utilizado
SIAF --------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 600
4402.01 Traspasos del tesoro publico S/. 600
GIRADO
2103.010102 Obligaciones Tesoro Público S/. 600
1206.01 Tesoro Público S/. 600
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 600
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 600
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se trabaja con notas de contabilidad, en
contabilidad patrimonial. Rendición de viáticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450; Devolución: S/. 150
RECURSOS ORDINARIOS
ESTO ES OPERACIÓN COMPLEMENTARIA- SON NOTAS CONTABLES POR SE UN REGSITRO EN LA CUAL NO
SALE DINERO DEL PRESUPUESTO PARA INGRESARLAS AL SIAF
--------------------x------------------
5302.010202 Viáticos y asignaciones por comisión de servicios S/. 450
1205.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 450
Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos
--------------------x------------------
1101.0101 Caja M/N S/. 150
1205.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 150
Por la recepción de la devolución de efectivo
--------------------x------------------
4402.01 Traspasos del Tesoro Público S/. 150
1101.0101 Caja M/N S/. 150
Por la devolución al Tesoro Público según Recibo de Ingresos
COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 640
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 640
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 640
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 640
--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 640
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 640
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 640
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 640
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 640
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 640
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 640
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 640
1201 Cuentas por Cobrar S/. 640
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 640
1101.01 Caja S/. 640
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 640
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 640
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 600
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 600
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 600
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 600
--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 600
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 600
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 600
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 600
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 600
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 600
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 600
Según Recibo ING DETERMINADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 640
1201 Cuentas por Cobrar S/. 640
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 640
1101.01 Caja S/. 640
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 640
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 640
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se trabaja con notas de contabilidad, en
contabilidad patrimonial. Rendición de viáticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450; Devolución: S/. 150
CASO 17
PLANILLAS – R.O
GD
84010101/ 5101.010104/
21.11.14 — planilla -Administrador
86010101 2102.01
SIAF
1206.01/4402.0
1
GG
2105.01 -Administrador
21.11.14 — C/P
120601 -Tesorero
COMPROMIS
O
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 900.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 900.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 900.00
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 900.00
--------------------x------------------
5101.010104 Personal contratado a plazo indeterminado S/. 900.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
SIAFF
1206.01 Tesoro Publico S/. 900.00
4402.01 Traspasos Del Tesoro Publico S/. 900.00
--------------------x------------------
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
1206.01 Tesoro Publico S/. 900.00
GD
84010201/ 5101.010104/
21.11.14 — planilla -Administrador
86010201 2102.01
GG
2102.01 -Administrador
21.11.14 — C/P
1101.1201 -Tesorero
COMPROMIS
O
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 900.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 900.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 900.00
--------------------x------------------
5101.010104 Personal contratado a plazo indeterminado S/. 900.00
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
Por el devengado de los servicios
GIRADO
2102.01 Remuneraciones por pagar S/. 900.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 900.00
--------------------x------------------
INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 900.00
Según recibo – ING DETERMINADO
1101.01 Caja S/. 900.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 900.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900.00
1101.01 Caja S/. 900.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 900.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 900.00
--------------------x------------------
LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO