XYZ LTDA

Regimen Común
Registros Contables

Se crea empresa XYZ Ltda. Declarante de renta, régimen común

Con los siguiente aportes

1) Socio a $ 180.000.000 efectivo

2) Socio b $ 250.000.000 mercancía para la venta neveras (500)
3) Socio c $ 320.000.000 representados en una bodega

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

110505 Caja General 180,000,000

143501 Mercancias no fabricadas por la empresa 250,000,000
151680 Construcciones y Edificaciones - Bodegas 320,000,000
311505 Cuotas o partes de interés social 750,000,000

1. Efectúa apretura de cuenta de ahorros con el total de la plata.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

112005 Cuenta de Ahorros 180,000,000

110505 Caja General 180,000,000

3. Compra a régimen común muebles y enseres por valor de $40.000.000 mas IVA

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

152405 Muebles y Enseres 47,600,000

236540 Retencion en la Fuente - Compras 1,000,000
236801 Retencion ICA - Compras 320,000
220501 Proveedores Nacionales 46,280,000

112005 Cuenta de Ahorros 46,280,000

220501 Proveedores Nacionales 46,280,000

4. Compra a Gran contribuyente equipos de cómputo por valor de $10.000.000 mas IVA

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

152805 Equipo de Procesamiento de Datos 11,900,000

 236540 Retencion en la Fuente - Compras 250,000
220501 Proveedores Nacionales 11,650,000

112005 Cuenta de Ahorros 11,650,000

220501 Proveedores Nacionales 11,650,000

5. Compra a Gran contribuyente auto retenedor a Crédito 200 neveras para la venta a razón de $800.000
cada una mas IVA

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

143501 Mercancias no fabricadas por la empresa - Neveras 160,000,000

240801 IVA Descontable 30,400,000
220501 Proveedores Nacionales 190,400,000

6. Vende de contado 450 neveras a régimen común por valor cada una de $2.000.000 iva incluido,
para efectos del costo las neveras son las que el socio dio en aporte.

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

413536 Venta de electrodomesticos y muebles 531,302,521

240802 IVA Generado 100,947,479
135515 Anticipo de Impuestos - Retencion en la Fuente 13,282,563
135518 Anticipo de Impuestos - Retencion ICA 4,250,420
130505 Clientes Nacionales 614,717,017

613536 Venta de electrodomesticos y muebles 225,000,000

143501 Mercancias no fabricadas por la empresa 225,000,000

112005 Cuenta de Ahorros 614,717,017

130505 Clientes Nacionales 614,717,017
ón de $800.000
 XYZ LTDA
Regimen Común
Contabilización General Nómina Empleados

CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CRÉDITO

510506 Sueldos $ 11,741,116
510515 Horas Extras y Recargos $ 367,235
510527 Auxilio de Transporte $ 291,096
510530 Cesantias $ 1,002,283
510533 Intereses sobre Cesantias $ 10,023
510536 Prima de servicios $ 1,002,283
510539 Vacaciones $ 489,605
510569 Aportes a entidades promotoras de salud (EPS) $ 469,645
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 469,645
510568 Aportes a administradoras de riesgos laborales (ARL) $ 61,289
510572 Aportes Caja de Compensacion $ 469,645
510575 ICBF $ 352,233
510578 SENA $ 234,822
237005 Aportes a entidades promotoras de salud (EPS) $ 469,645
237006 Aportes a administradoras de riesgos laborales (ARL) $ 61,289
237010 Aportes al ICBF, SENA y Cajas de Compensacion $ 1,056,700
238030 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 469,645
261005 Cesantias $ 1,002,283
261010 Intereses sobre Cesantias $ 10,023
261015 Vacaciones $ 489,605
261020 Prima de servicios $ 1,002,283
250501 Salarios por pagar $ 12,399,447
TOTAL $ 16,960,919 $ 16,960,919
 XYZ LTDA
Regimen Común
Liquidación General Nómina Empleados

CARGO SUELDO AUX TRANSPORTE HORAS EXTRAS TOTAL DEVENGADO

Gerente 3,500,000 0 0 3,500,000
Vendedor 1 1,656,500 0 0 1,656,500
Vendedor 2 1,656,500 0 0 1,656,500
Secretaria 1,000,000 97,032 125,417 1,222,449
Aseador 828,116 97,032 103,860 1,029,008
Contador 2,000,000 0 0 2,000,000
Auxiliar Contable 1,100,000 97,032 137,958 1,334,990
TOTALES 11,741,116 291,096 367,235 12,399,447

AUXILIAR CONTABLE
VALOR HORA JORNADA % No. HORAS TOTAL
4,583 Dominicales 2 2 18,333
Horas Extras Diurnas 1.25 6 34,375
Horas Extras Nocturnas 1.75 6 48,125
Recargo Nocturno 1.35 6 37,125
137,958

SECRETARIA
VALOR HORA JORNADA % No. HORAS TOTAL
4,167 Dominicales 2 2 16,667
Horas Extras Diurnas 1.25 6 31,250
Horas Extras Nocturnas 1.75 6 43,750
Recargo Nocturno 1.35 6 33,750
125,417

ASEADOR
VALOR HORA JORNADA % No. HORAS TOTAL
3,450 Dominicales 2 2 13,802
Horas Extras Diurnas 1.25 6 25,879
Horas Extras Nocturnas 1.75 6 36,230
Recargo Nocturno 1.35 6 27,949
103,860
 CARGO SUELDO AUX TRANSPORTE CESANTIAS INT/CESANTIAS
Gerente 3,500,000 0 291,550 2,916
Vendedor 1 1,656,500 0 137,986 1,380
Vendedor 2 1,656,500 0 137,986 1,380
Secretaria 1,000,000 97,032 91,383 914
Aseador 828,116 97,032 77,065 771
Contador 2,000,000 0 166,600 1,666
Auxiliar Contable 1,100,000 97,032 99,713 997
TOTALES 11,741,116 291,096 1,002,283 10,023
DA
omún
ómina Empleados

SALUD PENSION TOTAL DEDUCIBLE NETO A PAGAR

140,000 140,000 280,000 3,220,000
66,260 66,260 132,520 1,523,980
66,260 66,260 132,520 1,523,980
40,000 40,000 80,000 1,142,449
33,125 33,125 66,249 962,758
80,000 80,000 160,000 1,840,000
44,000 44,000 88,000 1,246,990
469,645 469,645 939,289 11,460,157
PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES PRESTACION % PROVISION
291,550 145,950 Cesantias 8.33%
137,986 69,076 Int/Cesantias 1%
137,986 69,076 Prima 8.33%
91,383 41,700 Vacaciones 4.17%
77,065 34,532
166,600 83,400
99,713 45,870
1,002,283 489,605
 XYZ LTDA
Regimen Común
Depreciación

7. Depreciar activos fijos por el método de reducción de saldos, valor de salvamento 40%

BODEGA

Valor del Activo Fijo 320,000,000

Valor de salvamento 40%
Vida Util Activo Fijo (años) 20
Tasa de Depreciacion 0.044780896

Año Depreciacion Anual Depreciacion Acumulada

1 14,329,887 14,329,887
2 13,688,182 28,018,068
3 13,075,213 41,093,281
4 12,489,693 53,582,974
5 11,930,393 65,513,367
6 11,396,139 76,909,506
7 10,885,810 87,795,316
8 10,398,334 98,193,650
9 9,932,687 108,126,337
10 9,487,892 117,614,230
11 9,063,016 126,677,246
12 8,657,166 135,334,412
13 8,269,490 143,603,903
14 7,899,175 151,503,078
15 7,545,443 159,048,521
16 7,207,551 166,256,072
17 6,884,791 173,140,863
18 6,576,484 179,717,347
19 6,281,983 185,999,330
20 6,000,670 192,000,000

MUEBLES Y ENSERES

Valor del Activo Fijo 47,600,000

Valor de salvamento 40%
Vida Util Activo Fijo (años) 5
Tasa de Depreciacion 0.1674467926

Año Depreciacion Anual Depreciacion Acumulada

 1 7,970,467 7,970,467
2 6,635,838 14,606,305
3 5,524,688 20,130,994
4 4,599,597 24,730,591
5 3,829,409 28,560,000

EQUIPO DE COMPUTO

Valor del Activo Fijo 11,900,000

Valor de salvamento 40%
Vida Util Activo Fijo (años) 5
Tasa de Depreciacion 0.1674467926

Año Depreciacion Anual Depreciacion Acumulada

1 1,992,617 1,992,617
2 1,658,960 3,651,576
3 1,381,172 5,032,748
4 1,149,899 6,182,648
5 957,352 7,140,000

CONTABILIZACIÓN DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES

CODIGO CUENTA
AÑO 1 516015 Equipos de Oficina
159215 Equipos de Oficina

CODIGO CUENTA
AÑO 2 516015 Equipos de Oficina
159215 Equipos de Oficina

CODIGO CUENTA
AÑO 3 516015 Equipos de Oficina
159215 Equipos de Oficina

CODIGO CUENTA
AÑO 4 516015 Equipos de Oficina
159215 Equipos de Oficina

CODIGO CUENTA
AÑO 5 516015 Equipos de Oficina
159215 Equipos de Oficina
 CONTABILIZACIÓN DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

CODIGO CUENTA
AÑO 1 516020 Equipo de Computación y Comunicación
159220 Equipo de Computación y Comunicación

CODIGO CUENTA
AÑO 2 516020 Equipo de Computación y Comunicación
159220 Equipo de Computación y Comunicación

CODIGO CUENTA
AÑO 3 516020 Equipo de Computación y Comunicación
159220 Equipo de Computación y Comunicación

CODIGO CUENTA
AÑO 4 516020 Equipo de Computación y Comunicación
159220 Equipo de Computación y Comunicación

CODIGO CUENTA
AÑO 5 516020 Equipo de Computación y Comunicación
159220 Equipo de Computación y Comunicación

CONTABILIZACIÓN DEPRECIACIÓN CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

CODIGO CUENTA
AÑO 1 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 2 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 3 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 4 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 5 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones
 CODIGO CUENTA
AÑO 6 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 7 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 8 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 9 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 10 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 11 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 12 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 13 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 14 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 15 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 16 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 17
AÑO 17 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 18 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 19 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones

CODIGO CUENTA
AÑO 20 516005 Construcciones y Edificaciones
159205 Construcciones y Edificaciones
Valor en Libros
305,670,113
291,981,932
278,906,719
266,417,026
254,486,633
243,090,494
232,204,684
221,806,350
211,873,663
202,385,770
193,322,754
184,665,588
176,396,097
168,496,922
160,951,479
153,743,928
146,859,137
140,282,653
134,000,670
128,000,000

Valor en Libros
 39,629,533
32,993,695
27,469,006
22,869,409
19,040,000

Valor en Libros
9,907,383
8,248,424
6,867,252
5,717,352
4,760,000

SERES

DÉBITO CRÉDITO
7,970,467
7,970,467

DÉBITO CRÉDITO
6,635,838
6,635,838

DÉBITO CRÉDITO
5,524,688
5,524,688

DÉBITO CRÉDITO
4,599,597
4,599,597

DÉBITO CRÉDITO
3,829,409
3,829,409
Y COMUNICACIÓN

DÉBITO CRÉDITO
1,992,617
1,992,617

DÉBITO CRÉDITO
1,658,960
1,658,960

DÉBITO CRÉDITO
1,381,172
1,381,172

DÉBITO CRÉDITO
1,149,899
1,149,899

DÉBITO CRÉDITO
957,352
957,352

DIFICACIONES

DÉBITO CRÉDITO
14,329,887
14,329,887

DÉBITO CRÉDITO
13,688,182
13,688,182

DÉBITO CRÉDITO
13,075,213
13,075,213

DÉBITO CRÉDITO
12,489,693
12,489,693

DÉBITO CRÉDITO
11,930,393
11,930,393
DÉBITO CRÉDITO
11,396,139
11,396,139

DÉBITO CRÉDITO
10,885,810
10,885,810

DÉBITO CRÉDITO
10,398,334
10,398,334

DÉBITO CRÉDITO
9,932,687
9,932,687

DÉBITO CRÉDITO
9,487,892
9,487,892

DÉBITO CRÉDITO
9,063,016
9,063,016

DÉBITO CRÉDITO
8,657,166
8,657,166

DÉBITO CRÉDITO
8,269,490
8,269,490

DÉBITO CRÉDITO
7,899,175
7,899,175

DÉBITO CRÉDITO
7,545,443
7,545,443

DÉBITO CRÉDITO
7,207,551
7,207,551

DÉBITO CRÉDITO
 6,884,791
6,884,791

DÉBITO CRÉDITO
6,576,484
6,576,484

DÉBITO CRÉDITO
6,281,983
6,281,983

DÉBITO CRÉDITO
6,000,670
6,000,670
 XYZ LTDA
Regimen Común
Libro Auxiliar

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

110505 Caja General $ 180,000,000
110505 Caja General $ 180,000,000

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

112005 Cuenta de Ahorros $ 180,000,000
112005 Cuenta de Ahorros $ 46,280,000
112005 Cuenta de Ahorros $ 11,650,000
112005 Cuenta de Ahorros $ 614,717,017

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

130505 Clientes Nacionales $ 614,717,017
130505 Clientes Nacionales $ 614,717,017

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

135515 Anticipo de Impuestos - Retencion en la Fuente $ 13,282,563

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

135518 Anticipo de Impuestos - Retencion ICA $ 4,250,420

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

143501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 250,000,000
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 160,000,000
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 225,000,000

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

151680 Construcciones y Edificaciones - Bodegas $ 320,000,000

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

152405 Muebles y Enseres $ 47,600,000
CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
152805 Equipo de Procesamiento de Datos $ 11,900,000

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

159205 Construcciones y Edificaciones $ 14,329,887
159205 Construcciones y Edificaciones $ 13,688,182
159205 Construcciones y Edificaciones $ 13,075,213
159205 Construcciones y Edificaciones $ 12,489,693
159205 Construcciones y Edificaciones $ 11,930,393
159205 Construcciones y Edificaciones $ 11,396,139
159205 Construcciones y Edificaciones $ 10,885,810
159205 Construcciones y Edificaciones $ 10,398,334
159205 Construcciones y Edificaciones $ 9,932,687
159205 Construcciones y Edificaciones $ 9,487,892
159205 Construcciones y Edificaciones $ 9,063,016
159205 Construcciones y Edificaciones $ 8,657,166
159205 Construcciones y Edificaciones $ 8,269,490
159205 Construcciones y Edificaciones $ 7,899,175
159205 Construcciones y Edificaciones $ 7,545,443
159205 Construcciones y Edificaciones $ 7,207,551
159205 Construcciones y Edificaciones $ 6,884,791
159205 Construcciones y Edificaciones $ 6,576,484
159205 Construcciones y Edificaciones $ 6,281,983
159205 Construcciones y Edificaciones $ 6,000,670

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

159215 Equipos de Oficina $ 7,970,467
159215 Equipos de Oficina $ 6,635,838
159215 Equipos de Oficina $ 5,524,688
159215 Equipos de Oficina $ 4,599,597
159215 Equipos de Oficina $ 3,829,409

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

159220 Equipo de Computación y Comunicación $ 1,992,617
159220 Equipo de Computación y Comunicación $ 1,658,960
159220 Equipo de Computación y Comunicación $ 1,381,172
159220 Equipo de Computación y Comunicación $ 1,149,899
159220 Equipo de Computación y Comunicación $ 957,352

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

220501 Proveedores Nacionales $ 46,280,000
 220501 Proveedores Nacionales $ 46,280,000
220501 Proveedores Nacionales $ 11,650,000
220501 Proveedores Nacionales $ 11,650,000
220501 Proveedores Nacionales $ 190,400,000

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

236540 Retencion en la Fuente - Compras $ 1,000,000
236540 Retencion en la Fuente - Compras $ 250,000

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

236801 Retencion ICA - Compras $ 320,000

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

237005 Aportes a entidades promotoras de salud (EPS) $ 469,645

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

237006 Aportes a administradoras de riesgos laborales (ARL) $ 61,289

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

237010 Aportes al ICBF, SENA y Cajas de Compensacion $ 1,056,700

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

238030 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 469,645

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

240801 IVA Descontable $ 30,400,000

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

240802 IVA Generado $ 100,947,479

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

250501 Salarios por pagar $ 12,399,447

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

261005 Cesantias $ 1,002,283
CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
261010 Intereses sobre Cesantias $ 10,023

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

261015 Vacaciones $ 489,605

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

261020 Prima de servicios $ 1,002,283

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

311505 Cuotas o partes de interés social $ 750,000,000

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

413536 Venta de electrodomesticos y muebles $ 531,302,521

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510506 Sueldos $ 11,741,116

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510515 Horas Extras y Recargos $ 367,235

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510527 Auxilio de Transporte $ 291,096

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510530 Cesantias $ 1,002,283

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510533 Intereses sobre Cesantias $ 10,023

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510536 Prima de servicios $ 1,002,283
CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
510539 Vacaciones $ 489,605

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510568 Aportes a administradoras de riesgos laborales (ARL) $ 61,289

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510569 Aportes a entidades promotoras de salud (EPS) $ 469,645

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 469,645

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510572 Aportes Caja de Compensacion $ 469,645

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510575 ICBF $ 352,233

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

510578 SENA $ 234,822

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

516005 Construcciones y Edificaciones $ 14,329,887
516005 Construcciones y Edificaciones $ 13,688,182
516005 Construcciones y Edificaciones $ 13,075,213
516005 Construcciones y Edificaciones $ 12,489,693
516005 Construcciones y Edificaciones $ 11,930,393
516005 Construcciones y Edificaciones $ 11,396,139
516005 Construcciones y Edificaciones $ 10,885,810
516005 Construcciones y Edificaciones $ 10,398,334
516005 Construcciones y Edificaciones $ 9,932,687
516005 Construcciones y Edificaciones $ 9,487,892
516005 Construcciones y Edificaciones $ 9,063,016
516005 Construcciones y Edificaciones $ 8,657,166
516005 Construcciones y Edificaciones $ 8,269,490
516005 Construcciones y Edificaciones $ 7,899,175
516005 Construcciones y Edificaciones $ 7,545,443
 516005 Construcciones y Edificaciones $ 7,207,551
516005 Construcciones y Edificaciones $ 6,884,791
516005 Construcciones y Edificaciones $ 6,576,484
516005 Construcciones y Edificaciones $ 6,281,983
516005 Construcciones y Edificaciones $ 6,000,670

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

516015 Equipos de Oficina $ 7,970,467
516015 Equipos de Oficina $ 6,635,838
516015 Equipos de Oficina $ 5,524,688
516015 Equipos de Oficina $ 4,599,597
516015 Equipos de Oficina $ 3,829,409

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

516020 Equipo de Computación y Comunicación $ 1,992,617
516020 Equipo de Computación y Comunicación $ 1,658,960
516020 Equipo de Computación y Comunicación $ 1,381,172
516020 Equipo de Computación y Comunicación $ 1,149,899
516020 Equipo de Computación y Comunicación $ 957,352

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

613536 Venta de electrodomesticos y muebles $ 225,000,000
 SALDO
$ 180,000,000
$ -
$ -

SALDO
$ 180,000,000
$ 133,720,000
$ 122,070,000
$ 736,787,017
$ 736,787,017

SALDO
$ 614,717,017
$ -
$ -

SALDO
$ 13,282,563
$ 13,282,563

SALDO
$ 4,250,420
$ 4,250,420

SALDO
$ 250,000,000
$ 410,000,000
$ 185,000,000
$ 185,000,000

SALDO
$ 320,000,000
$ 320,000,000

SALDO
$ 47,600,000
$ 47,600,000
 SALDO
$ 11,900,000
$ 11,900,000

SALDO
$ 14,329,887
$ 28,018,068
$ 41,093,281
$ 53,582,974
$ 65,513,367
$ 76,909,506
$ 87,795,316
$ 98,193,650
$ 108,126,337
$ 117,614,230
$ 126,677,246
$ 135,334,412
$ 143,603,903
$ 151,503,078
$ 159,048,521
$ 166,256,072
$ 173,140,863
$ 179,717,347
$ 185,999,330
$ 192,000,000
$ 192,000,000

SALDO
$ 7,970,467
$ 14,606,305
$ 20,130,994
$ 24,730,591
$ 28,560,000
$ 28,560,000

SALDO
$ 1,992,617
$ 3,651,576
$ 5,032,748
$ 6,182,648
$ 7,140,000
$ 7,140,000

SALDO
$ 46,280,000
$ -
$ 11,650,000
$ -
$ 190,400,000
$ 190,400,000

SALDO
$ 1,000,000
$ 1,250,000
$ 1,250,000

SALDO
$ 320,000
$ 320,000

SALDO
$ 469,645
$ 469,645

SALDO
$ 61,289
$ 61,289

SALDO
$ 1,056,700
$ 1,056,700

SALDO
$ 469,645
$ 469,645

SALDO
$ 30,400,000
$ 30,400,000

SALDO
$ 100,947,479
$ 100,947,479

SALDO
$ 12,399,447
$ 12,399,447

SALDO
$ 1,002,283
$ 1,002,283

SALDO
$ 10,023
$ 10,023

SALDO
$ 489,605
$ 489,605

SALDO
$ 1,002,283
$ 1,002,283

SALDO
$ 750,000,000
$ 750,000,000

SALDO
$ 531,302,521
$ 531,302,521

SALDO
$ 11,741,116
$ 11,741,116

SALDO
$ 367,235
$ 367,235

SALDO
$ 291,096
$ 291,096

SALDO
$ 1,002,283
$ 1,002,283

SALDO
$ 10,023
$ 10,023

SALDO
$ 1,002,283
$ 1,002,283
 SALDO
$ 489,605
$ 489,605

SALDO
$ 61,289
$ 61,289

SALDO
$ 469,645
$ 469,645

SALDO
$ 469,645
$ 469,645

SALDO
$ 469,645
$ 469,645

SALDO
$ 352,233
$ 352,233

SALDO
$ 234,822
$ 234,822

SALDO
$ 14,329,887
$ 28,018,068
$ 41,093,281
$ 53,582,974
$ 65,513,367
$ 76,909,506
$ 87,795,316
$ 98,193,650
$ 108,126,337
$ 117,614,230
$ 126,677,246
$ 135,334,412
$ 143,603,903
$ 151,503,078
$ 159,048,521
$ 166,256,072
$ 173,140,863
$ 179,717,347
$ 185,999,330
$ 192,000,000
$ 192,000,000

SALDO
$ 7,970,467
$ 14,606,305
$ 20,130,994
$ 24,730,591
$ 28,560,000
$ 28,560,000

SALDO
$ 1,992,617
$ 3,651,576
$ 5,032,748
$ 6,182,648
$ 7,140,000
$ 7,140,000

SALDO
$ 225,000,000
$ 225,000,000
 XYZ LTDA
Regimen Común
Balance de Prueba

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

110505 Caja General $ 180,000,000 $ 180,000,000
112005 Cuenta de Ahorros $ 794,717,017 $ 57,930,000
130505 Clientes Nacionales $ 614,717,017 $ 614,717,017
135515 Anticipo de Impuestos - Retencion en la Fuente $ 13,282,563 $ -
135518 Anticipo de Impuestos - Retencion ICA $ 4,250,420 $ -
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 410,000,000 $ 225,000,000
151680 Construcciones y Edificaciones - Bodegas $ 320,000,000 $ -
152405 Muebles y Enseres $ 47,600,000 $ -
152805 Equipo de Procesamiento de Datos $ 11,900,000 $ -
159205 Construcciones y Edificaciones $ - $ 192,000,000
159215 Equipos de Oficina $ - $ 28,560,000
159220 Equipo de Computación y Comunicación $ - $ 7,140,000
220501 Proveedores Nacionales $ 57,930,000 $ 248,330,000
236540 Retencion en la Fuente - Compras $ - $ 1,250,000
236801 Retencion ICA - Compras $ - $ 320,000
237005 Aportes a entidades promotoras de salud (EPS) $ - $ 469,645
237006 Aportes a administradoras de riesgos laborales (ARL) $ - $ 61,289
237010 Aportes al ICBF, SENA y Cajas de Compensacion $ - $ 1,056,700
238030 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ - $ 469,645
240801 IVA Descontable $ 30,400,000 $ -
240802 IVA Generado $ - $ 100,947,479
250501 Salarios por pagar $ - $ 12,399,447
261005 Cesantias $ - $ 1,002,283
261010 Intereses sobre Cesantias $ - $ 10,023
261015 Vacaciones $ - $ 489,605
261020 Prima de servicios $ - $ 1,002,283
311505 Cuotas o partes de interés social $ - $ 750,000,000
413536 Venta de electrodomesticos y muebles $ - $ 531,302,521
510506 Sueldos $ 11,741,116 $ -
510515 Horas Extras y Recargos $ 367,235 $ -
510527 Auxilio de Transporte $ 291,096 $ -
510530 Cesantias $ 1,002,283 $ -
510533 Intereses sobre Cesantias $ 10,023 $ -
510536 Prima de servicios $ 1,002,283 $ -
510539 Vacaciones $ 489,605 $ -
510568 Aportes a administradoras de riesgos laborales (ARL) $ 61,289 $ -
510569 Aportes a entidades promotoras de salud (EPS) $ 469,645 $ -
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ 469,645 $ -
510572 Aportes Caja de Compensacion $ 469,645 $ -
510575 ICBF $ 352,233 $ -
510578 SENA $ 234,822 $ -
516005 Construcciones y Edificaciones $ 192,000,000 $ -
516015 Equipos de Oficina $ 28,560,000 $ -
516020 Equipo de Computación y Comunicación $ 7,140,000 $ -
613536 Venta de electrodomesticos y muebles $ 225,000,000 $ -
TOTALES $ 2,954,457,936 $ 2,954,457,936
DIFERENCIAS $ -
 SALDO DÉBITO SALDO CRÉDITO
$ -
$ 736,787,017
$ -
$ 13,282,563
$ 4,250,420
$ 185,000,000
$ 320,000,000
$ 47,600,000
$ 11,900,000
$ 192,000,000
$ 28,560,000
$ 7,140,000
$ 190,400,000
$ 1,250,000
$ 320,000
$ 469,645
$ 61,289
$ 1,056,700
$ 469,645
$ 30,400,000
$ 100,947,479
$ 12,399,447
$ 1,002,283
$ 10,023
$ 489,605
$ 1,002,283
$ 750,000,000
$ 531,302,521
$ 11,741,116
$ 367,235
$ 291,096
$ 1,002,283
$ 10,023
$ 1,002,283
$ 489,605
$ 61,289
$ 469,645
$ 469,645
$ 469,645
$ 352,233
$ 234,822
$ 192,000,000
$ 28,560,000
$ 7,140,000
$ 225,000,000
$ 1,818,880,919 $ 1,818,880,919
$ -
 XYZ LTDA
Regimen Común
Estado de la Situación Financiera

ACTIVO
Activo Corriente $ 939,320,000

Disponible $ 736,787,017
Deudores $ 17,532,983
Inventarios $ 185,000,000

Activos Fijos $ 151,800,000

Construcciones y Edificaciones $ 320,000,000

Equipo de Oficina $ 47,600,000
Equipo de Computación y Comunicacióm $ 11,900,000
Depreciación Acumulada -$ 227,700,000

TOTAL ACTIVO $ 1,091,120,000

PASIVO
Pasivo Corriente $ 279,478,398

Proveedores $ 190,400,000
Retención en la Fuente $ 1,250,000
Impuesto de Industria y Comercio Retenido $ 320,000
Retenciones y Aportes de Nómina $ 1,587,634
Acreedores Varios $ 469,645
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 70,547,479
Salarios por pagar $ 12,399,447
Para Obligaciones Laborales $ 2,504,194

Pasivo no Corriente $ 20,958,145

De Renta y Complementarios $ 20,958,145

TOTAL PASIVO $ 300,436,543

PATRIMONIO

Aportes Sociales $ 750,000,000

Reserva Legal $ 4,068,346
Utilidad del Ejercicio $ 36,615,112
TOTAL PATRIMONIO $ 790,683,457

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,091,120,000

 XYZ LTDA
Regimen Común
Estado de Resultados

VENTAS $ 531,302,521
INGRESOS OPERACIONALES $ 531,302,521
(-) Costo de Ventas $ 225,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 306,302,521
Gastos de Administración $ 244,660,919
(-) Gastos de Personal $ 16,960,919
(-) Depreciación $ 227,700,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 61,641,602
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 61,641,602
(-) Impuesto a la Renta y Complementarios $ 20,958,145
UTILIDAD LIQUIDA $ 40,683,457
(-) Reserva Legal $ 4,068,346
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 36,615,112