Caso Rattan

Usted debe establecer el plan de producción agregado para la sociedad RATTAN, para los seis próximos meses. Usted deberá e
estrategias:
PLAN 1: Producir exactamente las necesidades mensuales, haciendo solo variar el número de operarios.
PLAN 2: Producir cada mes la demanda promedio prevista para los seis meses, manteniendo el número de operarios constante
(Producción Nivelada)
PLAN 3: Producir cada mes la demanda mínima (abril), utilizando el número de operarios constantes a partir del mes de enero
cubiertas por la producción interna.
Las previsiones de venta para los meses de enero a junio son las siguientes (en unidades):

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

1800 1500 1100 900 1100 1700

En la actualidad la sociedad RATTAN no tiene límites en cuanto a subcontratación, inventarios y desabastos. Todos los desabast
surten con la producción de los meses siguientes. El stock inicial al comienzo de enero es de 400 unidades y los costos de inve
inventario final en el mes. El número de operarios inicial es de 42 .La política de la empresa prohíbe de efectuar horas supleme
hechos sobre la base de 8 horas de trabajo por día y 20 días laborables al mes.
Se tiene los siguientes costos identificados en la empresa RATTAN.

Costos de materiales 100 S/unidad

Costo de mantener el inventario 10 S/unidad-mes
Costo de ruptura de stock/desabasto 50 S/unidad-mes
Costo de tercerización 100 S/unidad
Costo de contratación y formación 1000 S/contratación
Costo de un despido 2000 S/despido
Tiempo de trabajo necesario por unidad 5 horas/unidad
Costo de mano de obra regular 15 S/hora

Nota 1: Cuando se realiza el proceso de tercerización, la empresa RATTAN, entrega los insumos, solo se terceriza el valor agrega
Nota 2: Debido al equipo y espacio limitado que se requieren para sus operaciones, la capacidad de la sociedad Rattan depend
fuerza de trabajo, es decir la capacidad de las maquinas no limita la capacidad de las operaciones de producción.
Nota 3: Todas los costos y las horas de trabajo están en unidades agregadas
Pregunta: Calcular el costo de cada una de las tres estrategias y establecer la estrategia que mejor se adecue a la empresa en
ximos meses. Usted deberá evaluar, las tres posibles

erarios.
úmero de operarios constantes a partir del mes de enero.

ntes a partir del mes de enero y tercerizando las necesidades no

esabastos. Todos los desabastos se dejan pendientes y se

unidades y los costos de inventario, se incurre sobre el
be de efectuar horas suplementarias y los cálculos deberán ser

olo se terceriza el valor agregado al producto.

de la sociedad Rattan depende sobre todo del tamaño de su
de producción.

or se adecue a la empresa en términos de costos.

ESTRATEGIA 1 Producir exactamente las necesidades mensuales, haciendo solo varia
operarios.
Enero Febrero Marzo Abril
Producción (Pronostico) 1800 1500 1100 900
Producción 1400 1500 1100 900
stock 400

Horas necesarias 5 7000 7500 5500 4500

Numero de operarios necesarios 42 44 47 35 29
Variación del numero de operarios 2 3 -12 -6

Costo de contratación y formación 1000 2000 3000 0 0

Costo de un despido
Costo de materiales 100 140,000 150,000 110,000 90,000
Costo de mano de obra 15 105,600 112,800 84,000 69,600
Costo de mantener el inventario
Costo de ruptura de stock
Costo de tercerización

COSTO TOTAL 247,600 265,800 194,000 159,600

ESTRATEGIA 2 Producir cada mes la demanda promedio prevista para los seis meses, manten

operarios constantes a partir del mes de enero.

Enero Febrero Marzo Abril
Producción (Pronostico) 1800 1500 1100 900
Production real 1284 1284 1284 1284
stock 400
Ruptura de stock 116 332 148 -236

Horas necesarias 5 6420 6420 6420 6420

Numero de operarios necesarios 42 41 41 41 41
variación del numero de operarios 1

Costo de contratación y formación

Costo de un despido 2000
Costo de materiales 100 128400 128400 128400 128400
Costo de mano de obra 15 98400 98400 98400 98400
Costo de mantener el inventario 10 2360
Costo de ruptura de stock 50 5800 16600 7400
Costo de tercerización

COSTO TOTAL 234600 243400 234200 229160

ESTRATEGIA 3 Producir cada mes la demanda mínima (abril), utilizando el número de opera
tercerizando las necesidades no cubiertas por la producción inte
 Producir cada mes la demanda mínima (abril), utilizando el número de opera
tercerizando las necesidades no cubiertas por la producción inte
Enero Febrero Marzo Abril
Producción (Pronostico) 1800 1500 1100 900
Production real 900 900 900 900
Tercerización 500 600 200 0
stock 400

Horas necesarias 5 4500 4500 4500 4500

Numero de operarios necesarios 42 29 29 29 29
variación del numero de operarios 13

Costo de contratación y formación

Costo de un despido 2000 26000
Costo de materiales 100 140000 150000 110000 90000
Costo de mano de obra 15 69600 69600 69600 69600
Costo de mantener el inventario
Costo de ruptura de stock
Costo de tercerización 100 50000 60000 20000 0

COSTO TOTAL 285600 279600 199600 159600

ESTRATEGIA 4
nsuales, haciendo solo variar el número de
arios.
Mayo Junio TOTAL Costo de materiales S/unidad
1100 1700
1100 1700 Costo de mantener el inventario S/unidad-mes
Costo de ruptura de stock S/unidad-mes
Costo de tercerización S/unidad
5500 8500 Costo de contratación y formación
35 54 Costo de un despido S/despido
Tiempo de trabajo necesario por unidad
6 19 horas/unidad
Costo de mano de obra S/hora
6000 19000
Número de operarios inicial
110,000 170,000 Stock inicial al comienzo de enero
84,000 129,600 Horas de trabajo por dia
Días laborables por mes

200,000 318,600 1,385,600

a para los seis meses, manteniendo el número de

partir del mes de enero.

Mayo Junio TOTAL
1100 1700 8100 7700 1283.3333333333
1284 1284 Suma de Pron-Si+Sf
n
-420 -4

6420 6420
41 41

128400 128400
98400 98400
4200 40

231000 226840 1,399,200

utilizando el número de operarios constantes y

ubiertas por la producción interna.
Mayo Junio TOTAL
1100 1700
900 900
200 800

4500 4500
29 29

110000 170000
69600 69600

20000 80000

199600 319600 1,443,600

100

10
50
100
1000
2000
5
15

42
400
8
20