POLITICAS DE CRETIDO, CARTERA E INVENTARIO

PRESENTADO POR:

Marcos Brown Sanjuanelo

Armando de Jesús Rodriguez Rodríguez

José Alexander Ahumada pacheco

PRESENTADO A:

GARY CASTILLO

UNIVERSIDAD AUTONOMA DEL CARIBE

7 MO SEMESTRE

BARRANQUILLA-ATLÁNTICO

2019

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 Tornillos Atlántico – Barranquilla

Es una empresa ubicada en la Calle 30 con Carrera 25

de la ciudad de Barranquilla, que ofrece soluciones en

cuanto a todo tipo de fijaciones de tornillería en

general, elementos de corte como discos abrasivos,

herramientas, adhesivos, soldaduras, entre otros.

Política de Crédito

Con respecto a las medidas que esta empresa tiene en cuenta para ofrecer ventas a crédito, se

establecen las siguientes pautas:

1. Los clientes deben diligenciar un formato de solicitud crédito, se le pide información

general al cliente como: nombre de la empresa, teléfono, celular, correo, dirección

comercial y de correspondencia, información de sus proveedores, accionistas, régimen de

la empresa, representante de las cuentas por cobrar y representante legal, además se pide 4

referencias comerciales y los documentos anexos requeridos son Cámara de comercio, Rut

y Fotocopia de la cédula del representante legal.

2. Se verifica las referencias comerciales y se les pide las cartas para verificarlas. También se

habla con los proveedores para ver qué antigüedad tiene con el cliente, plazo que le dan a

este, si tienen algún cheque devuelto, el comportamiento de pago y como lo catalogan en

general.

3. En términos de créditos la empresa tiene estipulado vender a los clientes a 30 y a 60 días.

4. También maneja estrategias de fidelización, basadas en descuentos financieros que se

ofrecen a clientes especiales teniendo cuenta su volumen de compra o también si este este

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 tiene un comportamiento de pronto pago de sus créditos, igualmente cuando el cliente paga

con tarjeta, se le realiza un descuento del 5 o 10% sobre el valor total de la compra.

Política de Cartera

La empresa tiene estipulado dos modalidades de pago a 30 y 60 días, para ambos casos el control

de la cartera es el siguiente:

1. La cobranza se empieza 2 días antes del corte de pago del cliente. Esta se realiza bajo la

modalidad de recordatorio con él envió de un correo electrónico notificando que el periodo

de pago del crédito de la factura está por vencer.

2. En caso que se venza el plazo del crédito, a los 3 días después se reitera él envió de la

notificación al cliente vía correo electrónico adjuntando la factura vencida con los días de

mora.

3. Pasada una semana se le envía al cliente por correo electrónico y correspondencia

certificada los estados de cuenta, por medio de una carta de intereses informando la factura

vencida y que no se ha recibido el pago del crédito. A este se le notifican los intereses que

han transcurrido y si este no realiza el pago se le inhabilita la entrega de más mercancía.

Esta información se refuerza a través del contacto telefónico, con el ánimo de conciliar

términos de pago con el deudor lo más pronto posible.

4. En la eventualidad de que el cliente no responda a los comunicados previamente enviados

por el departamento de cartera, se escala al área gerencial donde los gerentes, se encargan

de programar visitas a los domicilios comerciales de estos clientes en mora, esta visita al

realiza directamente el gerente con el ánimo de llegar a un acuerdo de pago.

Políticas de Inventario

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La empresa como control de inventario maneja un libro de Excel donde realizan seguimiento de

los periodos de consumo para cada línea de productos. En cuanto a los tornillos que representan el

producto con mayor rotación en ventas, la empresa maneja 20 líneas de tipo de mercancía y cada

una tiene 100 ítems de existencias en el sistema actualmente activos, que se controlan dependiendo

del diámetro del tornillo y el largo.

Para organizar eficientemente su inventario manejan las siguientes estrategias:

1. Almacenamiento de la mercancía en el mismo punto de venta.

2. Revisar las cuentas por el periodo de consumo cada 3 meses, incluyendo la revisión del

inventario.

3. De acuerdo a la rotación del inventario durante ese periodo se avalúan los saldos del

inventario, para determinar la máxima eficiencia en inversión de stock y rotación de dinero

para ese periodo especifico. Este seguimiento se realiza a través del método de inventario

PEPS (primeros en entrar primeros en salir).

4. Para esas mercancías de mayor rotación, la empresa también aplica estrategias de ubicación

que facilitan el acceso inmediato a estos. Con el fin de responder rápidamente a cualquier

pedido en el punto de venta.

NOTA: La empresa maneja 3 modelos de negocio diferentes en el mismo punto de venta:

- Ventas mostrador (Clientes individuales)

- Ventas Comercio (Ferreterías etc.)

- Ventas Industria (Política de pedido de grandes empresas)

Color Blue

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 Tiendas de ropa colombiana, con sede principal en la ciudad de Medellín,

fabrica y comercializa prendas de vestir estilo casual y juvenil, para

comercializar en otras sedes a nivel nacional.

Políticas de Crédito

1. La empresa ofrece a sus clientes una línea de crédito virtual, denominada Sistecredito, que

representa un aliando comercial para esta empresa. Este sistema permite la aprobación de

un cupo de crédito mínimo de $ 300.000 hasta un monto máximo de $ 2´000.000. Se

tramita directamente en la tienda a través de un formulario virtual proporcionando

información básica personal.

2. Es una línea de crédito flexible que sirve para personas que aún no han iniciado vida

crediticia y buscan una alternativa para poder hacerlo, luego de que se completa el

formulario se hace una verificación de datos a través de una llamada telefónica

directamente con el solicitante y un testigo.

3. Si la información es clara y correcta, el cupo se aprueba de inmediato.

4. Los plazos máximos del crédito son a 4 meses a partir de la fecha de la compra, las fechas

de pago varían entre 15 y 30 días según lo manifieste el solicitante, se maneja una tasa de

interés mínima y el incumpliendo de los pagos generar reportes negativos en las centrales

de riego.

5. Finalmente, al momento de facturar la venta, al cliente se le entrega tanto la factura como

un anexo que contiene los detalles de la compra a crédito y las fechas que pacto para pagar.

Políticas de cartera

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La tienda maneja sus ventas de contado, que representan su recaudo inmediato de efectivo y en

cuanto a las prendas vendidas a crédito; la misma plataforma de Sistecredito realiza

inmediatamente el pago por el valor total de la compra a Color Blue, de manera que la obligación

final recaudo de la venta a crédito le corresponde a Sistecredito.

NOTA: A pesar de que Sistecredito es el responsable del cobro de cartera, Color Blue, Es quien

recauda las cuotas que el cliente queda comprometido a pagar a través de la línea de crédito que

tomo.

El manejo del cobro se realiza bajo los siguientes lineamientos:

1. El cliente no recibe recordatorios de pago, debido a que desde el momento de la compra se

le entrega su plantilla de pagos, especificación fechas, valor a cancelar por concepto de

capital e intereses.

2. Si hay un primer incumplimiento dependiendo a la fecha de pago si es cada 15 o 30 días

según lo que haya acordado el cliente en su plantilla de pago; Sistecredito notifica vía

mensajes de texto y correo electrónico la mora, informando que, si a los 20 días

transcurridos a partir de la recepción de la notificación no se cancela lo correspondiente,

se procederá al reporte en las centrales de riego.

3. Si el pago se hace por anticipado se genera descuento en los intereses.

4. Si el pago se realiza fuera de la fecha pactada se cancelan intereses, es decir, el cliente

termina pagando la cuota del crédito más el interés es de mora

Política de Inventario

La tienda Color Blue, en cuanto al control de inventario maneja las siguientes pautas:

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 1. Color Blue, tiene su punto de fabricación en la ciudad de Medellín, desde allí suple a las

tiendas a nivel nacional, las cuales almacenan la mercancía en el mismo punto de venta.

2. La tienda estableció un periodo de rotación de stock cada tres meses.

3. Por lo general, maneja un inventario de 3.569 prendas.

4. Se hace un seguimiento riguroso del stock para descartar lo siguiente:

 Que haga falta algún tipo de prenda que deba estar exhibida

 Evitar pérdidas de las prendas y en consecuencia que afecten la rentabilidad del

negocio.

 Errores contables, en cuanto al traslado de prendas por falta de stock en otra sede.

APLIKA- Control de Corrosión S.A.S.

Es una empresa comercializa productos para el

control de corrosión para la industria de la

construcción, petróleo y gas, metalmecánica, metales

y químicos para la construcción y estructuras.

Políticas de crédito:

1. Ofrecemos créditos directos a nuestros clientes de 30 a máximo 60 dias dependiendo del

monto solicitado; valores no mayores a 100 millones de pesos M/L

2. Si el tipo de financiamiento es del 50% del valor de la compra, el cliente tendrá que pagar

a los 30 Días y si el valor del financiamiento es del 100% tendrá que pagar a los 60 Días,

una vez el cliente entre en mora incurrirá en intereses del 1.5% por cada día de mora esto

será soportado por pagares firmados por los clientes que accedan a este tipo de crédito

que ofrecemos

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 3. Los clientes que necesiten acceder al crédito deben llevar Rut, cámara de comercio; tener

experiencia mínima de 6 meses demostrable con proveedores, y tener tres referencias

comerciales las cuales cuenten con 1 o mas años de experiencia en el segmento de

mercado en el que se desenvuelven

4. Los términos y condiciones de este crédito es que mínimo la cantidad del pedido tiene

que ser mayor a las 100 unidades, llevar toda la documentación requerida, hacer la

confirmación comercial con las referencias y por ultimo firmar pagare de promesa de

pago el cual tiene acción jurídica

Políticas de cartera

1. Al finalizar el proceso del crédito el cliente recibirá un plan de pagos el cual le brinda

la opción de realizar pagos semanales los cuales serán recibidos en efectivo o por

transferencia todos los viernes o un único pago el día de vencimiento del crédito

2. En caso tal el cliente incurra en un solo día de mora a partir de ahí comenzaran a

contar los intereses por mora que son del 1.5% sobre el dinero que se financio hasta el

día que haga efectivo el pago de su obligación

3. Una vez el cliente no halla realizado su respectivo pago y los días de mora sean

mayor a 30 días entra en una sección del área de cartera que se llama capital en riesgo

aquí lo que buscamos es conciliar con el cliente rebaja o condonación de intereses

dependiendo de la situación en que se encuentre el cliente

4. En caso extremo el cliente se niegue a pagar incurriremos en las vías jurídicas ya que

existe un pagare previamente firmado y soportado con el cual podemos tomar

cualquier acción jurídica

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Políticas de inventario: Nota: debido a que APLKA S.A.S es una empresa que maneja un

alto costo en bodegaje ya que sus productos son de gran volumen implementamos las

siguientes medidas en nuestro inventario

1. Toda la mercancía que ingresa tiene que ser revisada, organizada, y ubicada en la

sección que le corresponde en la bodega, luego ser ingresada en el sistema de

inventario en stock allí podremos ver los pedidos más cercanos y próximos

2. Deben estar siempre en bodega un jefe de inventario, un operario de montacarga y un

almacenista, que ventaja vamos a obtener aquí; el conjunto perfecto para organizar la

mercancía de tal forma que cuando el pedido este listo para entrega el despache sea

eficiente y eficaz logrando los tiempos establecidos

3. La mercancía que menos rota apenas llegue a bodega debe ser cubierta por papel

transparente para evitar rayaduras y peladuras

4. Tener una sección de productos altamente inflamables los cuales están aislados a los

demás productos y tener una planilla de control de temperaturas en el área donde se

encuentran almacenados

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 ANALISIS DEL RESULTADO POR TIPOLOGIA DE CLIENTE

Valoración de las políticas

Tornillos Manejan una cartera dinámica, que a través de la gerencia permite que se

Atlántico adapte a cualquier tipo de cliente, de manera que a pesar de que este caiga

en mora, la relación comercial se mantenga hasta que pague y poder

recuperar el dinero producto de la venta realizada.

Se evidenció que para los clientes Tipo A (pagan por anticipado y/o dentro

de la fecha), se les aprueban incentivos de descuentos y se les comparten

los catálogos de la mercancía que tendrán disponible más adelante.

También se identificó un cliente Tipo C (En mora sin, interés de pagar) ,

para el que Tornillos Atlántico optar por tratar de forma comprensiva, evitar

cobros coactivos y ser más empático con el deudor a manera de que este le

pueda pagar.

En cuanto al inventario, se considera que es completo y organizado por la

magnitud de referencias que manejan y que al no tercerear su

almacenamiento, se evitan estos costos innecesarios.

Color Blue Sus políticas de cartera están enfocadas a responder en la medida en que se

presente un cliente Tipo C, es decir un cliente que ya ha incumplido con

sus pagos.

Para los inventarios también tienen un control rugoso, en cuanto al

momento en que se tengan las cantidades mínimas de prendas, para

gestionar el nuevo pedido y surtir el stock

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APLIKA- Esta empresa en sus políticas de crédito es bastante rígida y exigente pero

Control de gracias a esto en la parte de su recuperación de cartera es mas flexible ya

Corrosión S.A.S que el que acceda a esta metodología de crédito tiene que tener los soportes

que allí piden también la conciencia y capacidad financiera para asumir

dicha responsabilidad en pocas palabras es una empresa que esta bien

estructurada en el tema de colocación y recuperación esto nos ayuda mas

adelante con el tema de nuestro inventario ya que es de alto costo debido al

volumen de masa que allí tenemos entonces lo que va a ocurrir es que

nuestros clientes ya tienen casi que en un 50%su venta asegurada con el

tercero ya que no puede incurrir en costos de inventario , nuestro cliente

tendría una venta casi que directa con su comprador .

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