ACTIVIDAD 6

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

EMPORIO S.A.S
NIT: 907906
ACTIVIDAD ECONOMICA CIIU: 4754
UBICACIÓN: CARRERA 9 # 7-50 CENTRO
GARZON-HUILA

1. El capital autorizado de la empresa es de $120.000.000, el capital suscrito de la empresa será de $60.000.000, el capital suscrito por pagar
$20.000.000, el capital pagado de la empresa corresponde a $40.000.000, que se aportará al momento de la constitución en efectivo.

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

3105 capital suscrito y pagado $ 120,000,000
310505 capital autorizado $ 120,000,000
310510 capital X suscribir $ 120,000,000

310510 capital X suscribir $ 60,000,000

31051001 socio 01 $ 30,000,000
31051002 socio 02 $ 30,000,000

1105 caja $ 40,000,000

110505 caja general $ 40,000,000
11050501 socio 01 $ 20,000,000
11050502 socio 02 $ 20,000,000
310515 capital suscrito x cobrar $ 20,000,000
31051501 socio 01 $ 10,000,000
31051502 socio 02 $ 10,000,000
$ 180,000,000 $ 180,000,000

2. Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en el punto anterior.

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1105 caja $ 40,000,000
110505 caja general $ 40,000,000
1110 bancos $ 40,000,000
111005 banco nacional $ 40,000,000
11100501 banco BAGOTA $ 40,000,000
SUMAS IGUALES $ 40,000,000 $ 40,000,000
3-

Compra de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la empresa, la compra la realizar a una empresa
Responsable de IVA con domicilio en Villavicencio de contado con cheque. La vida útil de los activos fijos adquiridos se
estima en 5 años, método de depreciación línea recta, con un valor de salvamento del 5% del valor del activo.

Compra escritorio $250.0000 + IVA

Compra computador $2.500.000 + IVA
Compra silla $200.000 + IVA
Compra teléfono $200.000 + IVA

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1524 equipo de oficina $ 535,500
152405 muebles y enseres $ 535,500
15240501 escritorio $ 297,500
15240502 silla $ 238,000
equipo de computacion y
1528 comunicación $ 3,213,000
152805 equipo de procesa $ 2,975,000
15280501 computador $ 2,975,000
152810 equipos de cominicacion $ 238,000
15281001 telefono $ 238,000
2365 rte fuente $ 78,750
236540 compras $ 78,750
23654001 compras 2,5% $ 78,750
2368 ICA $ 15,750
236801 RTE ica compra 5*1000 $ 15,750
1110 bancos $ 3,654,000
111005 banco nacional $ 3,654,000
11100501 banco BAGOTA $ 3,654,000
SUMAS IGUALES $ 3,748,500 $ 3,748,500
4-

Realizar 5 compras de mercancía para la venta:

Dos al proveedor A: una por $18.500.000 + IVA y otra por $800.000 + IVA
Dos al proveedor B: una por $5.500.000 y otra por $2.200.000
Una al proveedor C: una por $3.120.000 + IVA

Tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente responsable de IVA, con domicilio en
Bogotá
PROVEEDOR B: forma de pago a crédito, contribuyente no responsable de IVA, con domicilio en Cali
PROVEEDOR C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito, contribuyente gran contribuyente, con
domicilio en Medellín

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex. Será solo una referencia
del producto la que se comprará a los diferentes proveedores.

PROVEEDOR A

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 18,500,000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 18,500,000
14353601 muebles y electrodomestico $ 18,500,000
impuestos sobre las ventas
2408 por pagar $ 3,515,000
240801 iva descontable $ 3,515,000
2365 rte fuente $ 462,500
236540 compras $ 462,500
23654001 compras 2,5% $ 462,500
1110 bancos $ 21,552,500
111005 banco nacional $ 21,552,500
11100501 banco BAGOTA $ 21,552,500
SUMAS IGUALES $ 22,015,000 $ 22,015,000

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 800,000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 800,000
14353601 muebles y electrodomestico $ 800,000
impuestos sobre las ventas
2408 por pagar $ 152,000
240801 iva descontable $ 152,000
2365 rte fuente $ 20,000
236540 compras $ 20,000
23654001 compras 2,5% $ 20,000
1110 bancos $ 932,000
111005 banco nacional $ 932,000
11100501 banco BAGOTA $ 932,000
SUMAS IGUALES $ 952,000 $ 952,000

PROVEEDOR B

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 5,500,000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 5,500,000
14353601 muebles y electrodomestico $ 5,500,000
2365 rte fuente $ 137,500
236540 compras $ 137,500
23654001 compras 2,5% $ 137,500
2205 proveedores $ 5,362,500
220501 proveedores nacionales $ 5,362,500
SUMAS IGUALES $ 5,500,000 $ 5,500,000

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 2,200,000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 2,200,000
14353601 electrodomesticos $ 2,200,000
2365 rte fuente $ 55,000
236540 compras $ 55,000
23654001 compras 2,5% $ 55,000
2205 proveedores $ 2,145,000
220501 proveedores nacionales $ 2,145,000
SUMAS IGUALES $ 2,200,000 $ 2,200,000

PROVEEDOR C
CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3,120,000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 3,120,000
14353601 muebles y electrodomestico $ 3,120,000
impuestos sobre las ventas
2408 por pagar $ 592,800
240801 iva descontable $ 592,800
2365 rte fuente $ 78,000
236540 compras $ 78,000
23654001 compras 2,5% $ 78,000
1110 bancos $ 1,817,400
111005 banco nacional $ 1,817,400
11100501 banco BAGOTA $ 1,817,400
2205 proveedores $ 1,817,400
220501 proveedores nacionales $ 1,817,400
SUMAS IGUALES $ 3,712,800 $ 3,712,800

5-
Realizar 5 ventas de mercancía:
Dos al cliente A: una por $7.500.000 y otra por $22.500.000, el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.
Dos al cliente B: una por $8.000.000 y otra por $6.500.000, el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.
Una al cliente C: una por $5.220.000, el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.
Tenga en cuenta las siguientes características:
CLIENTE A: forma de pago contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente responsable de IVA, con domicilio Ibagué
CLIENTE B: forma de pago crédito, contribuyente gran contribuyente con domicilio Bogotá
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito, contribuyente autorretenedor con domicilio en
Bogotá
Las unidades del producto por cada venta las determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex.

CLIENTE A

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 6,302,521
413536 venta de eletrodomesticos y muebles $ 6,302,521
muebles y
41353601 electrodomesticos $ 6,302,521
impuestos sobre las ventas
2408 por pagar $ 1,197,479
240802 iva generado $ 1,197,479 ,
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 157,563
13551501 retenion en la fuente $ 157,563
1110 bancos $ 7,342,437
111005 banco nacional $ 7,342,437
11100501 banco BAGOTA $ 7,342,437
SUMAS IGUALES $ 7,500,000 $ 7,500,000

el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3,781,513
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 3,781,513
comercio al mayor y al
6135 detal $ 3,781,513
613536 venta de electrodomesticos $ 3,781,513
SUMAS IGUALES $ 3,781,513 $ 3,781,513

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 18,907,563
413536 venta de eletrodomesticos y muebles $ 18,907,563
muebles y
41353601 electrodomesticos $ 18,907,563
2408 electrodomesticos $ 3,592,437
240802 iva generado
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 472,689
135515 retenion en la fuente $ 472,689
1110 bancos $ 22,027,311
111005 banco nacional $ 22,027,311
11100501 banco BAGOTA $ 22,027,311
SUMAS IGUALES $ 22,500,000 $ 22,500,000

el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 11,344,538
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 11,344,538
comercio al mayor y al
6135 detal $ 11,344,538
613536 venta de electrodomesticos $ 11,344,538
SUMAS IGUALES $ 11,344,538 $ 11,344,538

CLIENTE B

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 6,722,689
413536 venta de eletrodomesticos y muebles $ 6,722,689
muebles y
41353601 electrodomesticos $ 6,722,689
impuestos sobre las ventas
2408 por pagar $ 1,277,311
240802 iva generado
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 168,067
135515 retenion en la fuente $ 168,067
135517 rete iva 15% $ 191,597
1305 clientes $ 7,640,336
130505 clientes nacionales $ 7,640,336
13050501 clientes garzon $ 7,640,336
SUMAS IGUALES $ 8,000,000 $ 8,000,000

el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 4,033,613
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 4,033,613
comercio al mayor y al
6135 detal $ 4,033,613
613536 venta de electrodomesticos $ 4,033,613
SUMAS IGUALES $ 4,033,613 $ 4,033,613
CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO
4135 comercio al por mayor y al por menor $ 5,462,185
413536 venta de eletrodomesticos y muebles $ 5,462,185
muebles y
41353601 electrodomesticos $ 5,462,185
impuestos sobre las ventas
2408 por pagar $ 1,037,815
240802 iva generado $ 1,037,815
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 136,555
135515 retenion en la fuente $ 136,555
135517 rete iva 15% $ 155,672
1305 clientes $ 6,207,773
130505 clientes nacionales $ 6,207,773
13050501 clientes garzon $ 6,207,773
SUMAS IGUALES $ 6,500,000 $ 6,500,000

el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3,277,311
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 3,277,311
comercio al mayor y al
6135 detal $ 3,277,311
613536 venta de electrodomesticos $ 3,277,311
SUMAS IGUALES $ 3,277,311 $ 3,277,311

CLIENTE C

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 4,386,555
413536 venta de eletrodomesticos y muebles $ 4,386,555
muebles y
41353601 electrodomesticos $ 4,386,555
impuestos sobre las ventas
2408 por pagar $ 833,445
240802 iva generado $ 833,445
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 109,665
135515 retenion en la fuente $ 109,664
135517 rete iva 15% $ 125,017
1110 bancos $ 2,492,659
111005 banco nacional $ 2,492,659
11100501 banco BAGOTA $ 2,492,659
1305 clientes $ 2,492,659
130505 clientes nacionales
13050501 clientes garzon
SUMAS IGUALES $ 5,220,000 $ 5,220,000

el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 2,631,933
143536 mercancia
comercio alno fabricada
mayor y al por la empresa $ 2,631,933
6135 detal $ 2,631,933
613536 venta de electrodomesticos $ 2,631,933
SUMAS IGUALES $ 2,631,933 $ 2,631,933
6-
Realizar compra de papelería que será utilizada en el desarrollo de la actividad de la empresa por valor de
$1.682.000 + IVA, a un contribuyente régimen simple de tributación con domicilio en la ciudad de Bogotá. El
pago lo realiza a crédito de 30 días.

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

5195 diversos $ 1,682,000
519530 utiles,papeleria,fotocopias $ 1,682,000
impuestos sobre las ventas
2408 por pagar $ 319,518
240801 iva descontable
2335 costos y gastos por pagar $ 2,001,518
233595 otros $ 2,001,518
SUMAS IGUALES $ 2,001,518 $ 2,001,518

7-
Realizar pago de arriendo a un contribuyente No responsable de IVA con domicilio en la ciudad de Bogotá, corresponde a
la oficina 50% y a la bodega 50% por un valor de $1.200.000 total del canon de arrendamiento, el pago lo realiza de
contado con transferencia electrónica. El contrato lo realiza por 6 meses inicialmente.

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

5120 arendamientos $ 1,200,000
512010 construciones y edificaciones $ 1,200,000
51201001 oficina $ 600,000
51201002 bodega $ 600,000
2365 retencion en la fuente $ 42,000
236530 arrendamientos 3,5% $ 42,000
1110 bancos $ 1,158,000
111005 banco nacional $ 1,158,000
11100501 banco BAGOTA $ 1,158,000
SUMAS IGUALES $ 1,200,000 $ 1,200,000

8-
Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa $382.000 a la cámara de comercio de contado con
transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

5140 gastos legales $ 382,000
514010 registro mercantil $ 382,000
1110 bancos $ 382,000
111005 banco nacional $ 382,000
11100501 banco BAGOTA $ 382,000
SUMAS IGUALES $ 382,000 $ 382,000