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ESCUELA DE NEGOCIOS

Trabajo de fin de Carreta titulado:


“Plan de negocio para la creación de una empresa de
consultoría en logística especializada con un enfoque de
automatización en procesos, en la ciudad de Quito, año
2019”

Realizado por:
SANTIAGO FIERRO LARCO

Requisito para la obtención del título de:


MASTER IN BUSINESS ADMINISTRATION

Quito, agosto 2019


5. Estudio Administrativo

5.1 Plan de operaciones

Producción es la creación de bienes y servicios. Administración de operaciones


es el conjunto de actividades que crean valor en forma de bienes y servicios al
transformar los insumos en productos terminados. Las actividades que crean
bienes y servicios se realizan en todas las organizaciones. (Render, 2009)

Cuando se hace referencia al plan de operaciones de una empresa, se hace


referencia a todos los procedimientos y acciones que ayudan a que la empresa
cumpla con la finalidad principal y logre los resultados de crecimiento en un
futuro cercano.

5.1.1 Decisiones estratégicas


Las empresas deben tomar decisiones estratégicas sobre qué servicio van a
comercializar y como generar una dinámica de aportación de nuevas ideas que
le van a permitir una renovación continua de su cartera de productos. (Huertas,
2010)
Las decisiones estratégicas de operaciones hacen referencia a todas aquellas
decisiones que afectan a la planificación, organización, dirección y control de
la producción de bienes o servicios en las organizaciones.

La responsabilidad final de estas decisiones recae en el área de operaciones y


su finalidad común es la de aumentar la calidad, incrementar la productividad,
mejorar la satisfacción de los clientes y rebajar los costes.
Encontrar una ventaja competitiva sostenible es, al final, su gran objetivo
estratégico.

5.1.1.1 Selección y diseño del bien y/o servicio


Los servicios son actividades económicas que se ofrecen de una parte a otra, las
cuales generalmente utilizan desempeños basados en el tiempo para obtener los
resultados deseados en los propios receptores, en objetos o en otros bienes de
los que los compradores son responsables. (Lovelock, 2009).

La empresa de consultoría Logistc-Consulting ha diseñados sus servicios de la


siguiente manera.
PRODUCTO
A continuación, se detalla la gama de categorías de servicio consideradas dentro de los paquetes comerciales para la
ejecución de las consultorías.
CATEGORIA DEL
SERVICIO OBJETIVO PROPUESTA DE SERVICIO POSIBLE TARGET
SERVICIO

Levantar de la información del estado actual del proceso


Entregar la matriz de resultados las desviaciones que se
logístico de la empresa, mediante la generación del Pequeñas y medianas
PAC 1 Diagnostico situacional del proceso logístico presentan en el proceso logístico de ls descrito en los
diagrama de SIPOC del proceso, para contrastar con la empresas de la rama Logística
procedimientos con la ejecución en la operación
toma física del proceso.

Entregar la lista maestra de documentos que sustente


Elaborar el sistema documental de todo el proceso
documentalmente una operación confiable acompañados del
logístico de la empresa, mediante el desarrollo de Pequeñas y medianas
PAC 2 Gestión por procesos logísticos desarrollo de KPI´s, se detallaran los GAP´s identificados que
procedimientos documentados, para estructurar el empresas de la rama Logística
requieren de mayor acompañamiento en el subproceso para
sistema de operación
alinear la operación,

Implementar los reportes de oportunidades de mejora


Implementar en el área logística la mejora continua, mediante el establecimiento de una cultura que tiene por
mediante el desarrollo de programas aplicados al enfoque la calidad del producto y del servicio. Pequeñas y medianas
PAC 3 Desarrollo de la mejora continua
talento humano para establecer un sentido de Establecer un comité de mejora que analice, evalué y brinde las empresas de la rama Logística
pertenencia y conciencia de equipo herramientas necesarias para implementar las acciones de
mejora de alto potencial que apliquen al proceso.

Implementar en el proceso logístico de la empresa la


Entregar toda la parte documental que requiere la norma mas
norma ISO 9001:2015 basada en riesgos, mediante el
cierre total de una auditoria interna aplicada al proceso como
cumplimiento de los requisitos establecidos en la norma Pequeñas y medianas
PAC 4 Implementación Norma ISO 9001:2015 preparación para la auditoria de certificación. Acompañamiento
para la obtención de la certificación que avale el empresas de la rama Logística
en todo el proceso de la auditoria de certificación de la norma
cumplimiento del sistema de gestión basado en la
ISO 9001:2015
norma ISO

Implementación de Normas adicionales


Implementar en el proceso logísticos las normas Entregar toda la parte documental que requieren las normas a
como BASC Business alliance for secure
adicional aplicables, mediante el cumplimiento de los certificar, mas cierre total de una auditoria interna aplicada al
commerce, Buenas Practicas de Pequeñas y medianas
PAC 5 requisitos establecidos en cada una de ellas, para la proceso como preparación para la auditoria de certificación.
Almacenamiento, norma ISO 45001:2018 empresas de la rama Logística
obtención de las certificaciones respectivas con los Acompañamiento en todo el proceso de la auditoria de
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en
entes de evaluación y acreditación certificación ante los entes de evaluación.
el Trabajo.

Implementar proceso de automatización mediante el


Desarrollar todo el proyecto de implementación del proceso a Medianas y grandes empresa
PAC 6 Desarrollo de proyectos tecnológicos análisis y desarrollo de simuladores para mejorar la
automatizar y la puesta en marcha. de la rama de Logística
calidad del producto, eliminación de reproceso y
garantizar la continuidad de la operación

Tabla 1: Categorías de los servicios de consultoría en Logística


Elaborado por: Santiago Fierro, 2019
PRECIO.
Para la fijación de los precios dentro de la firma de consultoría Logistc-
Consulting se ha considerado el precio del servicio mediante honorarios de
servicios, los cuales dependen en gran parte del entendimiento de las
necesidades del mercado y de la consultora

Se enlistan los precios por paquete de servicio establecidos, hay que considerar
que el costo hora de una consultoría en el mercado se encuentra a un promedio
de $50 la hora.

PAQUETE PRECIO CONSULTORIA DETALLE DEL SERVICIO


PAC 1 $ 1.000,00 Diagnóstico situacional del proceso logístico
PAC 2 $ 1.500,00 Gestión por procesos logísticos
PAC 3 $ 2.000,00 Desarrollo de la mejora continua
PAC 4 $ 3.500,00 Implementación Norma ISO 9001:2015
Implementación de Normas adicionales como BASC Business
alliance for secure commerce, Buenas Practicas de
PAC 5 $ 3.500,00
Almacenamiento, norma ISO 45001:2018 Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud en el Trabajo.
PAC 6 Costo Pry Desarrollo de proyectos tecnológicos
Tabla 2: Precios por paquete comercial
Elaborado por: Santiago Fierro, 2019

PLAZA.

La firma de consultoría Logistc-Consulting ofertara sus servicios por venta


directa, sus oficinas estarán ubicadas en el edificio MEDPLAZA Ofc 610, Av.
América y Amazonas, se ha definido una plaza de 198 empresas en la zona de
Quito dedicadas a los procesos logísticos, a los cuales se les ofertara los
servicios de consultoría, adicional se ha identificado 48 empresas consideradas
clientes de alto potencial ya que son empresas pequeñas que se están iniciando
sus operaciones.
Se programarán visitas a estas 48 empresas de alto potencial para brindar los
servicios de consultoría, con el objetivo de llegar a ser considerados aliados
estratégicos como apoyo al crecimiento y evolución de dichas empresas.

Una vez posicionados en el mercado de Quito y con una cartera de clientes


satisfechos, el servicio de consultoría se extenderá para todas las empresas de
la sierra.
El enfoque de la firma consultora a futuro es cubrir todo el territorio ecuatoriano
brindando un servicio de consultoría efectivo para el crecimiento sostenibles de
empresas.

PROMOCIÓN.

La firma de consultoría Logistc-Consulting ha establecido el siguiente logo


como imagen corporativa el cual que se requiere difundir en el mercado, para
llegar hacer una marca reconocida en el medio.

Ilustración 1: Logo consultoría Logistics Consulting


Elaborado por: Santiago Fierro, 2019

Los propósitos generales de la promoción en el marketing de servicios es vender


el servicio a través de información, persuasión y recuerdo.

Basados en este principio, se propone también realizar publicidad en revistas


experimentadas como EKOS, América Economía, Lideres, Gestión, para estas
publicaciones se provee un gasto de $ 500 dos publicaciones mensuales.

El enfoque que se le dará para llegar a los clientes con un mensaje claro y
conciso:
• Utilizar mensajes claros sin ambigüedades.
• Destacar los beneficios de los servicios
• Sólo prometer lo que se puede dar.
• Obtener y mantener la colaboración de los clientes en el proceso
de producción del servicio.
• Dar continuidad a la publicidad.

Conociendo estos parámetros la propuesta publicitaria debe enfocarse en


cinco funciones para lograr la eficiencia requerida:

1. Crear el mundo de la compañía en la mente del consumidor


2. Construir una personalidad adecuada para la compañía
3. Identificar la compañía con el cliente
4. Influir en el personal de la compañía para tratar al cliente
5. Ayudar abrir las puertas para los representantes de ventas.

Se ha considerado desarrollar una página web (www logistc-consulting.com)


ya que es el activo más importante dentro de todo el proceso de conexión con
los clientes potenciales, es el primer punto de contacto, de la misma manera los
medios promocionales digitales como Facebook, Twitter, Instagram tendrán un
enlace con la página web.

Una de las principales estrategias para relacionar la marca con él cliente en


gestionar el marketing de contenidos, estableciendo información
constantemente sobre las últimas tendencias tecnologías en sistema de
automatización, herramientas tecnológicas que apoyen a la gestión del
crecimiento de las empresas dedicadas a las operaciones logísticas.

De la misma manera parte importante es la comunicación online por redes


sociales, compartir artículos de las nuevas tendencias sobre la logística y dejar
un aporte dentro del punto de vista técnico profesional resalta el grado de
conocimiento que se maneja la consultoría hacia sus clientes.

PERSONAS
La firma de consultoría Logistc-Consulting está conformada por 7
profesionales en las diferentes ramas como:

• Sistemas de Gestión.
• Seguridad y Salud Ocupacional
• Supply Chain Management & Logistics
• Derecho Empresarial.
• Sistemas de Tecnología y Automatización
• Master business administration
• Coaching Directivo y Liderazgo

Los cuales durante más de 10 años se han especializado en su área del


conocimiento técnico

Hoy las habilidades blandas juegan un papel muy importante en las


organizaciones, pues son piezas clave para que un individuo se relacione
adecuadamente con el resto de las personas, ya sea dentro o fuera del ámbito
laboral, sostiene Benjamín Toselli, presidente ejecutivo de IT Hunter
(AméricaEConomía.com, 2015)

Este equipo de profesionales a la par que han desarrollado sus habilidades


técnicas de la misma manera han explorado sus habilidades blandas basadas en:

• Ética, normas, valores y principios que regulen el correcto actuar


de la persona a lo largo de su vida y carrera profesional.

• Responsabilidad, responder a las exigencias del puesto, en los


tiempos y formas establecidas.

• Sociabilidad, relacionarse con cualquier persona de la organización


en la que se trabaja y con distintos públicos fuera de ella. Compartir
dentro y fuera de la empresa y capacidad para crear contactos.

• Escucha activa, captar lo esencial de cada mensaje recibido, gracias


a que el oyente presta la atención adecuada y entrega su feedback
o retroalimentación.

• Trabajo en equipo, capacidad para entender que uno forma parte


de algo mayor que es la organización y que en la medida que los
esfuerzos de los distintos actores se conjugan existe una mayor
probabilidad de éxito en el logro de los objetivos.

El objetivo de la firma consultora Logistc-Consulting es el de brindar un


servicio de calidad en cuanto a conocimiento basada en la solución de
problemas empresariales siempre brindando un enfoque de socio estratégico
para el crecimiento sostenible de la empresa-cliente.
PRESENTACIÓN ( Physical Evidence)

En el caso de los servicios y de la información, el cliente tiene pocos recursos


al tratarse de productos intangibles. Esto provoca que los clientes sean muy
cuidadosos y cautelosos en la compra de servicios y/o de información,
especialmente a través de canales de distribución remotos, como puede ser
internet. (mejoratuempresa.es, 2016)

Las empresas tienen que proporcionar algún tipo de evidencia física, en forma
de fotografías, testimonios o estadísticas, que apoyan sus afirmaciones en torno
a la calidad de sus niveles de servicio y de información.
La firma de consultoría en Logística determina como aspectos tangibles del
servicio los siguientes:
• Página web www logistc-consulting.com
• Catálogo de servicios, documento digital
• Video institucional corporativo Logistc-Consulting
• Testimonios de nuestros clientes
• Partner APICS International Channel
• Servicios de chat online con un representante.
• Documentos entregables de consultoría bajo norma ISO 9001
2015.

PROCESO

El punto de inicio de un proceso consiste en especificar el valor del producto,


es decir, definir con claridad por qué el bien o servicio que proporciona la
organización es valioso para el cliente final. (Gutiérrez, 2010)
Las fases del proceso de consultoría se detallan a continuación.

Tabla 3: Fases del proceso de consultoría.


Elaborado por: Santiago Fierro,2019

PARTNERS (Alianzas estratégicas)

Las siguientes empresas destacan su interés con la firma consultora Logistc-


Consulting para ser aliados estratégicos en la implementación de procesos de
automatización en las operaciones logísticas de los centros de distribución.

Maquinarias Enriquez, es uno de los proveedores de equipos y materiales que


tiene a la vanguardia la tecnología, su enfoque especial con aplicaciones en
levantamiento de carga y transporte de pallets.

También en el mercado ecuatoriano se encuentra la empresa Vidortec, la cual


brinda soluciones industriales para el envasado, empaque e inspección de
productos y sistemas de almacenamiento vertical automático. Soluciones
ergonómicas enfocadas a mejorar condiciones laborales y de seguridad
ocupacional.

En cuanto a los equipos pesados la empresa Jungheinrich en Ecuador


fabricante de montacargas, ofrece soluciones globales para todas las facetas de
la logística interna para centros de distribución con la más amplia gama de
transpaletas, montacargas apiladores y recoge pedidos, para cualquier
aplicación.

RAK Ecuador, una empresa dedicada a la comercialización de estanterías son


distribuidores autorizados de Mecalux en una de las compañías líderes en el
mercado de sistemas de almacenaje.
5.1.1.2 Selección y diseño del proceso productivo

Proceso se entiende como un conjunto de actividades mutuamente relacionadas


o que interactúan, las cuales transforman elementos de entrada en resultados,
por lo general en una organización interactúan muchos procesos para el final
producir o entregar un servicio, de tal forma que los elementos de entrada para
un proceso son generalmente el resultado de otros procesos. (Gutiérrez, 2010)
Logistc-Consulting una empresa de consultoría dedicada a brindar el servicio
en procesos logísticos ha desarrollado el siguiente flujo del proceso en la
comercialización de su componente principal.
Ilustración 2: Flujograma proceso de comercialización del servicio de consultoría.
Elaborado por: Santiago Fierro, 2019
5.1.1.3 Localización de instalaciones


La selección del emplazamiento en el que se van a desarrollar las operaciones


de la empresa es una decisión de gran importancia. Aunque se trate
generalmente de una decisión infrecuente, la significación de su impacto y las
implicaciones que se derivan de ella justifican una atención y consideración
adecuada por parte de la Dirección. (Carro, 2013)
Para definir la localización de las instalaciones de la empresa de consultoría
Logistc-Consulting se ha desarrollo el siguiente simulador de localización,
donde intervienen las variables: arriendo de oficina, sala de reuniones, luz, agua,
internet, teléfono área mt2, impuestos, restricciones, acceso, costos de
operaciones, los mismo que fueron aplicados a 3 sectores de la ciudad de Quito
como son Cumbayá, Granda Centeno y la Villaflora.

Tabla 4: Simulador de localización.


Elaborado por: Santiago Fierro,2019

El resultado fue, con un 40%, la opción de la Granda Centeno es un sector


céntrico con acceso al norte de la ciudad en 10 minutos, de la misma manera
dispone de acceso a la Simón Bolívar en 20 minutos tomado las vías el Inca o
por La Granados, las visitas a la Empresas lo vuelven un sector ideal para el
establecimiento de la oficina de consultoría.

Mediante el mapeo de geoposicionamiento se estable el siguiente mapa donde


se identifica las opciones en los sitios posibles que se instauraría la oficina sede
de la empresa de consultoría con sus respectivos mercados, en este caso se
establecen empresas a nivel de Quito que serían potenciales clientes en cuanto
al requerir el servicio.
Ilustración 3: Mapa de geoposicionamiento sede Empresa Logistic Consulting
Elaborado por: Santiago Fierro, 2019

Mediante el uso del software Logware para establecer el geoposicionamiento


ideal de la oficina sede vrs mercados objetivos identificados en la ciudad de
Quito, el análisis se realiza en función de la siguiente información.

Ilustración 4: Center of gravity location Logist Consultig.


Elaborado por: Santiago Fierro, 2019
El sistema Logware ha establecido mediante sus cálculos que la sede central de
la empresa Logist Consulting se encuentra en las coordenadas X= 7 y Y= 7,95

Ilustración 5: Location of points Logist Consultig.


Elaborado por: Santiago Fierro, 2019

Ilustración 6: Mapa de geoposicionamiento sede Empresa Logistic Consulting


Elaborado por: Santiago Fierro, 2019

En función del resultado obtenido con las coordenadas X=7 y Y =7,95, la opción
correcta de la ubicación de la oficina sede de la empresa Logist Consulting es
entre Los Granados y Eloy Alfaro.
5.1.1.4 Distribución de planta

Un diseño cuidado y que llame la atención a sus clientes es para la empresa de


consultoría de negocio un síntoma de prestigio y distinción que actúan como
valor añadido. No solo un lugar de trabajo funcional sino una manera más de
comunicar la filosofía empresarial e imagen corporativa de la compañía.
(Estudio, 2015)
Se detallan los ambientes de la distribución de la oficina de la consultora
Logistc-Consulting.

Ilustración 3: Plano distribución oficina Logistic-Consulting.


Elaborado por: Santiago Fierro, 2019

1. Área de recepción
2. Área Administrativa
3. Sala de reuniones
4. Área Gerencial
5. Área de cafetería
6. Área de recreación
7. Baño
5.1.2 Decisiones tácticas

Las decisiones tácticas van en total alineación con las estratégicas de la


organización e involucran una visión a mediano plazo, crean iniciativas para
cumplir con las estrategias, dependen del área hacia un enfoque de efectividad
y eficiencia, lo táctico en una organización se refiere al cómo se ejecutarán las
decisiones estratégicas. (Ariño, 2015)
5.1.2.1 Gestión de inventarios

La gestión de inventarios que aplica para una empresa de consultoría es la de


los activos, los cuales son recursos físicos, software, documentos, servicios,
personas, instalaciones, etc. Los mismo tienen valor para la organización y
necesitan ser protegidos de potenciales riesgos.

La información que se recoge en un inventario de activos varía dependiendo del


alcance. Es recomendable que exista un equipo encargado de su gestión y
actualización, así como de su revisión mensual, trimestral, semestral o anual y
tras cada incorporación o eliminación de activos. (Ciberseguridad, 2016)
Logistc-Consulting inicia su operación con el siguiente inventario de activos.

Tabla 5: Inventario inicial de activos.


Elaborado por: Santiago Fierro,2019
5.1.2.2 Programación de operaciones

La programación de actividades es aquel proceso subsecuente a la planificación y que tiende a concretar las
operaciones, definiendo dónde y cuándo se van a realizar. La programación es un proceso que se convierte en la
materialización de la planificación, por tanto, es la herramienta ejecutora de la planificación. (Perspectivas, 2011)

A continuación, se detalla el programa de operaciones para desarrollar el servicio de consultoría.

Tiempo
Tiempo Tiempo
# Actividad Área Descripción Entregables Min Max
Mediante los canales de comunicación Correos electrónicos por parte de los
Contacto con posibles
Ventas establecidos por la Cía., se ofrecen los Clientes con el interés de generar una
clientes
1 servicios de consultoría reunión 1 día 10 días
Agendar con los futuros Clientes una
Cita programada con el
Ventas reunión programada en la fecha y lugar Reunión agendad con lugar, fecha y hora
cliente
2 establecido. 1 hora 1 día
Desarrollar todo el proceso de transmitir el
Presentación de la Presentaciones del servicio, brief de
Ventas concepto del servicio de la Consultoría 30
propuesta de servicio costos aproximados del servicio
3 aterrizado a lo que el Cliente necesita minutos 1 hora
Desarrollar toda la parte documental en Documentos que el Cliente genere como
Gestión Orden de
Ventas cuanto a la gestión de compra del servicio detalle de contrato del servicio de
Compra
4 por parte del Cliente Consultoría 1 día 3 días
Control Mediante la metodología de gestión de
Reunión inicial del Sistema proyectos establecer todo el proceso de Desarrollo documental de actas y
proyecto de enlace y comunicación que se mantendrá acuerdos 30
5 Gestión durante todo el proyecto con el cliente minutos 1 hora
Control Realizar el levantamiento de la situación
Levantamiento Sistema actual mediante las técnicas de
Matriz situacional de la operación.
diagnóstico situacional de observaciones y análisis, construyendo un
6 Gestión mapa de procesos actual 1 día 10 días
Interpretación de Realizar los análisis en interno con los Matriz situacional de la operación mas
I+D
7 resultados especialistas de la consultoría análisis situacional 1 día 5 días
Levantamiento de la Desarrollar una propuesta que aplique de
mejora y/o I+D manera estructura a mejorar el proceso Plan de acción
8 automatización intervenido 1 día 3 días
Mediante el sistema ASPEN PLUS
Pruebas de simulación de Resultados cuantitativos y cualitativos de
I+D desarrollar la implementación de la mejora
procesos la mejora determinado por el sistema
9 del proceso. 1 hora 8 horas
Desarrollar la parte documental de la
Documentos técnicos y de usuario del
Desarrollo documental I+D mejora estableciendo los parámetros de
proceso a implementar
10 medición del proceso a implementar 1 hora 8 horas
Control
Sistema Despliegue al Cliente del todo el plan de
Plan de implementación Cronograma de implementación
de implementación de la mejora. 30
11 Gestión minutos 1 hora
Control
Aplicación de la mejora Sistema Implementación de la mejora aplicada al
Propuesta tangible en el proceso
y/o automatización de proceso
12 Gestión 1 día 10 días
Control
Manejo de Gaps del Sistema Detalle del manejo de GAPS identificados en Documento técnico funcional con el
proceso de la implementación detalle de GAPS y su recomendación
13 Gestión 1 hora 8 horas
Control
Acompañamiento durante todo el
Despliegue y Sistema Apoyo presencial por parte de los
despliegue de la salida en vivo por parte de
acompañamiento de consultores
la Consultoría
14 Gestión 1 día 5 días
Evaluación del servicio de Resultados de la evaluación del servicio
Ventas Seguimiento postventa del servicio
15 consultoría entregado 1 hora 1 día
Tabla 6: Programa de operaciones Consultoría
Elaborado por: Santiago Fierro,2019
5.1.2.3 Control de calidad

La adopción de un sistema de gestión de calidad debería ser una decisión


estratégica de la empresa, cuyo diseño e implementación este influenciado por
diferentes necesidades, objetivos particulares, los servicios suministrados, los
procesos empleados y demás del tamaño y la estructura de la empresa. (T
Fontalvo, 2010)

A continuación, se detallan los indicadores que aplican a los procesos de control de


sistema de gestión y la gestión del personal.

CONTROL DE SISTEMAS DE GESTIÓN


Unidad Factor cláve
Nombre del indicador
Indicadores Procedimiento de cálculo de medida de éxito

Porcentaje de
Comunicación: *Porcentaje de (Cantidad de información recibida / N° de
cumplimiento del flujo de %
información compartida reuniones realizadas) *100
comunicación

Objetivos: *Reducción del


Porcentaje del cumplimiento (Entrega de informes/ tiempo asignado a la
tiempo de presentación de %
de tiempo de entrega entrega de informes) *100 Eficacia
informes de avances

(N° de contactos del cliente para


Porcentaje del cumplimiento Comunicación:
solicitar información/ N° de
en la comunicación empresa- *Contacto con el cliente %
solicitudes de información
cliente *Porcentaje de tareas asignadas
respondidas) *100

Porcentaje de cumplimiento en Cumplimiento: *Envió de ((Tareas realizadas - tareas asignadas) /


% Puntualidad
la presentación de informes avances en tiempo requerido tareas asignadas))*100

Porcentaje del cumplimiento Cumplimiento: *Avance de ((Cantidad de avances presentados- errores


% Eficiencia
en la calidad del informe informes presentados sin errores encontrados) / Avances presentados) *100

Porcentaje de rendimiento de Rendimiento: *Nivel de ((Tareas realizadas - tareas asignadas) /


% Productividad
cada empleado rendimiento del empleado tareas asignadas)) *100
Tabla 7: Indicadores Control Sistemas de gestión
Elaborado por: Santiago Fierro,2019
GESTIÓN DE PERSONAL
Unidad Factor
Nombre del indicador
Indicadores Procedimiento de cálculo de medida clave de éxito

Planeación: *Nivel de
Porcentaje en el cumplimiento en la (N° de casos que ingresan / N° de casos
información del cliente %
revisión de documentos revisados) *100
disponible Disponibilidad
de recursos
Cumplimiento del plan de Planeación: *Porcentaje de (N° de casos que ingresan/ personal
%
trabajo tareas asignadas asignado) *100

(N° de tareas realizadas reportadas/


Cumplimiento en la ejecución de Cumplimiento: *Eficacia en la
tiempo programado para realizar las %
tareas entrega de trabajo tareas) *100
Eficacia
Porcentaje de cumplimiento en la Cumplimiento: *Respuesta (Observación de clientes/respuesta
%
respuesta oportuna oportuna al cliente oportuna) *100

((Novedades encontradas en el caso+


Cumplimiento en la elaboración de Cumplimiento: *Puntualidad en
observaciones) / tiempo programado de % Puntualidad
informes la entrega de informes
entrega) *100

(N° de requerimientos cumplidos- errores


Cumplimiento en la revisión de Políticas: *Nivel de
encontrados/ N° total de requerimientos %
informe cumplimiento
recibidos) *100
Eficiencia
(N° de correcciones de fallos
Objetivos: *Cumplimiento de
Calidad del informe reportados/ N° de fallos que requieren %
metas
corrección) *100
Tabla 8: Indicadores Gestión de Personal
Elaborado por: Santiago Fierro,2019

5.1.2.4 Mantenimiento preventivo de maquinaria

La misión fundamental de un correcto plan de mantenimiento es buscar la forma


más eficiente con el mínimo de costo que garantice el desempeño total del
mantenimiento y el cumplimiento de la misión y visión de la institución.

Es necesario también tener en cuenta que el éxito del trabajo de mantenimiento no


solo depende de la cantidad de recursos o financiamiento que se le asigne al mismo,
depende de la capacidad y calidad con que se organice el servicio de
mantenimiento. (Herrera-Galán Michael, 2016)

La implementación de un buen plan de mantenimiento aporta beneficios como:

• Reducción del esfuerzo Anual en Mantenimiento en un 31% debido a la


optimización de los recursos humanos
• Reducción del Uso Anual de Materiales de Recambios en un 21% (Por
reducción de Uso 12%.
• Por Optimización en la Compra de Materiales 9%)
• Reducción de Inventarios en Almacén de Recambios en un 20%
• Aumento de la Eficiencia de las Instalaciones en un 2%.
5.2 Estructura administrativa

El análisis de la estructura organizacional se enmarca en la Teoría de la


Contingencia Estructural, la cual surge para mostrar, a partir de diferentes
investigaciones, que no existe una única forma de estructuración, pues la división
del trabajo y su coordinación, dependerán de diversos factores y de las condiciones
situacionales en las cuales la organización opera (Donaldson, 2001)

La norma internacional ISO 9001 2015 promueve la adopción de un enfoque a


procesos al desarrollar, implementar y mejorar la eficacia de un sistema de gestión
de la calidad, para aumentar la satisfacción del cliente mediante el cumplimiento de
los requisitos del cliente. (ISO, 2015)

El organigrama función de una empresa es la representación Gráfica de la


estructura orgánica de una institución o de una de sus áreas y debe reflejar en forma
esquemática la descripción de las unidades que la integran, su respectiva relación,
niveles jerárquicos y canales formales de comunicación (Direccion General, 1991)

5.3 Análisis legal

El tipo de empresa se basa en la consultoría de implementación, profundiza en los


problemas derivados de los procesos productivos y determina las soluciones que
los eliminan para hacer posible una productividad óptima y, a partir de tales
elementos, acompaña a los diferentes niveles organizativos y operativos de la
empresa en la instalación de los cambios necesarios para pasar de la situación
existente a otra que permita optimizar la utilización de los recursos y conseguir en
el terreno la aplicación de la estrategia empresarial definida. (Elliott, 2014)

La empresa que se desea crear, como una Consultoría, se desea que no tenga
límite de socios y tenga “capital abierto” (número ilimitado de acciones que sí se
pueden cotizar en la Bolsa de Valores), se debe crear una compañía anónima.

Pasos a seguir para crear una empresa en el Ecuador, 1) reservar un nombre, 2)


elaborar los estatutos, 3) Abrir una cuenta de integración de capital, 4) elevar a
escritura pública, 5) aprobación de estatutos, 6) publicación en un diario de
circulación nacional, 7) obtener los permisos municipales, 8) inscribir la compañía
en el registro mercantil, 9) realizar la junta general de accionistas, 10) obtener
documentos habilitantes, 11) inscribir el nombramiento del representante, 12)
obtener el ruc, 13) obtener la carta del banco. (futuro, 2008)

6. Estudio financiero

6.1 Análisis de Flujos de caja del proyecto

Un factor de mucha relevancia en la confección correcta de un flujo de caja es la


determinación del horizonte de evaluación que, en una situación ideal, debiera ser
igual a la vida útil real del proyecto, del activo o del sistema que origina el estudio.
De esta forma, la estructura de costos y beneficios futuros de la proyección estaría
directamente asociada con la ocurrencia esperada de los ingresos y egresos de caja
en el total del período involucrado. (Ucampus, 2018)
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de
ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado La
diferencia entre los ingresos y los egresos se conoce como saldo o flujo neto, por lo
tanto, constituye un importante indicador de la liquidez de la empresa. Si el saldo es
positivo significa que los ingresos del período fueron mayores a los egresos (o
gastos); si es negativo significa que los egresos fueron mayores a los ingresos.
(Ortiz, 2018)

6.1.1 Flujo de caja inicial

El objetivo de la implementación y utilización de un modelo de flujo de caja a partir


de los datos generados por la operación diaria, es permitir examinar detalladamente
la información de los flujos de efectivo en un periodo de tiempo (diario, semanal,
mensual, etcétera), para que los gerentes y directivos de las empresa o
microempresas tengan un mejor análisis de la información, una organización
financiera, un control del dinero y una ayuda en la toma de decisiones sobre factores
económicos de la empresa.

El modelo muestra el saldo inicial del dinero, los ingresos y egresos de dinero con
su respectivo saldo final. Tanto ingresos como egresos se dividen en operativos y
no operativos y se subdividen de acuerdo con la actividad inherente a cada
empresa. (Rodríguez Rocha, 2007)

El flujo de caja hace referencia a las salidas y entradas netas de dinero que tiene
una empresa o proyecto en un período determinado.

Los flujos de caja facilitan información acerca de la capacidad de la empresa para


pagar sus deudas. Por ello, resulta una información indispensable para conocer el
estado de la empresa. Es una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de
una empresa. (Economipedia, 2017)

6.1.1.1 Inversión inicial activos

La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y


diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa, con
excepción del capital de trabajo. Se entiende por activo tangible que se puede tocar
o fijo, los bienes de propiedad de la empresa, como terrenos, edificios, maquinaria,
equipo, mobiliario, vehículos de transporte, herramientas y otros, se llaman fijos
porque la empresa no puede desprenderse fácilmente de el sin que ello ocasione
problemas a sus actividades productivas. (Hidalgo, 2015)

La inversión inicial en una empresa o capital inicial es el dinero que necesita el


propietario de esa empresa para iniciar el negocio. Este dinero se utiliza para cubrir
los costos iniciales, tales como la compra del edificio, compra de equipos y
suministros, y la contratación de empleados. Estos fondos, o capital, pueden
provenir de los ahorros personales del dueño del negocio, de un préstamo bancario,
una subvención del gobierno, dinero prestado por diversas fuentes, incluyendo
familiares y amigos, o dinero recaudado de inversionistas externos. (Lifeder, 2016)

La inversión inicial para una empresa es simplemente dinero. Es el financiamiento


para la empresa o el dinero que se utiliza para su operación y para la compra de
activos.
El costo de capital es el costo de obtener ese dinero o financiamiento para la
empresa.

Las pequeñas compañías necesitan efectivo para poder operar, y ese dinero va a
tener un costo. Las empresas desean que ese costo a pagar sea el más bajo posible

6.1.1.2 Fuentes de financiamiento

Las fuentes de financiamiento para una empresa en consultoría se consideran:

• Fondos propios, ahorros generados a lo largo del tiempo por parte de los
accionistas.
• Ayudas o Subvenciones publica o privadas
• Fondos de Instituciones financieras, bancos, entidades que ofrecen crédito
para emprendedores.
• Financiación alternativa como crowdfunding, microcréditos, banca ética.

Es importante establecer que las financiaciones se ajusten a las necesidades del


negocio. (ESAN, 2017)

Las empresas necesitan financiamiento para la formación de una empresa requiere


capital inicial para la compra del equipo esencial, la operación del día a día las
empresas necesita capital de trabajo, dinero para cubrir pagos, gastos y existencias,
el crecimiento y la expansión se requiere financiamiento para poder incrementar los
activos fijos de la empresa. Igualmente necesita mayor capital de trabajo, también
cuando existe situaciones especiales como baja en las ventas, crisis económicas,
aumentos en la demanda del producto, pueden requerir apoyo financiero para evitar
que el negocio quiebre.

El financiamiento más apropiado depende de varios factores como el tamaño de la


empresa, tipo de negocio y el plazo implicado para el financiamiento requerido.
(GESTIÓN EMPRESARIAL, 2017)

INTERNAS EXTERNAS
Ganancias retenidas LARGO PLAZO MEDIANO PLAZO CORTO PLAZO.
Ventas de activos Emision de acciones Arredamiento Sobregiro bancario
Reduccion de capital de trabajo Emision de bonos Compra a plazos Prestamo bancario
Prestamos a largo plazo Prestamos a mediano plazo Credito comercial
Concesiones Factoraje

Tabla 9: Fuentes de financiamiento para empresas


Elaborado por: Santiago Fierro,2019

6.1.2. Flujo de caja Operativo

6.1.2.1. Ingresos proyectados

Ingresos proyectados por ventas, generalmente las ventas se realizan a contado y/o
crédito; por lo cual se tienen ingresos esperados en el período (semana, mes, etc.)
en que se realiza la venta o ingresos por ventas a crédito esperados en períodos
posteriores a la venta, aunque también pueden ser anteriores a la venta, lo cual
significa un anticipo recibido del cliente. (SoloContabilidad, 2016)

La información necesaria para determinar las ventas proyectadas es la siguiente:

• Pronóstico de ventas en términos de cantidad.


• Precio unitario de venta proyectado para cada período.

Los presupuestos están divididos en tres momentos; antes, durante y después del
periodo de ventas. Antes del periodo, son utilizados para la aprobación y planeación
estratégica, aquí, se utilizan todas las herramientas mercadotécnicas y
matemáticas, para la estimación de la demanda de la categoría y de la marca sea
lo más cercana a la producción ofertada, con el afán de determinar su rentabilidad.
(Jaramillo, 2010)

6.1.2.2. Egresos proyectados.

Se define como aquellos gastos en los que hay que incurrir para producir un bien o
servicio, están integrados fundamentalmente por los siguientes rubros; costos de
producción, costos de operación, gastos administrativos, ventas y gastos
financieros.

La determinación de los egresos atribuibles al proyecto, son los grupos de costos


operacionales, los cuales son los que se causan en el periodo de operación del
proyecto. Se incurre en ellos para hacer funcionar las instalaciones y demás activos
adquiridos mediante las inversiones, con el propósito de producir y comercializar los
bienes y servicios. (Gomez, 2014)

6.1.2.3. Flujo de caja proyectado

Es un instrumento en el cual el administrador financiero lo utiliza para considerar,


con antelación, determinadas situaciones de riesgo, impidiendo que ocurran. Sin el
flujo de caja proyectado una empresa que no sabe por adelantado cuando
necesitará un financiamiento o cuando tendrá, aunque temporalmente, sobra de
recursos para aplicar en el mercado financiero. El Flujo de Caja proyectado es el
instrumento utilizado por las empresas que desean conocer sus entradas y salidas
con mayor profundización. (Ávila, 2010)

El estado de flujos de efectivo muestra el efecto de los cambios o variaciones de


dinero en efectivo y/o equivalentes de efectivo en un periodo determinado. De
manera alternativa, los autores nos hacen una reseña del flujo de fondos, al que
han denominado fuentes y usos del efectivo, que servirá como base para los
cálculos, en tanto y en cuanto todos los flujos proyectados contemplen que las
ventas y las compras, la participación laboral, los tributos, etc., se efectúen al
contado o se paguen en el momento de su determinación. De no cumplirse esta
premisa, el flujo de fondos no servirá para la evaluación, debido a que los métodos
como el VAN y la TIR consideran que el dinero tiene un valor cronológico.
(BELTRÁN, 2003)
6.1.2.4. Punto de Equilibrio.

El análisis de punto de equilibrio es una técnica útil para estudiar las relaciones entre
costos fijos, los costos variables y los beneficios. Si los costos de una empresa solo
fueran variables, no existirían problemas para calcular el punto de equilibrio. (Baca,
2006)

En economía y en los negocios el punto de equilibrio es un indicador en el que los


costos, gastos y los ingresos son iguales: no hay pérdida neta ni ganancia. El punto
de equilibrio es expresado en volumen de producción y ventas, donde las ventas de
productos necesariamente cubren los costos totales incurridos, con el fin de
identificar la igualdad de estas cuatro variables, las mismas que son cantidades,
precios, costo variable unitario y costos fijos.

El punto de equilibrio es de gran importancia para la gestión del negocio, porque


aportará con información relevante sobre el estado en que se encuentra la empresa.
Para llegar al punto de equilibrio es necesario conocer los costos fijos, costos
variables y el margen de contribución. (Zambrano Saltos Fulton, 2017)

6.1.3. Flujo de caja de liquidación

El flujo de caja de liquidación recoge las entradas en efectivo que se generan


cuando el proyecto termina y se liquida, esto es, cuando se venden los activos fijos
y se recupera el capital de trabajo invertido. (Lira Segura, 2010)

6.2. Análisis de la tasa de descuento del proyecto.

6.2.1. Tasa de descuento

El principio de descuento, donde los flujos futuros, al estar contaminados por


factores que el día de hoy no nos afectan, se tiene que llevar a un equivalente al día
de hoy. Estos componentes contaminantes, lo denominamos “Interés”, el Interés se
compone de dos factores que son los claves para considerar en cualquier proyecto.

Al evaluar proyectos, se evalúan flujos futuros, el valor nominal de los flujos se


mantienen, no así el poder adquisitivo por la pérdida de valor en el tiempo, este
concepto, se lo denomina “Inflación”, que se mide por el índice de precios al
consumidor (I.P.C), otro factor y segundo, es analizar que para poder evaluar
proyectos, se necesita de una inversión inicial, y si uno invierte dinero en ese
proyecto no puede en paralelo invertir en otros. Por lo cual, la segunda variable se
denomina “Costo de Oportunidad”, que es una alternativa de invertir en un proyecto
de similares características y que pueda hacer cambiar de decisión. (Broseta, 2003)

6.2.2. Tasa mínima aceptable de rendimiento TMAR

La tasa mínima aceptable de rendimiento es aquella tasa que el inversionista


espera obtener de su inversión. Para su cálculo, es necesario determinar los
porcentajes de aportación respectivos al capital propio (Accionistas) y al capital no
propio (Financiamiento) con los que contara el proyecto.
Los porcentajes de aportación serán:
- Capital Propio 60%
- Capital no Propio 40%
Para obtener la TMAR se aplicará la siguiente fórmula:
TMAR = Costo de capital propio + Costo de capital no propio. (Red Biblioteria
Matias, 2005)

La TMAR (tasa mínima aceptable de rendimiento) es la rentabilidad mínima que un


inversionista espera obtener de una inversión, teniendo en cuenta los riesgos de la
inversión y el costo de oportunidad de ejecutarla en lugar de otras inversiones. (Sy
Corvo, 2015)

6.2.3 Estructura de financiamiento

La estructura financiera se conforma por las inversiones y las fuentes financiamiento


que se utilizan. Se puede decir que la estructura financiera es la obtención de los
recursos o medios de pago, que se destinan a la adquisición de los bienes de capital
que la empresa necesita para el cumplimiento de sus fines. (Castro, 2002)
Para el plan de negocio se ha considerado la siguiente estructura financiera,
considerando un valor total de inversión del proyecto de 50.000 usd, considerar 30%
capital propio con un valor de 15.000 usd, y 70% capital para financiamiento con un
valor de 35.000 usd.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
CAPITAL PROPIO $ 15.000
CAPITAL PARA FINANCIAR $ 35.000
% CAPITAL PROPIO 30,00%
% CAPITAL A FINANCIAR 70,00%
Tabla 3: Estructura de financiamiento
Elaborado por: Santiago Fierro, 2019

6.3 Indicadores financieros

6.3.1 VAN

El valor actual neto (VAN) es un indicador financiero que sirve para determinar la
viabilidad de un proyecto. Si tras medir los flujos de los futuros ingresos y egresos
y descontar la inversión inicial queda alguna ganancia, el proyecto es viable.
(Cortez, 2017)
VAN toma los ingresos de cada año, le resta los gastos netos (hallando así el flujo
de caja) y en base a eso calcula en cuántos años se podría recuperar la inversión,
más un pequeño interés
TMAR 9,9% 0 1 2 3 4 5
-35.028,22 115.918,01 105.859,70 96.703,30 87.923,29 93.001,41
VAN 464.377,49

TIR 363,77%
PERÍODO DE RECUPERACIÓN 0,28 AÑOS
ÍNDICE DE RENTABILIDAD 14,26

6.3.2 TIR

La TIR es la tasa de descuento de un proyecto de inversión que permite que el


beneficio neto actualizado (BNA) sea igual a la inversión (esto es, VAN igual a cero).
La TIR es la máxima tasa de descuento que un proyecto puede tener para ser
rentable, pues una mayor tasa ocasionaría que el BNA sea menor que la inversión
(VAN menor que cero). (Cortez, 2017)

Para realizar el análisis de viabilidad de la empresa, la tasa de rendimiento interno


debe ser comparada con una “tasa mínima de corte”, que representa el costo de
oportunidad de la inversión

Si la TIR es inferior a la tasa de descuento requerida por el inversor implica que el


proyecto no es viable.

Si la TIR es superior a la tasa de descuento requerida por el inversor implica que el


proyecto es viable.

TIR (363,77%) > Tasa de descuento ( 7,35%)

TMAR 9,9% 0 1 2 3 4 5
-35.028,22 115.918,01 105.859,70 96.703,30 87.923,29 93.001,41
VAN 464.377,49

TIR 363,77%
PERÍODO DE RECUPERACIÓN 0,28 AÑOS
ÍNDICE DE RENTABILIDAD 14,26

6.3.3 Período de recuperación de la inversión

El período de recuperación de la inversión (PRI) es un indicador que mide en cuánto


tiempo se recuperará el total de la inversión a valor presente. Puede revelarnos con
precisión, en años, meses y días, la fecha en la cual será cubierta la inversión inicial.
(Cortez, 2017)

En función de los resultados obtenidos el periodo de recuperación es de 0,28 años.

TMAR 9,9% 0 1 2 3 4 5
-35.028,22 115.918,01 105.859,70 96.703,30 87.923,29 93.001,41
VAN 464.377,49

TIR 363,77%
PERÍODO DE RECUPERACIÓN 0,28 AÑOS
ÍNDICE DE RENTABILIDAD 14,26

6.3.4 Índice de rentabilidad

Es un método de valoración de inversiones que mide el valor actualizado de los


cobros generados, por cada unidad monetaria invertida en el proyecto de inversión.
Analíticamente se calcula dividiendo el valor actualizado de los flujos de caja de la
inversión por el desembolso inicial. (Del Campo, 2016).

El índice de rentabilidad es la ganancia, o pérdida, en comparación con el costo


inicial de una inversión.
TMAR 9,9% 0 1 2 3 4 5
-35.028,22 115.918,01 105.859,70 96.703,30 87.923,29 93.001,41
VAN 464.377,49

TIR 363,77%
PERÍODO DE RECUPERACIÓN 0,28 AÑOS
ÍNDICE DE RENTABILIDAD 14,26

6.3.5 Evaluación financiera

La evaluación financiera tiene como objetivo determinar los niveles de rentabilidad


de un proyecto para lo cual se compara los ingresos que genera el proyecto con los
costos en los que el proyecto incurre tomando en cuenta el costo de oportunidad de
los fondos. (Espinoza, 2007)

Con la información financiera obtenida, un VAN mayor que cero, con un beneficio
de $464.377,49, una TIR superior a la tasa de descuento requerida por los
inversionistas de un 363,77%, el tiempo de recupero de la inversión en 0,28 años,
con un índice de rentabilidad de 14,26%.

Si se compara la TIR obtenida que es igual a 363,77% con el WACC obtenido del
9,85% la TIR es mayor, lo que quiere decir que se acepta el proyecto debido a que
está generando más de lo que le cuesta financiarse con deuda y patrimonio.

Por otro lado, el VAN obtenido es igual a $ 464.377,49 siendo este valor mayor a
cero, es decir es positivo y por lo tanto es un indicador más que reafirma la razón
de aceptar el proyecto.

Conclusiones

• La demanda insatisfecha es del 70% de las empresas que se encuentran en


el norte de Quito que utilizaría los servicio de consultoría.

• La frecuencia de compra del servicio de consultoría es del 30% cada 6


meses.

• El crecimiento económico del Ecuador para el año 2020 es de 0,2%, según


el Fondo Monetario Internacional.

Recomendación.

• Cubrir la demanda insatisfecha en el sector norte de Quito, ofreciendo el


servicio de consultoría, con 4 ejecutivos de ventas.

• Ampliar el servicio de consultoría a los demás sectores de Quito, ya que la


frecuencia de compra del servicio de consultoría es una vez cada 6 meses,
el mismo que se compensaría con la implementación de este servicio en los
diferentes sectores de la ciudad.
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