UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

CÁTEDRA:
Auditoria Administrativa

TEMA:
Auditoria Administrativa aplicada a la Gerencia de Infraestructura de la Municipalidad
Provincial de Cajamarca

DOCENTE:
Paredes Sánchez, Mario Oswaldo

INTEGRANTES:

 Leiva Sánchez, José Luis

 Marín Alva, Andrea Alexa
 Porras Estela, Piero

AÑO:

2019
INDICE
INTRODUCCIÒN ............................................................................................................................................. 3
OBSERVACIONES ........................................................................................................................................... 4
CONCLUSIONES.............................................................................................................................................. 6
RECOMENDACIONES ..................................................................................................................................... 8
 INRODUCCIÓN

La Municipalidad Provincial de Cajamarca inició sus actividades el primero de enero

del año 1900. Actualmente se encuentra ubicada en la Av. Alameda de los Incas Nro.

253 y su representante legal es el alcalde, Andrés Villar Narro.

La Municipalidad Provincial de Cajamarca se encarga de promover el desarrollo

local y el bienestar social, garantizando la participación en la gestión municipal y la

seguridad ciudadana, además brinda servicios públicos esenciales, gestionando el

crecimiento ordenado de la ciudad y el equipamiento con infraestructura, del

territorio urbano y rural de la provincia.

Entre los diferentes departamentos que cuenta la Municipalidad está el área de

Infraestructura. La función de esta área es de coordinar, dirigir, controlar y supervisar

los procesos de las Inversiones y Obras Públicas, haciendo uso óptimo de los

recursos asignados.

Dicha área cuenta actualmente con cuatro subgerencias: Estudio y Proyectos; Obras,

Supervisión y Liquidación de Obras, Proyectos Menores y Maquinaria.

El motivo de la auditoria en el área de infraestructura en la Municipalidad Provincial

de Cajamarca es netamente académico; que nace con la inquietud del docente de la

asignatura (Auditoria Administrativa) el cual se tiene que dar cumplimiento, ya que

está establecido en el silabo del curso y en el currículo de la carrera de

Administración de la Universidad Nacional de Cajamarca.

I. OBSERVACIONES

1.1. Incumplimiento del Marco Normativo

a) Con respecto al MOF ( Manual de Organizaciones y Funciones)

- Perfil: no se cumplen los requisitos que piden los perfiles establecidos.

- Creación de puestos: no hay criterio de creación de puestos.

- Desactualización del MOF: han pasado 7 años desde la última

actualización de dicho manual, por lo tanto se han fusionado algunas

subgerencias y otra ha pasado a cargo de otra gerencia.

b) Con respecto al MAPRO

- Expediente de Liquidación de Obra: se revisó solo un expediente

técnico, el cual es “Creación del Segicio de Transitabilidad con la

Pavimentación JR. Los Ángeles entre Av. Hoyos Rubio y Prol. Santa de

Journet, Lotización Quinta Mercedes- Sector Pueblo Nuevo, Distrito de

Cajamarca, Provincia de Cajamarca- Cajamarca”, el cual no cumple con

los siguientes documentos que pide el MAPRO:

 Acta de inicio de obra.

 Formulario único de trámite o solicitud.

 Ficha técnica.

c) Con respecto al POI.

-
d) Con respecto al cumplimiento de la Ley Contratación y Adquisición con

el Estado

- Aspecto no revisado.
CONCLUSIONES
 El MOF no ha sido actualizado hace 7 años, por lo cual las siguientes acciones: creación

de puestos, incumplimiento de requisitos establecidos en los perfiles, fusión y traspaso de

cargo de una gerencia a otra (de las subgerencias); no están fundamentadas

normativamente.

 El Expediente de liquidación analizado no cumple con el lineamiento establecido en el

MAPRO.
RECOMENDACIONES
 Actualizar el MOF para que contrate personal que cumpla con los requisitos del

perfil; evitar la creación de puestos innecesarios y evitar los problemas que conlleva la

fusión y transferencia del cargo de una subgerencia a otra.

 Para los proyectos vigentes y futuros deben seguir con los alineamientos establecidos

en el MAPRO.
MATERIAL COMPLEMENTARIO