BANCO DE LOJA

Balance de situaciòn Inicial

Año 2019
Còdigo Descripciòn Monto
ACTIVOS
110105 Efectivo(todas las cajas) 1,120,000.00
110205 Banco Central del Ecuador 5,125,000.00
1103101 Produbanco 2,500,000.00
1104 Efectos de cobro inmediato 639,600.00
1301 Inversiones 5,550,000.00
1401 Cartera de crèditos comercial 17,123,400.00
1402 Cartera de crèditos de consumo 17,879,000.00
149905 (Provisiòn para crèditos incobrables comercial) -620,467.89
149910 (Provisiòn para crèditos incobrables de consumo) -635,217.69
160205 Intereses por cobrar inversiones para negociar 357,500.00
160305 Intereses por cobrar cartera de creditos comercial 1,221,000.00
160310 Intereses por cobrar cartera de crèditos de consumo 1,541,000.00
1802 Edificios 9,250,000.00
189905 (Dep. acumulada edificios) -541,000.00
1805 Muebles, enseres y equipos de oficina 901,890.00
189915 (Dep. acumulada muebles, enseres y equipos de oficina) -100,000.00
1806 Equipos de computaciòn 621,000.00
189920 (Dep. acumulada equipos de computacion) -250,000.00
199005 Impuesto al valor agregado - IVA 54,000.00
Total Activos 61,736,704.42
PASIVO
210110 Depositos que no generan intereses 21,870,000.00
210135 Deposito de ahorro 11,870,000.00
210150 Depositos por confirmar 630,805.00
2103 Depositos a plazo 17,750,000.00
2504051 Cuentas por pagar intereses depositos a plazo 1,692,500.00
2504051 IVA en ventas 103,000.00
Total pasivos 53,916,305.00
PATRIMONIO
3301 Reserva legal 766,133.00
3601 Utilidad o excedentes acumulados 504,266.42
3101 Capital pagado 6,550,000.00
Total patrimonio 7,820,399.42
Total Pasivos + Patrimonio 61,736,704.42
 BANCO DE LOJA
LIBRO DIARIO
Año 2019

FECHA CÒDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

_1_
Jan-02 110105 Efectivo(todas las cajas) $ 1,120,000.00
110205 Banco Central del Ecuador $ 5,125,000.00
1103101 Produbanco $ 2,500,000.00
1104 Efectos de cobro inmediato $ 639,600.00
1301 Inversiones $ 5,550,000.00
1401 Cartera de crèditos comercial $ 17,123,400.00
1402 Cartera de creditos de consumo $ 17,879,000.00
160205 Intereses por cobrar inversiones para negociar $ 357,500.00
160305 Intereses por cobrar cartera de creditos comercial $ 1,221,000.00
160310 Intereses por cobrar cartera de crèditos de consumo $ 1,541,000.00
1805 Muebles, enseres y equipos de oficina $ 901,890.00
1806 Equipos de computaciòn $ 621,000.00
1802 Edificios $ 9,250,000.00
199005 Impuesto al valor agregado - IVA $ 54,000.00
149905 Provisiòn para crèditos incobrables comercial $ 620,467.89
149910 Provisiòn para crèditos incobrables de consumo $ 635,217.69
189915 Dep. acumulada muebles, enseres y equipos de oficina $ 100,000.00
189920 Depreciacion acumulada equipos de computacion $ 250,000.00
189905 Depreciacion acumulada Edificios $ 541,000.00
210110 Depositos que no generan intereses $ 21,870,000.00
210135 Deposito de ahorro $ 11,870,000.00
210150 Depositos por confirmar $ 630,805.00
2103 Depositos a plazo $ 17,750,000.00
2504051 Cuentas por pagar intereses depositos a plazo $ 1,692,500.00
2504051 IVA en ventas $ 103,000.00
3301 Reserva legal $ 766,133.00
3601 Utilidad o excedentes acumulados $ 504,266.42
3101 Capital pagado $ 6,550,000.00
P/r estado de situaciòn inicial
Jan-04 _2_
110105 Efectivo(todas las cajas) $ 406,156.00
210110 Depositos que no generan intereses $ 256,000.00
210135 Deposito de ahorro $ 150,156.00
P/r los depositos de ahorro y cuentas corrientes
_3_
Jan-04 210135 Depositos que no generan intereses $ 101,210.00
210110 Deposito de ahorro $ 120,010.00
110105 Efectivo(todas las cajas) $ 221,220.00
P/r retiros de cuentas corrientes y de ahorro
_4_
Jan-04 199025 Faltante de caja $ 786.00
110105 Efectivo(todas las cajas) $ 786.00
P/r faltante de la caja 1
_5_
Jan-05 Produbanco $ 184,150.00
Efectivo(todas las cajas) $ 184,150.00
P/r deposito de efectivo en la cuenta del produbanco
_6_
Jan-07 110205 Banco central del Ecuador $ 3,698.72
110105 Efectivo(todas las cajas) $ 3,698.72
P/r depòsito por encaje del 2% en el BCE.
_7_
Jan-08 210150 Depositos por confirmar $ 630,805.00
110205 Banco central del Ecuador $ 8,795.00
1104 Efectos de cobro inmediato $ 639,600.00
P/r la càmara de compensaciòn preliminar
_8_
Jan-09 1201 Fondos interbancarios vendidos Bancos $ 500,000.00
110205 Banco central del Ecuador $ 500,000.00
P/r fondo interbancario vendido al Banco Amazonas tasa 85 anual a 7 dias
_9_
Jan-10 1103101 Produbanco $ 1,524,399.37
1990901 Anticipo imp a la renta 1% $ 246.46
 160205 Intereses por cobrar inversiones para negociar $ 21,937.50
1301 Inversiones $ 1,500,000.00
510305 Intereses y descuentos de inversiones para negociar $ 2,708.33
P/r la liquidacion de la inversiòn del Banco de Pichincha
_10_
Jan-12 1401 Cartera de crèditos comercial $ 575,000.00
2504051 0,5% Solca $ 2,156.25
210110 Depositos que no generan intereses $ 572,843.75
P/r la concesion del crèdito
_11_
Jan-15 1807 Unidades de transporte $ 28,000.00
450405 Impuestos fiscales IVA cargado al gasto $ 3,360.00
2504053 1% retencion impuesto a la renta por pagar $ 280.00
2504053 10% ret fuente de IVA $ 336.00
110205 Banco central del Ecuador $ 30,744.00
P/rla compra de un vehiculo para la gerencia de operaciones
_12_
Jan-15 190615 Proveeduria $ 25,000.00
450405 Impuestos fiscales IVA cargado al gasto $ 3,000.00
2504051 1% retencion impuesto a la renta por pagar $ 250.00
2504056 30% retencion en la fuente IVA por pagar $ 900.00
110205 Banco central del Ecuador $ 26,850.00
P/r la compra de suministros de oficina según fac. 2035
Jan-16 _13_
110205 Banco Central del Ecuador $ 500,770.00
199090 Anticipo imp a la renta 1% $ 7.78
510205 Intereses fondos interbancarios vendidos $ 777.78
120105 Fondos interbancarios vendidos Bancos $ 500,000.00
P/r la liquidacion del fondo interbancario vendido
_14_
Jan-17 110105 Efectivo(todas las cajas) $ 32,000.00
210110 Depositos que no generan intereses $ 32,000.00
P/r apertura de 20 cuentas corrientes en efectivo
_15_
Jan-18 210135 Deposito de ahorro $ 581,000.00
110105 Efectivo(todas las cajas) $ 581,000.00
P/r retiros de cuentas de ahorro
_16_
Jan-19 110105 Efectivo(todas las cajas) $ 231,000.00
1402 Cartera de creditos de consumo $ 201,000.00
160310 Intereses por cobrar cartera de crèditos de consumo $ 28,303.00
510410 Intereses y descuentos de cartera de credito de consumo $ 1,697.00
P/r recaudacion de cartera de credito de consumo
Jan-20 _17_
210110 Depositos que no generan intereses $ 5,000.00
190615 Proveeduria $ 3,000.00
25040501 IVA en ventas $ 535.71
5601 Utilidad en venta de bienes $ 1,464.29
P/r emision de 200 chequeras a 40 cada una incluido el iva
Jan-21 _18_
210110 Depositos que no generan intereses $ 129,715.00
259090 Cheques girados y no cobrados $ 125,515.00
299090 Otras cuentas por pagar $ 2,400.00
5404 Ingresos por servicios manejo y cobranzas $ 1,800.00
P/r revocatoria de 120 cheques
_19_
Jan-22 450210 Honorarios $ 15,000.00
4504051 Impuestos fiscales IVA cargado al gasto $ 1,800.00
25040506 10% retencion impuesto a la renta por pagar $ 1,500.00
25040510 100% retencion en la fuente de Iva por pagar $ 1,800.00
110205 Banco Central del Ecuador $ 13,500.00
P/r la factura nº 1823 del Sr. Juan Jacome
_20_
Jan-25 4503201 Luz electrica $ 5,000.00
4503202 Agua potable $ 3,500.00
4503203 Servicio telefonico $ 4,500.00
4504051 Impuestos fiscales IVA cargado al gasto $ 540.00
1103101 Produbanco $ 13,540.00
P/r cancelacion de los servicios basicos de la entidad financiera
Jan-26 _21_
 450330 Arrendamientos $ 4,000.00
4504051 Impuestos fiscales IVA cargado al gasto $ 480.00
25040505 8% retencion impuesto a la renta por pagar $ 320.00
25040510 100% retencion de IVA $ 480.00
110205 Banco Central del Ecuador $ 3,680.00
P/r pago de arrendamiento agencia Carolina según factura 1845
_22_
Jan-28 450715 Mantenimiento y reparaciones $ 12,000.00
4504051 Impuestos fiscales IVA cargado al gasto $ 1,440.00
25040504 2% retencion impuesto a la renta por pagar $ 240.00
25040509 70% retencion de IVA $ 1,008.00
1103101 Produbanco $ 12,192.00
P/r pago de mantenimiento de oficinas
Jan-30 _23_
210110 Depositos que no generan intereses $ 15,000.000
6302 Fianzas y garantias $ 1,500,000.00
640215 Fianzas con garantias de instituciones financieras $ 1,500,000.00
5204 Comisiones ganadas fianzas $ 15,000.000
P/r la emision de una fianza a 180 dias con la comision del 2% anual
Jan-30 _24_
450105 Sueldos $ 78,566.00
450135 Fondo de reserva $ 7,134.15
45019001 Bonificaciones $ 7,078.00
45019002 Decimo tercer sueldo $ 7,137.00
45019003 Decimo cuarto sueldo $ 1,368.00
Aporte individual IESS por pagar $ 2,220.18
Prestamos al IESS por pagar $ 5,350.00
Asociacion de empleados por pagar $ 1,680.00
Produbanco $ 92,032.96
P/r rol de pagos del mes de enero
_25_
Jan-30 450120 Aporte al IESS $ 2,854.52
45019004 Vacaciones $ 3,568.50
25031503 Aporte IESS patronal por pagar $ 2,854.52
250310 Beneficios sociales $ 3,568.50
P/r rol de pagos del mes de enero
Jan-30 _26_
450705 Suministros diversos $ 5,000.00
190615 Proveeduria $ 5,000.00
P/r el consumo de los suministros de oficina del mes
_27_
Intereses por cobrar inversiones para negociar $ 25,593.75
510305 Intereses y descuentos de inversiones para negociar $ 25,593.75
P/r los intereses ganados de las inversiones
Jan-30 _28_
160305 Intereses por cobrar cartera de creditos comercial $ 135,816.81
510405 Intereses y descuentos de cartera de credito comercial $ 135,816.81
P/r los intereses ganados de la cartera de credito comercial
_29_
Jan-30 160305 Intereses por cobrar cartera de creditos comercial $ 2,682.38
510405 Intereses y descuentos de cartera de credito comercial $ 2,682.38
P/r intereses ganados de la cartera de creditos comercial del 12 de enero
_30_
Jan-30 160310 Intereses por cobrar cartera de crèditos de consumo $ 229,985.13
510410 Intereses y descuentos de cartera de credito de consumo $ 229,985.13
P/r intereses ganados de la cartera de credito de consumo
Jan-30 _31_
Intereses obligaciones con el publico depositos de ahorro $ 48,522.35
250105 Intereses por pagar depositos a la vista $ 48,522.35
P/r intereses causados de ahorros
Jan-30 _32_
250105 Intereses por pagar depositos a la vista $ 48,522.35
210135 Deposito de ahorro $ 48,522.35
P/r acreditacion de los intereses causados de ahorros
Jan-30 _33_
410130 Intereses causados depositos a plazo $ 96,145.83
250115 Intereses por pagar depositos a plazo $ 96,145.83
P/r acreditacion de los intereses causados de ahorros
Jan-30 _34_
450525 Depreciacion muebles, enseres y equipos de oficina $ 7,515.75
450530 Depreciacion equipos de computacion $ 17,077.50
450515 Depreciacion Edificios $ 38,541.67
450535 Depreciacion Unidades de transporte $ 233.33
189915 Depreciacion acumulada Muebles y enseres $ 7,515.75
189920 Depreciacion acumulada equipos de computacion $ 17,077.50
189905 Depreciacion acumulada Edificios $ 38,541.67
189925 Depreciacion acumulada Unidades de transporte $ 233.33
P/r depreciacion de activos fijos
TOTALES $ 71,804,102.35 $ 71,804,102.35
Faltante de caja

Saldo de caja al 3 de enero del 2018 $151,000

(+) Ingresos del dia 4 de enero $406,156
(-) Egresos del dia 4 de enero $221,220
= Saldo de caja al 4 de enero $335,936
Saldo según arqueo de caja $335,150
Faltante de caja $786.00

Encaje Bancario
Fecha Detalle Valor
1-Jan Dep Ahorro 150,156.00
Jan-03 Dep corriente 256,000.00
Jan-04 Retiro Ahorros -120,010.00
Jan-04 Retiros corrientes -101,210.00
Saldo 184,936.00

% Encaje 3698.72
Liquidacion inversion Banco de Pichincha

Valor de la inversion 1,500,000.00

Tasa de interes 6.50%
Plazo(dias) 91
Intereses todo el periodo 24645.83
81
A cuentas por cobrar 21937.50
A intereses ganados 2708.33
Total 24645.83

Liquidacion del fondo interbancario vendido

Valor de la inversion 500,000.00
Tasa de interes 8%
Plazo (dias) 7
Intereses 777.78

Entrega de chequeras
Nº chequeras 100
Valor de cada chequera 50
Total 5000

Valor sin IVA 4464.29

IVA 535.71
Total 5000

Costo por chequera 30

Costo total 3000
Utilidad en venta de bienes 1464.29

Emisiòn de una fianza

Valor de la fianza 1,500,000.00
Comision 2%
plazo (dias) 180
Valor de la comision $ 15,000.00

Calculo de los intereses de las inversiones

Saldo de las inversiones 5,550,000.00
Dias hasta 10 de enero 10
Tasa 6.75%
Intereses 10406.25

Desde el 11 de Enero 4,050,000.00

Dias hasta 10 de enero 20
Tasa 6.75%
Intereses 15187.50

Calculo de los intereses a provisionar de la cartera de credito comercial

Saldo de la cartera al 1 de enero 17,123,400.00
Dias 30
Tasa 9.33%
Intereses 133134.44

Nuevo credito concedido 12 de enero 575,000.00

Dias 18
Tasa 9.33%
Intereses 2682.38

Intereses a provisionar 135816.81

Calculo de los intereses a provisionar de la cartera de credito de consumo

Saldo de la cartera al 1 de enero 17,879,000.00
Dias 19
Tasa 15.50%
Intereses 146260.15

Pago de credito de consumo 201,000.00

Saldo de cartera desde el 20 enero 17,678,000.00

Dias 11
Tasa 15.50%
Intereses 83724.97
Intereses a provisionar 229985.13

Provision de intereses causados de los depositos de ahorro

Tasa de ahorros 5%
Dias Saldo inicial Depositos (+) Retiros (-)
1 11,870,000.00
2 11,870,000.00
3 11,870,000.00
4 11,870,000.00 150,156 120,010
5 11,900,146.00
6 11,900,146.00
7 11,900,146.00
8 11,900,146.00
9 11,900,146.00
10 11,900,146.00
11 11,900,146.00
12 11,900,146.00
13 11,900,146.00
14 11,900,146.00
15 11,900,146.00
16 11,900,146.00
17 11,900,146.00
18 11,900,146.00 581,000.00
19 11,319,146.00
20 11,319,146.00
21 11,319,146.00
22 11,319,146.00
23 11,319,146.00
24 11,319,146.00
25 11,319,146.00
26 11,319,146.00
27 11,319,146.00
28 11,319,146.00
29 11,319,146.00
30 11,319,146.00

Depositos a plazo
Saldo de los depositos a plazo 17,750,000.00
Dias 30
Tasa 6.50%
Intereses 96145.83

Depreciaciones
Muebles y enseres 901,890.00
% de depreciacion 10%
Dias 30
Monto de la depreciacion 7515.75

Equipos de computacion 621,000.00

% de depreciacion 33%
Dias 30
Monto de la depreciacion 17077.5
Edificios 9,250,000.00
% de depreciacion 5%
Dias 30
Monto de depreciacion 38541.67

Unidades de transporte 28,000.00

% de depreciacion 20%
Dias de depreciacion 15
Monto de depreciacion 233.33
Saldo final Intereses causados
11,870,000.00 1648.61
11,870,000.00 1648.61
11,870,000.00 1648.61
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,900,146.00 1652.80
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
11,319,146.00 1572.10
TOTAL 48522.35
MAYORIZACION EN T

Efectivo(todas las cajas) Banco Central del Ecuador

Debe Haber Debe Haber
$ 1,120,000.00 $ 221,220.00 $ 5,125,000.00 $ 500,000.00
$ 406,156.00 $ 786.00 $ 3,698.72 $ 30,744.00
$ 32,000.00 $ 184,150.00 $ 8,795.00 $ 26,850.00
$ 231,000.00 $ 3,698.72 $ 500,770.00 $ 13,500.00
$ 581,000.00 $ 3,680.00
$ 1,789,156.00 $ 990,854.72 5,638,263.72 574,774.00

Inversiones Cartera de credito comercial

Debe Haber Debe Haber
$ 5,550,000.00 $ 1,500,000.00 $ 17,123,400.00
$ 575,000.00

$ 5,550,000.00 $ 1,500,000.00 $ 17,698,400.00 $ -

Intereses x cobrar inversiones para negociar Intereses x cobrar cartera de credito comercial
Debe Haber Debe Haber
$ 357,500.00 $ 21,937.50 $ 1,221,000.00
$ 25,593.75 $ 135,816.81
$ 2,682.38

$ 383,093.75 $ 21,937.50 $ 1,359,499.19 $ -

Equipos de computacion Unidades de transporte

Debe Haber Debe Haber
$ 621,000.00 $ 28,000.00

$ 621,000.00 $ - $ 28,000.00 $ -

Dep. acumulada unidades de transporte Proveeduria

Debe Haber Debe Haber
$ 233.33 $ 25,000.00 $ 3,000.00
$ 5,000.00

$ - $ 233.33 $ 25,000.00 $ 8,000.00

Depositos a Plazo Depositos que no generan intereses
Debe Haber Debe Haber
$ 17,750,000.00 $ 101,210.00 $ 21,870,000.00
$ 5,000.00 $ 256,000.00
$ 129,715.00 $ 32,000.00
$ 15,000.00 $ 572,843.75

$ - $ 17,750,000.00 $ 250,925.00 $ 22,730,843.75

Cuentas por pagar intereses depositos a plazo Beneficios sociales

Debe Haber Debe Haber
$ 1,692,500.00 $ 3,568.50
$ 96,145.83

$ - $ 1,788,645.83 $ - $ 3,568.50

Prestamos al IESS por pagar Aporte IESS patronal por pagar

Debe Haber Debe Haber
$ 5,350.00 $ 2,854.52

$ - $ 5,350.00 $ - $ 2,854.52

2% retencion impuesto a la renta por pagar 8% retencion impuesto a la renta por pagar
Debe Haber Debe Haber
$ 240.00 $ 320.00

$ - $ 240.00 $ - $ 320.00

70% retencion en la fuente de IVA por pagar 100% retencion en la fuente de IVA por pagar
Debe Haber Debe Haber
$ 1,008.00 $ 1,800.00
$ 480.00

$ - $ 1,008.00 $ - $ 2,280.00

Utilidad o excedentes acumulados Intereses Obligaciones con el publico depositos de ahorro

Debe Haber Debe Haber
$ 504,266.42 $ 48,522.35
 $ - $ 504,266.42 $ 48,522.35 $ -

Fondos de reserva Honorarios

Debe Haber Debe Haber
$ 7,134.15 $ 15,000.00

$ 7,134.15 $ - $ 15,000.00 $ -

Depreciaciones equipos de computacion Depreciaciones Unidades de Transporte

Debe Haber Debe Haber
$ 17,077.50 $ 233.33

$ 17,077.50 $ - $ 233.33 $ -

Agua potable Servicio telefonico

Debe Haber Debe Haber
$ 3,500.00 $ 4,500.00

$ 3,500.00 $ 4,500.00

Decimo cuarto sueldo Vacaciones

Debe Haber Debe Haber
$ 1,368.00 $ 3,568.50

$ 1,368.00 $ - $ 3,568.50 $ -

Intereses y descuentos de cartera de credito de consumo Comisiones ganadas fianzas

Debe Haber Debe Haber
$ 229,985.13 $ 15,000.00
$ 1,697.00

$ - $ 231,682.13 $ - $ 15,000.00

Fianzas con garantias de instituciones financieras

Debe Haber
 $ 1,500,000.00

$ - $ 1,500,000.00
 Produbanco Efectos de cobro inmediato
Debe Haber Debe Haber
$ 2,500,000.00 $ 13,540.00 $ 639,600.00 $ 639,600.00
$ 184,150.00 $ 92,032.96
$ 1,524,399.37 $ 12,192.00

$ 4,208,549.37 $ 117,764.96 $ 639,600.00 $ 639,600.00

Cartera de credito de consumo Provision para creditos incobrables comercial

Debe Haber Debe Haber
$ 17,879,000.00 $ 201,000.00 $ 620,467.89

$ 17,879,000.00 $ 201,000.00 $ - $ 620,467.89

de credito comercial Intereses por cobrar cartera de credit d consumo Edificios

Debe Haber Debe Haber
$ 1,541,000.00 $ 28,303.00 $ 9,250,000.00
$ 229,985.13

$ 1,770,985.13 $ 28,303.00 $ 9,250,000.00 $ -

Dep. acumulada Edificios Dep. acumulada muebles, enseres y equipos de oficina

Debe Haber Debe Haber
$ 541,000.00 $ 100,000.00
$ 38,541.67 $ 7,515.75

$ - $ 579,541.67 $ - $ 107,515.75

Impuesto al valor agregado - IVA Faltante de caja

Debe Haber Debe Haber
$ 54,000.00 $ 786.00

$ 54,000.00 $ - $ 786.00 $ -
an intereses Depositos de ahorro Depositos por confirmar
Debe Haber Debe Haber
$ 120,010.00 $ 11,870,000.00 $ 630,805.00 $ 630,805.00
$ 581,000.00 $ 150,156.00
$ 48,522.35

$ 701,010.00 $ 12,068,678.35 $ 630,805.00 $ 630,805.00

Cheques girados y no cobrados Otras cuentas por pagar

Debe Haber Debe Haber
$ 125,515.00 $ 2,400.00

$ - $ 125,515.00 $ - $ 2,400.00

IVA en ventas 0,5% Solca

Debe Haber Debe Haber
$ 103,000.00 $ 2,156.25
$ 535.71

$ - $ 103,535.71 $ - $ 2,156.25

a renta por pagar 10% retencion impuesto a la renta por pagar 10% retencion en la fuente de IVA `por pagar
Debe Haber Debe Haber
$ 336.00
$ 1,500.00

$ - $ 1,500.00 $ - $ 336.00

te de IVA por pagar Asociacion de empleados por pagar Capital pagado

Debe Haber Debe Haber
$ 1,680.00 $ 6,550,000.00

$ - $ 1,680.00 $ - $ 6,550,000.00

publico depositos de ahorro Intereses causados depositos a plazo Sueldos

Debe Haber Debe Haber
$ 96,145.83 $ 78,566.00
 $ 96,145.83 $ - $ 78,566.00 $ -

Arrendamientos Depreciacion Edificios

Debe Haber Debe Haber
$ 4,000.00 $ 38,541.67

$ 4,000.00 $ - $ 38,541.67 $ -

s de Transporte Suministros diversos Mantenimiento y reparaciones

Debe Haber Debe Haber
$ 5,000.00 $ 12,000.00

$ 5,000.00 $ - $ 12,000.00 $ -

Impuestos fiscales IVA cargado al gasto Bonificaciones

Debe Haber Debe Haber
$ 3,000.00 $ 7,078.00
$ 1,800.00
$ 540.00
$ 480.00
$ 1,440.00
$ 3,360.00
$ 10,620.00 $ 7,078.00

Intereses fondos interbancarios vendidos Intereses y descuentos de inversiones para negociar

Debe Haber Debe Haber
$ 777.78 $ 2,708.33
$ 25,593.75

$ - $ 777.78 $ - $ 28,302.08

Ingreso por servicios manejo y cobranzas Utilidad en venta de bienes

Debe Haber Debe Haber
$ 1,800.00 $ 1,464.29

$ - $ 1,800.00 $ - $ 1,464.29
 Fondos interbancarios vendidos Bancos
Debe Haber
$ 500,000.00 $ 500,000.00

$ 500,000.00 $ 500,000.00

obrables comercial Provision para creditos incobrables de consumo

Debe Haber
$ 635,217.69

$ - $ 635,217.69

Muebles, enseres y eqipos de oficina

Debe Haber
$ 901,890.00

$ 901,890.00 $ -

eres y equipos de oficina Dep. acumulada equipos de computacion

Debe Haber
$ 250,000.00
$ 17,077.50

$ - $ 267,077.50

Anticipo impuesto a la renta 1%

Debe Haber
$ 246.46
$ 7.78

$ 254.24 $ -
 Intereses por pagar depositos a la vista
Debe Haber
$ 48,522.35 $ 48,522.35

$ 48,522.35 $ 48,522.35

Aporte individual IESS por pagar

Debe Haber
$ 2,220.18

$ - $ 2,220.18

1% retencion impuesto a la renta por pagar

Debe Haber
$ 280.00
$ 250.00

$ - $ 530.00

nte de IVA `por pagar 30% retencion en la fuente de IVA por pagar
Debe Haber
$ 900.00

$ - $ 900.00

Reserva legal
Debe Haber
$ 766,133.00

$ - $ 766,133.00

Aporte al IESS
Debe Haber
$ 2,854.52
 $ 2,854.52 $ -

Depreciaciones Muebles, enseres y equipos de oficina

Debe Haber
$ 7,515.75

$ 7,515.75 $ -

Luz electrica
Debe Haber
$ 5,000.00

$ 5,000.00 $ -

Decimo tercer sueldo

Debe Haber
$ 7,137.00

$ 7,137.00

inversiones para negociar Intereses y descuentos de cartera de credito comercial

Debe Haber
$ 135,816.81
$ 2,682.38

$ - $ 138,499.19

Fianzas y garantias
Debe Haber
$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00 $ -
Banco de Loja
Rol de pagos

Nùmero de Sueldo por Fondos de Pago mensual

Cargos Cargos Bonificaciones Pago mensual
empleados puesto Suelto total reserva dècimo cuarto
dècimo tercero

1 Gerente General 1.00 5,000.00 5,000.00 3,000.00 666.40 666.67 416.67

2 Gerente comercial 5.00 3,800.00 19,000.00 1,900.00 1740.97 1741.67 316.67
3 Gerente de finanzas 1.00 3,500.00 3,500.00 291.55 291.67 291.67
4 Oficiales de Crèdito 8.00 1,500.00 12,000.00 1,440.00 1119.55 1120 125.00
5 Oficiales de inversiones 6.00 1,230.00 7,380.00 738.00 676.23 676.5 102.50
6 Supervisores de caja 12.00 1,000.00 12,000.00 999.60 1000 83.33
7 Cajeros 51.00 386.00 19,686.00 1639.84 1640.5 32.17
TOTALES 84.00 78,566.00 7,078.00 7134.15 7137.00 1368.00

Planilla de beneficios adicionales

Total Beneficios adicionales
Numero de Sueldo por
Nº Cargos remuneraciones Aporte patronal
empleados puesto Vacaciones
gravadas Bonificaciones IESS Total
1 Gerente General 1.00 5,000.00 5,000.00 3,000.00 972 333.33 1305.33
2 Gerente comercial 5.00 3,800.00 19,000.00 1,900.00 692.55 870.83 1563.38
3 Gerente de finanzas 1.00 3,500.00 3,500.00 425.25 145.83 571.08
4 Oficiales de Crèdito 8.00 1,500.00 12,000.00 1,440.00 357.21 560.00 917.21
5 Oficiales de inversiones 6.00 1,230.00 7,380.00 738 239.112 338.25 577.36
6 Supervisores de caja 12.00 1,000.00 12,000.00 121.5 500.00 621.50
7 Cajeros 51.00 386.00 19,686.00 46.899 820.25 867.15
TOTALES 84.00 78,566.00 7,078.00 2854.52 3568.50 6423.02
 Deducciones
Total ingresos Aporte ind Prèstamos Sueldo liquido
Asociaciòn
IESS al IESS

9,749.73 756 450.00 20.00 8,523.73

24,699.30 538.65 100.00 24,060.65
4,374.88 330.75 20.00 4,024.13
15,804.55 277.83 1,500.00 160.00 13,866.72
9,573.23 185.976 120.00 9,267.25
14,082.93 94.5 3,400.00 240.00 10,348.43
22,998.51 36.477 1020.00 21,942.03
101,283.15 2220.18 5350.00 1680.00 92,032.96
 BANCO DE LOJA
BALANCE DE COMPROBACION
Periodo: Enero
SUMAS
Còdigo CUENTAS
N DEBE
11 1104 Efectos de cobro inmediato 639600.00
11 110105 Efectivo(todas las cajas) 1789156.00
11 110205 Banco Central del Ecuador 5638263.72
11 1103101 Produbanco 4208549.37
12 120105 Fondos interbancarios vendidos Bancos 500000.00
13 1301 Inversiones 5550000.00
14 1401 Cartera de creditos comercial 17698400.00
14 1402 Cartera de credito de consumo 17879000.00
14 149905 Provision para creditos incobrables comercial
14 149910 Provision para creditos incobrables de consumo
16 160205 Intereses por cobrar inversiones para negociar 383093.75
16 160305 Intereses por cobrar cartera de credito comercial 1359499.19
16 160310 Intereses por cobrar cartera de credito de consumo 1770985.13
18 1802 Edificios 9250000.00
18 1805 Muebles, enseres y equipos de oficina 901890.00
18 1806 Equipos de computacion 621000.00
18 1807 Unidades de transporte 28000.00
18 189905 Dep. acumulada Edificios
18 189915 Dep. acumulada muebles, enseres y equipos de oficina
18 189920 Dep. acumulada equipos de computacion
18 189925 Dep. acumulada unidades de transporte
19 190615 Proveeduria 25000.00
19 199005 Impuesto al valor agregado - IVA 54000.00
19 199025 Faltante de caja 786.00
19 1990901 Anticipo impuesto a la renta 1% 254.24
21 2103 Depositos a plazo
21 210110 Depositos que no generan intereses 250925.00
21 210135 Depositos de ahorro 701010.00
21 210150 Depositos por confirmar 630805.00
25 250105 Intereses por pagar depositos a la vista 48522.35
25 250115 Cuentas por pagar intereses depositos a plazo
25 250310 Beneficios sociales
25 259015 Cheques girados y no cobrados
25 259090 Otras cuentas por pagar
25 25031501 Aporte individual IESS por pagar
25 25031502 Prestamos al IESS por pagar
25 25031503 Aporte IESS patronal por pagar
25 25040501 IVA en ventas
25 25040502 0,5% Solca
25 25040503 1% retencion impuesto a la renta por pagar
25 25040504 2% retencion impuesto a la renta por pagar
25 25040505 8% retencion impuesto a la renta por pagar
25 25040506 10% retencion impuesto a la renta por pagar
25 25040507 10% retencion en la fuente de IVA `por pagar
25 25040508 30% retencion en la fuente de IVA por pagar
25 25040509 70% retencion en la fuente de IVA por pagar
25 25040510 100% retencion en la fuente de IVA por pagar
25 25909001 Asociacion de empleados por pagar
31 3101 Capital pagado
33 3301 Reserva legal
36 3601 Utilidades o excedentes acumulados
41 410115 Intereses Obligaciones con el publico depositos de ahorro 48522.35
41 410130 Intereses causados depositos a plazo 96145.83
45 450105 Sueldos 78566.00
45 450120 Aportes al IESS 2854.52
45 450135 Fondos de reserva 7134.15
45 450210 Honorarios 15000.00
45 450330 Arrendamientos 4000.00
45 450515 Depreciacion Edificios 38541.67
45 450525 Depreciaciones Muebles, enseres y equipos de oficina 7515.75
45 450530 Depreciaciones equipos de computacion 17077.50
45 450535 Depreciaciones Unidades de Transporte 233.33
45 450705 Suministros diversos 5000.00
45 450715 Mantenimiento y reparaciones 12000.00
45 4503201 Luz electrica 5000.00
45 4503202 Agua potable 3500.00
45 4503203 Servicio telefonico 4500.00
45 4504051 Impuestos fiscales Iva cargado al gasto 10620.00
45 45019001 Bonificaciones 7078.00
45 45019002 Dècimo tercer sueldo 7137.00
45 45019003 Dècimo cuarto sueldo 1368.00
45 45019004 Vacaciones 3568.50
51 510205 Intereses fondos interbancarios vendidos
51 510305 Intereses y descuentos de inversiones para negociar
51 510405 Intereses y descuentos de cartera de credito comercial
51 510410 Intereses y descuentos de cartera de credito de consumo
52 5204 Comisiones ganadas fianzas
54 5404 Ingreso por servicios manejo y cobranzas
56 5601 Utilidad en venta de bienes
63 6302 Fianzas y garantias 1500000.00
64 640215 Fianzas con garantias de instituciones financieras
TOTALES 71804102.35
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
639600.00
990854.72 798301.28
574774.00 5063489.72
117764.96 4090784.41
500000.00
1500000.00 4050000.00
17698400.00
201000.00 17678000.00
620467.89 620467.89
635217.69 635217.69
21937.50 361156.25
1359499.19
28303.00 1742682.13
9250000.00
901890.00
621000.00
28000.00
579541.67 579541.67
107515.75 107515.75
267077.50 267077.50
233.33 233.33
8000.00 17000.00
54000.00
786.00
254.24
17750000.00 17750000.00
22730843.75 22479918.75
12068678.35 11367668.35
630805.00
48522.35
1788645.83 1788645.83
3568.50 3568.50
125515.00 125515.00
2400.00 2400.00
2220.18 2220.18
5350.00 5350.00
2854.52 2854.52
103535.71 103535.71
2156.25 2156.25
530.00 530.00
240.00 240.00
320.00 320.00
1500.00 1500.00
 336.00 336.00
900.00 900.00
1008.00 1008.00
2280.00 2280.00
1680.00 1680.00
6550000.00 6550000.00
766133.00 766133.00
504266.42 504266.42
48522.35
96145.83
78566.00
2854.52
7134.15
15000.00
4000.00
38541.67
7515.75
17077.50
233.33
5000.00
12000.00
5000.00
3500.00
4500.00
10620.00
7078.00
7137.00
1368.00
3568.50
777.78 777.78
28302.08 28302.08
138499.19 138499.19
231682.13 231682.13
15000.00 15000.00
1800.00 1800.00
1464.29 1464.29
1500000.00
1500000.00 1500000.00
71804102.35 65590605.81 65590605.81
Banco de Loja
Balance General
Al 30 de enero del 2019
Còdigo Nombre de la cuenta Valores
ACTIVOS
11 Fondos disponibles $ 9,952,575.41
12 Operaciones interbancarias
13 Inversiones $ 4,050,000.00
1399 (Provision para inversiones)
14 Cartera de creditos $ 34,120,714.42
1499 (Provision para creditos incobrables) ($ 1,255,685.58 )
15 Deudores por aceptaciones
16 Cuentas por cobrar $ 3,463,337.56
Bienes realizables, adjudicadas por pago, de arrendamiento
17 mercantil y no utilizados por la institucion
18 Propiedades y equipo $ 9,846,521.75
1899 (Depreciacion acumulada) ($ 954,368.25 )
19 Otros activos $ 72,040.24
Total de activos $ 59,295,135.55
PASIVOS
21 Obligaciones con el publico $ 51,597,587.10
22 Operaciones interbancarias
23 Obligaciones inmediatas
24 Aceptacion en circulacion
25 Cuentas por pagar $ 2,093,562.35
26 Obligaciones financieras
27,28,29 Otros pasivos
Total pasivos $ 53,691,149.45
PATRIMONIO
31 Capital social $ 6,550,000.00
32 Prima o descuento en colocacion de acciones

33,34 y 35 Reservas, otras cuentas patrimonio $ 766,133.00

3601 Utilidad o excedentes acumulados $ 504,266.42
3606 Utilidad del ejercicio $ 42,162.86
Total patrimonio $ 7,820,399.42
Total pasivos + patrimonio $ 61,511,548.87
Banco de Loja
Estado de Resultados
Del 1 al 30 de enero del 2019
Còdigo Nombre de la cuenta
INGRESOS FINANCIEROS
51 Intereses y descuentos ganados
52 Comisiones ganadas
53 Utilidades financieras
54 Ingresos por servicios

EGRESOS FINANCIEROS
41 Intereses causados
42 Comisiones causadas

43 Perdidas financieras

= MARGEN BRUTO FINANCIERO

INGRESOS OPERACIONALES
55 Otros ingresos operacionales
EGRESOS OPERACIONALES
45 Gastos de operación
46 Otras perdidas operacionales
Margen= operacional antes de provisiones
Provisiones, depreciaciones y amortizaciones
44 Provisiones
4505 Depreciaciones
4506 Amortizaciones
Margen operacional neto
Ingresos y gastos no operacionales
56 Otros ingresos
47 Otros gastos y perdidas
Utilidades antes de impuestos y participacion a
=
empleados
48 Impuestos y participacion a empleados

= Resultado a disposición de los accionistas

Valores
$ 416,061.17
$ 399,261.17
$ 15,000.00
-
$ 1,800.00

$ 144,668.19
$ 144,668.19
-

$ 271,392.98
-
-
$ 230,694.42
$ 230,694.42
-
$ 40,698.57
$ 63,368.25
-
$ 63,368.25
-
$ 40,698.57
$ 1,464.29
$ 1,464.29
-

$ 42,162.86
-

$ 42,162.86