ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL EMPRESA:

Estado de Resultados ($Milllones)

Año 20X1 vertical 3 H 2-1 Año 20X2 vertical 2
Ventas 13,962 15,500
Costo de venta 6,175 6,340
Utilidad Bruta 7,787 9,160
Gastos Generales y de Administración 1,977 2,190
Gastos de Ventas 4,468 3,973
Other Operating Results 48 -
Utilidad Operacional 1,390 2,997
Gastos No Operacionales / Financieros    
Total Ingresos No Operacionales - 352
- Gastos Financieros 858 31
- Otros Gastos No Operacionales - 859
Total Gastos
Otros No Operacionales
Resultados Extraordinarios y 858 890
Ajustes - -
Utilidad Antes de Impuestos 532 2,459
Impuesto de Renta 243 951
Utilidad Neta 289 1,508
Depreciación y Amortización 191 127

Estado de Situación Financiera

($Millones)
Año 20X1 vertical 3 H 2-1 Año 20X2 vertical 2
Activo Corriente    
Caja y Bancos 986 852
Inversiones Temporales 0 1,563
- Clientes   5,522
- Deudas de difícil cobro   66
- Provisiones   339
Deudores Comerciales 3,781 5,249
Inventario 1,286 1,627
Impuestos, Contribuciones, Prepagos 214 130
Otros Deudores 0 169
Activos Diferidos 0 70
ACTIVO CORRIENTE 6,267 9,660
Activo Fijo    
Activos Fijos 12,758 2,112
Intangibles (Neto) 328 323
Activos Diferidos 405 0
Otros Activos a Largo Plazo 0 0
Valorizaciones 0 10,328
Total Activos LP 13,491 12,763
Total ACTIVO    
TOTAL ACTIVO 19,758 22,423
Pasivo Corriente    
Obligaciones Financieras 46 158
Proveedores 1,252 1,246
Cuentas por Pagar CP 0 787
Impuestos por Pagar 397 748
Obligaciones Laborales 0 248
Estimados y Provisiones 283 53
Pasivos Diferidos 0 0
Otros Pasivos a Corto Plazo 0 300
Total Pasivo Corriente 1,978 3,540
Pasivo a Largo Plazo    
Obligaciones Financieras (LP) 0 40
Estimados y Provisiones LP 897 203
Diferidos LP 1,970 0
Otros Pasivos LP 0 0
Pasivos a Largo Plazo 2,867 243
TOTAL PASIVO 4,845 3,783
Patrimonio    
Capital 2,311 2,311
Superávit de Capital 1 1
Superávit de Valorizaciones 8,134 10,328
Otras Reservas 4,643 4,492
Revalorización del Patrimonio 0 1
Utilidades del Ejercicio 0 1,507
Utilidades Retenidas -176 0
Total Patrimonio Neto 14,913 18,640
Total PASIVO y PATRIMONIO 19,758 22,423

INDICADORES FINANCIEROS

Denomi

resulta
nación
del
INDICADOR Fórmula

do
LIQUIDEZ
Captial de trabajo (activo corriente - pasivo corriente) $
Razón Corriente (activo corriente / pasivo corriente) veces
Prueba Ácida (Activo Corriente - inventarios)/ pasivo correinte veces
ENDEUDAMIENTO
Índice de endeudamiento: (total pasivo / total activo) %
Concentración del endeudamiento a corto plazo (pasivo corriente/pasivo total) %
Activos fijos vs. Patrimonio activos fijos / patrimonio %
Endeudamiento vs. Ventas pasivo total / ventas %
Cobertura de Costos Financieros gastos no operacionales / ventas
RAZONES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad Bruta UB/Ventas %
Rentabilidad Operacional UO/Ventas %
Rentabilidad Neta UN/Ventas %
Rentabilidad del Patrimonio UN/Patrimonio %
Rentabilidad del Activo UN/Activo %
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotación de Deudores Comerciales veces ventas/ cuentas por cobrar veces
Periodo de cobro a deudores comerciales (cxc / ventas) *360 días
Rotación de Inventarios veces costo de ventas / inventario veces
Rotación de inventario (inventario / costo ventas) * 360 días
Rotación de Acreedores Comerciales veces costo de ventas / proveedores veces
Periodo de pago a acreedores comerciales (proveedores/costo de ventas) *360 días
Ciclo Operacional rotación cartera + rotación inventarios días
Ciclo de conversión del Efectivo RC + R Invent. - R. Proveedores días
 ENTREGA 2

H 3-2 Año 20X3 vertical 3

16,864
7,035
9,829
2,773
3,450
-
3,606
 
323
-
906
906
-
3,023
1,133
1,890
92

H 3-2 Año 20X3 vertical 3

 
1254
1,263
4,491
58
101
4,448
1,819
0
119
0
8,903
 
1,478
288
10
0
10,328
12,104
 
21,007
 
191
1,194
297
680
309
0
 0
14
2,685
 
138
166
0
0
304
2,989
 
2,311
1
10,328
730
1
1,890
2,757
18,018
21,007

INFORMAR FUENTE Y CÓDIGO DE ACTIVDAD TOMADA PARALOS INDICADORES - TOMAR LA

MEDIANA ÚLTIMO AÑO NFORMADO

Indicadores del
Año 4 Año 3 Año 2 Año 1 sector
 PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO
Estado de Resultados ($Milllones)
Año 20X1 Año 20X2 Año 20X3
Ventas 13,962 15,500 16,864
Costo de venta 6,175 6,340 7,035 0.417161
Utilidad Bruta 7,787 9,160 9,829
Gastos Generales y de Administración 1,977 2,190 2,773
Gastos de Ventas 4,468 3,973 3,450
Other Operating Results 48 - -
Utilidad Operacional 1,390 2,997 3,606
Gastos No Operacionales / Financieros      
Total Ingresos No Operacionales - 352 323
- Gastos Financieros 858 31 -
- Otros Gastos No Operacionales - 859 906
Total Gastos
Otros No Operacionales
Resultados Extraordinarios y 858 890 906
Ajustes - - -
Utilidad Antes de Impuestos 532 2,459 3,023
Impuesto de Renta 243 951 1,133
Utilidad Neta 289 1,508 1,890
Depreciación y Amortización 191 127 92

Estado de Situación Financiera

($Millones)
Año 20X1 Año 20X2 Año 20X3
Activo Corriente      
Caja y Bancos 986 852 1254
Inversiones Temporales 0 1,563 1,263
- Clientes   5,522 4,491
- Deudas de difícil cobro   66 58
- Provisiones   339 101
Deudores Comerciales 3,781 5,249 4,448
Inventario 1,286 1,627 1,819
Impuestos, Contribuciones, Prepagos 214 130 0
Otros Deudores 0 169 119
Activos Diferidos 0 70 0
ACTIVO CORRIENTE 6,267 9,660 8,903
Activo Fijo      
Activos Fijos 12,758 2,112 1,478
Intangibles (Neto) 328 323 288
Activos Diferidos 405 0 10
Otros Activos a Largo Plazo 0 0 0
Valorizaciones 0 10,328 10,328
Total Activos LP 13,491 12,763 12,104
Total ACTIVO      
TOTAL ACTIVO 19,758 22,423 21,007
Pasivo Corriente      
Obligaciones Financieras 46 158 191
Proveedores 1,252 1,246 1,194
Cuentas por Pagar CP 0 787 297
Impuestos por Pagar 397 748 680
Obligaciones Laborales 0 248 309
Estimados y Provisiones 283 53 0
Pasivos Diferidos 0 0 0
Otros Pasivos a Corto Plazo 0 300 14
Total Pasivo Corriente 1,978 3,540 2,685
Pasivo a Largo Plazo      
Obligaciones Financieras (LP) 0 40 138
Estimados y Provisiones LP 897 203 166
Diferidos LP 1,970 0 0
Otros Pasivos LP 0 0 0
Pasivos a Largo Plazo 2,867 243 304
TOTAL PASIVO 4,845 3,783 2,989
Patrimonio      
Capital 2,311 2,311 2,311
Superávit de Capital 1 1 1
Superávit de Valorizaciones 8,134 10,328 10,328
Otras Reservas 4,643 4,492 730
Revalorización del Patrimonio 0 1 1
Utilidades del Ejercicio 0 1,507 1,890
Utilidades Retenidas -176 0 2,757
Total Patrimonio Neto 14,913 18,640 18,018
Total PASIVO y PATRIMONIO 19,758 22,423 21,007

Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias o Pesos

Precio Promedio Ponderado y Costo Variable Unitario Ponderado

%
Producto Precio No. Participación
Cvu Unidades por producto

Total

PUNTO DE EQUILIBRIO EN $ =
 PUNTO DE EQUILIBRIO EN $ =

Punto de Equilibrio en Unidades Q

Mcup
PVp Cvup MCup

Costos fijos totales $ -

%
Producto % Participación
Participación CF por Mcu Unidades de
equilibrio por
por producto producto Ponderado producto

Total

Costo
Producto Precio de Variable Venta por Costos por
Venta Unitario producto producto

Total - -
 ENTREGA 2
0.018
INFORMACIÓN ADICONAL año 3

VARGAS LEGUIZAMON
Producto Precio Precio / 1000
YOLANDA ROCIO:
Cvu No. Unidades
Maquillaje 18,000 0.018 0.0075
Precio / 1,000,000 dado
191,000
Pestañina 25,500 que0.0255 0.0106
las cifras estan 222,500
Labial 11,600 0.0048
0.0116 en millones.
expresadas 229,600
Removedor 6,500 0.0065 0.0027 216,000
Delineador 8,500 0.0085 0.0035 244,300
Sombra Individual 3,900 0.0039 0.0016 202,999
Sombra Duo 5,300 0.0053 0.0022 154,084
Precio de Venta
Ponderado PVp Costo Variable Unitario Ponderado Cvup

PVp Cvup
Ventas Costo
3,438 1,434
5,674 2,367
2,663 1,111
1,404 586
2,077 866
792 330
817 341
16,864 7,035
 Interpretación y análisis de

En este espacio, digite la interpretación de resultados sobre los indicadores financieros y el pu

y análisis de los resultados ENTREGA 2

s financieros y el punto de equilibrio.