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31/12/N
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 100,000.00
a) Ventas 100,000.00
b) Prestaciones de servicios
2. VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN
3. TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU
ACTIVO
4. APROVISIONAMIENTOS -65,000.00
a) Consumo de mercaderías. -65,000.00
b) Consumo de materias primas y otras materias
c) Trabajos realizados por otras empresas
d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros
5. OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 0.00
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
b) Subvenciones de explotación incorporadas al
resultado del ejercicio
6. GASTOS DE PERSONAL -13,500.00
a) Sueldos, salarios y asimilados -10,000.00
b) cargas sociales -3,500.00
c) provisiones
7. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN. 0.00
a) Servicios exteriores
Gastos en investigación y desarrollo del ejercicio.
Arrendamientos y cánones.
Reparaciones y conservación.
Servicios de profesionales independientes.
Transportes.
Primas de seguros.
Servicios bancarios y similares.
Publicidad, propaganda y relaciones públicas.
Suministros.
Otros servicios.
b) Tributos
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por
operaciones comerciales.
B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS
19. RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE
OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS.
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO. 15,600.00
CÁLCULO-LIQUIDACIÓN IMPUESTO SOCIEDADES
CONTABILIZACIÓN
Impuesto sobre beneficios devengado 5,325.00 Compensación bases imponibles NEGATIVAS de eje
630 anteriores
0 Impuesto corriente (6300) 2,625.00
0 0 BASE IMPONIBLE
-2700 0 Impuesto diferido (6301) DIF. - 2,700.00
5325 PÉRD. - TIPO IMPOSITIVO
TOTAL - 2,700.00
ASIENTOS CONTABLES CUOTA INTEGRA
2625 6300 Impuesto corriente H.P. acreedora por impuesto de socied 4752 1425 DEDUCCIONES
2700 6301 Impuesto diferido H.P. retenciones y pagos a cuenta 473 1200
0 4709 H.P. deudora por dev.de imp. Impuesto diferido 6301 0 CUOTA LÍQUIDA
Impuesto diferido por pérdidas 6301 0
0 4745 Crédito por pérdidas a compensar Pasivo por diferencias temp. Imp. 479 2700
0 4740 Activo por diferencias temp. Deduc. PAGOS A CUENTA (473)
0 479 Pasivo por diferencias temp. Imp. (reversión) Activo por dif. Temp. Deduc. (reversión 4740 0
Compensación de pérdidas 4745 0 H.P. ACREEDORA POR IMPUESTO SOCIEDADES (475
CÁLCULO-LIQUIDACIÓN IMPUESTO SOCIEDADES
CONTABILIZACIÓN
CÁLCULO-LIQUIDACIÓN IMPUESTO SOCIEDADES
CONTABILIZACIÓN
nentes (+ o -) 500.00
10,500.00
10,500.00
25%
2,625.00
2,625.00
1,200.00