TALLER DE PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA - AA2

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto
en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivo
Evaluar en los procesos institucionales en cumplimiento de requisitos
del Sistema de Gestión bajo la NTC ISO 9001:2015, con el fin de
establecer acciones de mejora que contribuya al fortalecimiento de la
Base Naval ARC “San Andrés”

Alcance:
Mediante la observación, planificación, programación, ejecución y
documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y
preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de
la gestión y sistema de gestión de la calidad en la Base Naval ARC “San
Andrés”

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Se realizarán una (01) auditoría semestral, cada auditoría tendrá una

duración de cinco (05) días, las cuales se realizaran:
 La segunda semana del mes de abril
 La tercera semana del mes de noviembre
c. Criterios de auditoría.

La auditoría se realizará con el fin de conocer si la institución está

cumpliendo con los requisitos establecidos en la Norma ISO 9001:2015,
también para saber si cumple con las normas legales y contractuales
establecidas en:
 Constitución política de Colombia
 Ley No 87 de 1993
 Ley 734 de 2002
 Ley 1474 de 2011
 Ley 1712 de 2014

d. Auditores seleccionados por procesos.

La unidad será objeto de las auditorias internas por parte del comando
General de las FFMM, con el fin de que el proceso de auditoria se
realice con mayor imparcialidad y objetividad. El personal establecido
será seleccionado por parte del inspector general de las FFMM, los
cuales tendrán un amplio conocimiento y experiencia en su campo.

e. Recursos necesarios.

 Recursos Humanos
Equipo auditor, expertos técnicos, personal de apoyo de la
organización, personal del área de calidad de la organización.

 Equipos Tecnológicos
Equipos de cómputo e impresoras

 Infraestructura
Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de
los auditores en la oficina de control interno.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano,

para que la unidad no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté
realizando esta y se pueda ejecutar de manera adecuada.
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo
Establecer el grado de conformidad del sistema de gestión de calidad
de la unidad, evaluando la capacidad del sistema de gestión de calidad
para asegurar el cumplimiento con los requisitos reglamentarios,
legales y contractuales.

Alcance
Planificación, programación, ejecución y documentación, así como el
seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías
internas, con el fin de identificar el grado del cumplimiento del sistema
de gestión de la Unidad.

b. Procesos a ser auditados.

 Operaciones
 Gestión Humana
 Mando y control de comunicaciones
 Gestión Administrativa y logística
 Planeación
 Gestión Documental

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Constitución política de Colombia

 Ley No 87 de 1993
 Ley 734 de 2002
 Ley 1474 de 2011
 Ley 1712 de 2014
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
 Ubicación
En las Instalaciones de la Base Naval ARC “San Andrés”
 Fechas
La segunda semana del mes de abril
La tercera semana del mes de noviembre

 Tiempo esperado
Cinco (05) días, las cuales se realizaran:

e. Métodos de auditoría a utilizar.

 Conocimiento general de las FFMM

 Evaluación del Control Interno
 Determinación de las áreas sujetas a examen
 Conocimiento específico de cada área a examinar
 Determinación de los objetivos específicos de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el

ámbito asignado, en coordinación con las áreas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes
programados, tomando en cuenta para su integración, entre
otros aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento,
experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares
mínimos, tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo
para su ejecución, número de auditores por equipo y las
instrucciones específicas, entre otros.
  Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con
el propósito de lograr el objetivo general propuesto para la
auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la
ejecución del trabajo, la asistencia técnica necesaria para que
éstos cumplan eficientemente con sus obligaciones.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Observar, evaluar y planificar el proceso de auditorías en una organización es

importante para el obtener mejora continua de la misma identificando los riesgos a
los que puede estar sometido y evitar más adelante situaciones lamentables. Por
eso es vital para las organizaciones siempre buscar la mejora.

Para desarrollar la auditoría interna, debe establecerse comunicación entre los

involucrados, la alta gerencia, y personal en general manteniendo un buen clima
para obtener los mejores resultados.

4. Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

 Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2:

Objeto de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
 Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.