PRÁCTICA DE EMPRESA DE HOSPEDAJE

La empresa comercial SOL Y LUNA SRL, con RUC 20533064541, reinicia sus operaciones
comerciales el 01 de abril del 2016, con los siguientes activos, pasivos y patrimonio neto:

- Dinero en efectivo S/. 15,500.00

- Facturas 001-7236 por cobrar S/. 9,000.00
- Suministros diversos por S/. 7,500.00
- Edificio (terreno S/. 120,000.00) S/. 700,000.00 vida útil estimado 45 años
- Una computadora para gerente adm. S/. 3,200.00 vida útil 8 años
- Equipos diversos S/. 18,000.00 vida útil 12 años
- Depreciación acumulada de inmuebles S/. 270,000.00
- Intereses por devengar del préstamo S/ 4,300.00
- Depreciación acumulada de comput. S/. 3,200.00
- Depreciación de equipos diversos S/. 9,200.00
- Saldo a favor de IGV S/. 7,500.00
- Deuda al banco S/ 27,000.00
- Utilidades acumuladas S/. 13,000.00
- Capital S/. .?

Operaciones comerciales mes abril del 2016:

- Día 03, se presta servicio a no domiciliado por 13 días, cobrando cada día el importe de
S/. 400.00 tarifa sin IGV; tiempo de permanencia en Perú hasta el día 02 de abril 54
días calendarios. La cobranza es en efectivo al finalizar el servicio.
- Día 07, se compra al contado un televisor para la habitación por el importe de S/
700.00 precio de compra, fecha de uso desde 01-05-2016, vida útil 10 años
- Día 12, ingresan al hotel 17 personas domiciliadas emitiendo boletas de venta por el
importe total de 5,700.00.
- Día 25, se recepciona y se cancela recibo de energía por el importe total de S/. 700.00,
fecha de emisión 23 de marzo 2016; fecha de vencimiento 05 de abril del 2015 y fecha
de pago 25 de abril del 2016.
- Día 27, ingresa un funcionario de la SPCC por 3 días cada día 750.00, la cobranza fue en
efectivo, la SPCC
- Día 28, se recepciona y se cancela RHE por la asesoría tributaria por el importe de S/.
1,850.00 afecto a retención.
- Día 29, ingresa un trabajador del congreso de la republica que se quedará 5 día, tarifa
diaria S/ 400.00 sin IGV, la cobranza se efectuará al finalizar el servicio.
- Día 30, se consume el 60% de suministros adquiridas del total de los suministros en
almacén.
- Día 31, se elabora planilla se sueldos: Juan Luna trabaja en la of. Administrativo,
sueldo S/. 1,000.00 afiliado a SNP.; Luisa Sol, sueldo RMV trabajadora nocturno en
limpieza de habitaciones, cancelando los sueldos el mismo día.
- Día 31, se provisiona el pago de IR mensual de Regimen General según porcentaje.

Se pide:
- Elaborar los libros contables
- Elaborar el Estado de Situación Financiera y de Resultados por función al 30-04-2016
- Distribución de gastos y costos 92% para costo, 5 ventas y 3% para administración,
para los costos y gastos que no se indicaron.