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LICENCIATURA:
Contador público
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN:
Que para acreditar la materia de Seminario de Investigación.
P R E S E N T A N:
Chávez Velázquez Yael Edith
García Alarcón Jesús Daniel
González Hernández Irving Geovanni
Hernández López Viviana Astrid
Muñoz Rodríguez Litzy Pamela
Tellez Cervantes Arlette Guadalupe
Villarroel Mora Alfonso Alejandro
Capitulo II…………………………………………………………….…20-37
Marco teórico………………………………………………………………………………...
2.1.Contribuyentes………………………………………………………………… 20-21
2.1.1 Personas Físicas…………………………………………………………... 20
2.1.2 Personas Morales………………………………………………………….. 21
2.2.Impuestos……………………………………………………………………… 21-22
2.3.Derechos Fiscales de los Contribuyentes………………………………………. 22-23
2.4.Factores que influyen en el desinterés por la Información Financiera…………. 23-26
2.5.Consecuencias de la desinformación de los derechos fiscales…………………. 26-27
2.6.Principales Problemas causados por la desinformación sobre Derechos Fiscales27-28
2.7.Exigencias Económicas y Sociales que implican los Derechos Fiscales………..28-30
2.8.Protección y Defensa de los Derechos de los Contribuyentes…………………. 30-31
2.8.1 ¿A quién defiende la Prodecon?.................................................................... 31
2.8.2 ¿Cómo defiende la Prodecon a las personas que lo solicitan?....................... 31
2.8.3 Servicios de la Prodecon……………………………………………………31
2.9.Importancia del Conocimiento de Temas Financieros en la Familia……………… 32
2.9.1 Beneficios que el conocimiento de los Derechos Fiscales puede brindar a la
Familia……………………………………………………………………. 32-33
2.9.1.1 Deducciones personales aplicables a los contribuyentes (personas
físicas) ……………………….......……………………………...…… 33-34
2.10. Desarrollo de Métodos para brindar Información Financiera………...…34-35
2.10.1 Métodos enfocados a padres de familia…………………………………35-36
2.10.1.1 Aplicación de Medios Audiovisuales para Brindar Información
Financiera…………………………………………………………...… 36-37
Glosario……………………………………………………………………………..… 56-58
Fuentes documentales……………………………………………………………...… 59-61
Anexos………………………………………………………………………...…….… 62-64
Evidencia de presentación en PowerPoint………………………….……………… 62
Participantes de la muestra de estudio………………………………………..... 63-64
o Participantes de la muestra de estudio cuestionario 1……………………….63
o Participantes de la muestra de estudio cuestionario 2……………………….64
Agradecimientos
Este proyecto de investigación es el resultado del esfuerzo conjunto de todos los que
nuestras familias que nos han apoyado de manera incondicional a lo largo de nuestra
trayectoria académica.
investigación.
A los padres de familia participantes del grupo 1CM8, que fungieron como muestra de
I
Dedicatoria
uno de los integrantes de este trabajo, pilares fundamentales en nuestra vida, los cuales
nos han heredado el tesoro más valioso que puede dársele a un hijo “amor”, a quienes sin
escatimar esfuerzo alguno han sacrificado gran parte de su vida para formarnos como
confianza en cada reto que se nos presenta sin dudar ni un solo momento en nuestra
inteligencia y capacidad, a ellos, porque sin ellos, no hubiera sido posible este proyecto.
Y para la sociedad en general, para todos aquellos padres o madres de familia, personas
II
Introducción
“El gobierno que con una mano exige aumento de impuestos debe con la otra
¿Qué consecuencias trae la desinformación de los derechos fiscales?, ¿Qué se necesita para
poder crear una cultura sana y constante de dicho tema?, ¿Qué alternativas se pueden aplicar
para disminuir esta problemática?
Estas y muchas otras preguntas son tratadas dentro de este trabajo de investigación…
El querer informar a alguien respecto a sus derechos fiscales es algo demasiado complejo, ya
que involucra un amplio campo, cuyos límites abarcan desde la economía más simple que se
puede llevar a cabo dentro de su hogar, producto de sus propios esfuerzos al tener que ganarse
esos (pocos o muchos) ingresos, hasta las situaciones más complejas en las que se puede
llegar a encontrar/situar un contribuyente al no saber cómo ser beneficiado de ciertos
estímulos con los que cuenta por derecho. En ese panorama tan amplio, es sencillo extraviarse
o perder el rumbo, avanzar a tientas como los ciegos, y para ello consideramos realizar una
“guía” que puede ser usada como herramienta fundamental al enfrentarse con problemáticas,
las cuales desconocen e involucren la violación de sus derechos como contribuyentes. A final
de cuentas la habilidad que se pretende desarrollar en las personas activas en el aspecto
laboral requiere de una constante actualización (propia) de información de las normas o
derechos que suele cambiar el gobierno, es decir, tener una constate retroalimentación.
En este trabajo de investigación nos hemos propuesto brindar al lector los más sencillos,
prácticos, fáciles y efectivos datos que ayudarán a los contribuyentes a tener una mejor
compresión de los derechos fiscales con los que cuenta. Asimismo, al ser ya poseedor de
dichos conocimientos en el tema ayudara a mejorar su propia economía y en un futuro su
calidad de vida.
III
Resumen
Esta investigación es del tipo experimental y tiene como objetivo identificar el procedimiento
publicitario que permita informar a los padres de familia de los alumnos del grupo 1CM8 la
ESCA–UST del Instituto Politécnico Nacional sobre sus derechos fiscales y los beneficios
que estos implican que permiten mejorar la situación financiera en la familia, y en base a ello
propone algunas sugerencias para combatir el desconocimiento de dichos derechos.
Posteriormente de que las respuestas fueron analizadas, el principal hallazgo es que el 45%
de los padres tienen una noción sobre temas fiscales, pero no tienen un conocimiento total de
los mismos.
Por medio de la hipótesis se planteó que utilizar un medio audio visual, cuya efectividad ha
sido probada anteriormente, es el método más viable para informar a los padres de familia
sobre sus los derechos fiscales esenciales de los cuales deben tener conocimiento para obtener
beneficios óptimos que tengan un impacto favorable en la economía familiar y en la forma
de llevar sus finanzas y aprovechar las deducciones que por ley les corresponden.
Una vez aplicada la estrategia previamente planteada, una segunda encuesta fue realizada, la
cual demostró que el video (medio audio visual) posee un grado alto de efectividad, ya que
la muestra de estudio consideró útil la información presentada y también respondió de manera
afirmativa al cuestionarle sobre la adquisición de información referente a los beneficios que
brindan los derechos fiscales.
IV
Capítulo I
Planteamiento del problema
1.1. Ubicación geográfica
Para comenzar, las muestras de personas utilizadas para este estudio se encuentran ubicados
en la Ciudad de México, ciudad perteneciente a los Estados Unidos Mexicanos en el área
centro, el posicionamiento se encuentra compuesto como se muestra a continuación en el
siguiente mapa geográfico nacional
1|Página
Después de la ubicación general, se comenzará nombrando que dentro de la CDMX en la
delegación Gustavo a Madero con domicilio público localizado en Manuel Carpio 471,
Plutarco Elías Calles, C.P. 11350 Ciudad de México, CDMX se encuentra a Escuela Superior
de Comercio y Administración Unidad Santo Tomás que para este caso de estudio es donde
se podrá ubicar nuestra población de estudio inicial para efectos de este problema de
investigación, y se podrá ver reflejado a través del siguiente mapa territorial.
2|Página
1.1.1. Planta arquitectónica
Por consiguiente, después de la ubicación general se procede mostrando un boceto de las
instalaciones de la Escuela Superior de Comercio y Administración Unidad Santo Tomás
perteneciente al Instituto Politécnico Nacional, visto desde un punto de vista estructural,
como se muestra a continuación en la siguiente imagen.
El grupo 1CM8 de la ESCA-UST, para este caso es tomado como muestra del caso de estudio,
y se encontrará ubicado en el “Edificio E” sobre el segundo piso con N° de salón E-248
localizado hasta el fondo del edificio con referencia al “Edificio F”.
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1.1.2. Antecedentes históricos
La Escuela Superior de Comercio y Administración, Unidad Santo Tomás, desde su creación
en 1845, basados con la misión del Instituto Politécnico Nacional, esta contribuye al
desarrollo económico y social en un entorno global, a su vez promueve la formación de
profesionales, investigadores y especialistas de alto nivel con reconocimiento nacional e
internacional, por su calidad y perspectiva integral, a través de sus diferentes modalidades y
entornos educativos, que con un sentido ético asumen posiciones de liderazgo y alta
dirección.
4|Página
1.1.3. Actores
Para este caso se considerarán actores todas aquellas personas físicas que a través de una
encuesta realizada con posterioridad demostraron estar desinformados con respecto a sus
derechos fiscales como contribuyentes, a lo cual este problema da inicio para poder realizar
la muestra de nuestra investigación y de las cuales se desprenderán algunos conceptos y
elementos esenciales que son de vital importancia para la investigación de un problema que
en ellos radica la cual será la desinformación sobre derechos fiscales.
5|Página
1.2. Antecedentes de la investigación
Actualmente el sistema Hacendario en México permite fomentar el desarrollo del país, y
utilizar las contribuciones para el desarrollo de obras y proyectos que beneficien
colectivamente y así obtener una distribución de la riqueza más justa y coherente, es erróneo
ver a las contribuciones como una carga, pues es de esta obligación de donde el Estado
obtiene recursos para funcionar de manera correcta y funcional, y así realizar su objetivo
principal que es el bienestar y satisfacción del pueblo. Han pasado muchos años para que
nuestro sistema encontrara el equilibrio y control necesario para que los tributos cumplieran
su fin, en la actualidad todas las leyes fiscales emanan de la constitución y jamás podrán ser
contrarias a lo establecido en este documento.
Por otra parte, existen tesis de alumnos de la carrera de Derecho que hablan sobre el Derecho
Fiscal, pero realmente los abogados no lo ven con el mismo enfoque que los contadores, y es
por eso que nosotros tomamos la decisión de hablar sobre los derechos fiscales con el enfoque
que como estudiantes de contaduría le damos.
Se tiene pensado que ésta investigación sirva como guía y antecedente para futuras
generaciones de estudiantes de la licenciatura en Contaduría que quieran investigar más
acerca de los derechos fiscales de los contribuyentes, ya que por lo visto no es un tema de
interés al momento de buscar un tema nuevo para elaborar una investigación.
6|Página
1.3. Planteamiento del problema
El tema de estudio dentro de esta investigación es informar a los padres de familia
económicamente activos en relación a sus derechos fiscales, pero, ¿sabemos qué son los
derechos fiscales y en que nos afecta al no contar con un conocimiento amplio sobre este
tema? Quizá lo sepan las personas que tengan alguna preparación especializada en:
Contaduría
Derecho Fiscal
Fiscal
Administración
Actuaría
El presente trabajo se dio suscitado al realizar una encuesta en donde encontramos un gran
índice de desinformación en materia fiscal por parte de las personas físicas a las cuales se les
aplico una encuesta que constaba de 4 preguntas que se planteaba desde quién era la autoridad
competente de las contribuciones pagadas, hasta el conocimiento teórico básico de sus
derechos como contribuyentes de impuestos al estado.
Muchas veces, podemos ver las afectaciones que ésta falta de información puede provocar,
por ejemplo, algunos aspectos positivos que se llegan a conseguir por tener conocimiento de
los derechos fiscales son:
7|Página
Con lo antes expuesto, podemos observar que existen diversas ventajas al conocer nuestros
derechos fiscales y con ello beneficiarnos de estos. Lo anterior no se cumple con la muestra
de estudio (caso aplicado a los padres de familia con negocios pequeños considerados como
pymes o bien englobando a los subordinados), ya que ellos no saben la importancia que puede
llegar tener el poseer un amplio conocimiento sobre los derechos fiscales de las personas
físicas y las implicaciones administrativas y laborales que se involucran en los procesos que
se llevan a cabo. Con esto se puede tornar conflictiva la situación de los contribuyentes
convirtiendo las ventajas obtenidas en desventajas, trayendo como consecuencia el quiebre
de su pequeño negocio (en caso de la pyme). Cabe recalcarse que existen diversas opciones
que pueden causar lo anterior expuesto ya que tanto como su estrategia e información fiscal,
así como el apego a un plan financiero pueden no estar bien estructurados y con ello no estar
del todo correcto.
8|Página
Recibir por parte de la autoridad fiscal el comprobante del pago de sus contribuciones
que se puede descargar del sistema.
Corregir su situación fiscal con motivo del ejercicio de las facultades de
comprobación que lleven a cabo las autoridades.
Conocer el estado vigente de los trámites realizados por los contribuyentes.
Recibir de las autoridades fiscales estatales en el inicio del ejercicio de sus facultades
de comprobación domiciliaria, la Carta de Garantías del Contribuyente Auditado
Estatal.
Con esto se tiene evidencia de que aquí existe otro aspecto negativo. Con esto vemos que no
sólo los padres de familia se encuentran en la situación del desconocimiento, sino que
también aparentemente las personas preparadas en este tema.
Pero, ¿por qué los padres de familia no tienen este conocimiento o información?, por lo que
se ha observado y analizado, existen diversas causas entre muchas otras, que se pueden
considerar, como:
Así mismo cabe destacar que las implicaciones se vuelven un poco más abruptas debido a la
consideración jurídica que se tiene hoy en día con la actualización fiscal que surge
diariamente y de manera extensa o cada día más requisitada en cuestión de lineamientos a
seguir para cumplir con disposiciones fiscales. A lo cual en este estudio se busca englobar lo
9|Página
que a los contribuyentes en forma más general les podría ser de óptima utilidad, y siendo
prevista de una forma más factible y sencilla de entender.
El 49% de las respuestas recibidas por parte de la muestra de estudio, refleja que los padres
de familia piensan que la principal función del Sistema de Administración Tributaria es
aplicarla con el fin de que las personas físicas y morales contribuyan proporcional y
equitativamente al gasto público, respuesta que fue correcta, pero el 23% respondió que es el
organismo que regula la elaboración y presentación de la información contenida en los
estados financieros, esta respuesta ocupó el segundo lugar en ser más votada, de esta forma,
al ser una de las respuestas incorrectas, nos damos cuenta que no se sabe al 100% qué es y
que realiza el Sistema de Administración Tributaria. Mientas que el 20% dijo que es, quien
ayuda a contribuir con datos oportunos, ciertos y verificables al diseño de la política
10 | P á g i n a
tributaria, y el 8% restante contestó que es, quien establece los límites y condiciones de
operación del sistema de información contable.
Con base en estas respuestas podemos decir que, la muestra de estudio no tiene un panorama
claro y preciso sobre las funciones del Sistema de Administración Tributaria, dado a que la
segunda respuesta más seleccionada es incorrecta y fue elegida por el 23% del total de la
muestra, sin embargo, el 50 por ciento de los integrantes, muestran una noción respecto a las
funciones del mismo, pero no un conocimiento sólido del mismo.
A) Desconozco del
2. ESCRIBA ALGUNOS DE LOS GASTOS
PERSONALES QUE PUEDE DEDUCIR EN SU
tema DECLARACIÓN ANUAL COMO TRABAJADOR
SUBORDINADO.
B) Gastos Médicos
A B C D E
C) Seguros
D) Gastos escolares
20%
E) Otros gastos
31%
Como podemos ver en la representación gráfica, son solo el 31% de la población total de la
muestra, quienes desconocen completamente estos gastos, sin embargo, también en el resto
de la población, no existe conocimiento total o en su mayoría del tema, dado a que podemos
11 | P á g i n a
observar hay respuestas que solo contestó la minoría de la población y fueron muy pocas las
que mencionaron todas, también se puede observar que los gastos médicos. los seguros y
gastos escolares son los más conocidos entra la población y esto se debe a que son con los
que la muestra tiene mayor contacto como personas económicamente activas.
Como podemos ver, gracias a los resultados obtenido en la encuesta, el 55.9% de los padres
de familia afirma tener conocimiento sobre el proceso que se debe llevar a cabo para el
cálculo de los impuestos mientas que el 44.1% niega saberlo.
Por lo tanto, podemos decir que, a pesar de que el 55.9% de la población de la muestra conoce
el cálculo de los impuestos que las empresas descuentan en la nómina, gran parte de este
porcentaje y el resto de la muestra que no está incluido en el mismo no tiene el conocimiento
del ¿Por qué?, el ¿Cómo?, el ¿Cuando?, y sobre qué bases se lleva a cabo dicho descuento,
dado a que el artículo 93 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta nos habla de estos puntos.
12 | P á g i n a
Ante lo anteriormente
4. ¿SABE QUÉ ESTABLECE EL ARTÍCULO 93
expuesto surge nuestra DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA?
pregunta de investigación: SI NO
¿Cómo informar a los
padres de familia en
relación a sus derechos 29%
fiscales (estudio referido a
padres de familia de los
alumnos del grupo 1CM8
de la ESCA-UST del
71%
Instituto Politécnico
Nacional, en el periodo
enero a junio de 2019)?
13 | P á g i n a
1.4. Pregunta de investigación
¿Cómo informar a los padres de familia en relación a sus derechos fiscales (estudio referido
a padres de familia de los alumnos del grupo 1CM8 de la ESCA-UST del Instituto Politécnico
Nacional, en el periodo enero a junio de 2019)?
1.5. Justificación
Dado lo anterior el presente trabajo de investigación pretende precisar, cuáles son las
exigencias sociales y económicas para informar a los contribuyentes sobre sus derechos
fiscales con un enfoque a la muestra de estudio ya seleccionada, con la cual se analizarán y
determinaran cuáles son esas exigencias para que de alguna manera se brinden soluciones
dentro del ahorro del gasto familiar.
Esta problemática tiene relación directa con la economía del contribuyente y se tiene claro
que este panorama planteado parece ser difícil de combatir ya que en mucho de los casos de
la falta de información ocurre por la falta de intereses, compromiso y de accesibilidad a estos
temas por partes de los contribuyentes. Sin embargo, podría ser mejorado en general
poniendo en práctica la divulgación de dicha información por medio de conferencias, así
como atención personalizada a la muestra de estudio. (que en ambos casos únicamente se
requerirían los usos de recursos humanos)
Los principales beneficiados con el presente trabajo son los padres de familia de la ESCA
UST del grupo 1CM8
Este trabajo tendrá una trascendencia económica, ya que, al estar informados los padres,
pueden hacer valer sus derechos y en muchos de los casos, repercutirá en la familia haciendo
14 | P á g i n a
que exista un incremento a la economía, así como la transmisión del conocimiento adquirido
a los integrantes de la familia.
El alcance de este proyecto será a largo plazo ya que el objetivo es que los contribuyentes
obtengan beneficios al saber de los derechos fiscales con los que cuenta.
1. Describir las implicaciones que tienen la ignorancia con respecto a los derechos
que tiene los contribuyentes.
2. Precisar cuáles son las exigencias sociales y económicas para informar a los
contribuyentes sobre sus derechos.
3. Determinar las causas de la falta de información sobre sus derechos fiscales.
4. Conocer las estrategias publicitarias más eficientes para informar sobre derechos
fiscales.
5. Aplicar las concepciones publicitarias a la muestra de estudio.
1.7. Hipótesis
En el presente trabajo se busca establecer la siguiente hipótesis como posible respuesta a la
pregunta de investigación: mediante los procedimientos publicitarios de carácter audio visual
que hayan demostrado eficacia en diferentes lugares y épocas.
15 | P á g i n a
1.8. Variables
1.8.1. Variable independiente
1.8.2. Variable dependiente
Variable independiente Variable dependiente
Brindar información financiera a los padres Los Derechos fiscales, traducidos en
de los alumnos del grupo 1CM8 de la ESCA ahorros y beneficios con los que cuentan los
UST. contribuyentes.
16 | P á g i n a
1.9. Matriz de congruencia
17 | P á g i n a
negocio pequeño y/o ser recursos humanos
subordinados no consideran al momento de
del todo necesario tener tener una
conocimiento amplio interacción con la
respecto a este tema pues muestra
no conocen el impacto investigada.
significante que esto tiene Los principales
sobre ellos, además del beneficiados con el
desinterés por el tema, presente trabajo
existen otras causas tales son los padres de
como la incomprensión del familia de la ESCA
tema, no contar con una UST del grupo
correcta asesoría con 1CM8.
respecto a esto, no tener el Si se logra la
tiempo y disponibilidad trasmisión de
para adentrarse en este tema información de
y/o su reciente ingreso al manera exitosa
mundo laboral que no ha obtendríamos un
permitido cultivar en ellos correcto uso de la
el adentramiento en el tema. economía personal
El desconocimiento de estos y familiar.
derechos convierte las
posibles ventajas en
desventajas para los
contribuyentes, que se
pueden convertir en
complicaciones jurídicas
debido a las exigencias
actuales del sistema fiscal.
18 | P á g i n a
1.10. Grafica de Gantt
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
ACTIVIDAD Responsable INICIO FIN DURACIÓN
5 10 15 20 25 31 5 10 15 20 24 28 5 10 15 20 25 31 5 10 15 20 25 31 5 10 15 20 25 31 5 10 15 20 25 30
Exposicion conocimiento 29-ene 29-ene 1 dia
Equipo 1
19 | P á g i n a
Capitulo II
Marco teórico
2.1. Contribuyentes
Contribuyente/Contribuyentes.
Por lo tanto, podemos definir como contribuyente aquella persona física o moral que realiza
una actividad económica o laboral que genera el pago de un impuesto y que asume una serie
de derechos y obligaciones, frente a un agente público, derivados de los tributos. El
contribuyente está obligado al pago de contribuciones, de conformidad con las leyes fiscales
vigentes.
20 | P á g i n a
2.1.2. Personas Morales
Las personas morales son el conjunto de personas físicas, agrupadas con un fin licito es decir
es una persona jurídica con derechos y obligaciones que existe, pero no como persona, sino
como institución que es creada por una o más personas físicas para cumplir un objetivo social
que puede ser con o sin fines de lucro.
2.2. Impuestos
El área de impuestos llega a ser un tema muy complejo para muchas personas, en especial
las que no tienen la menor idea de dónde es que procede su nacimiento.
Este concepto aplicable en la vida real nace de una obligación constitucional en México, esto
quiere decir que el fundamento de porque el pago de impuestos se encuentra en la ley
mexicana de los Estados Unidos Mexicanos.
Para poder conocer el concepto nos remontaremos al artículo 31 en su Fracción 4ª de la
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. En donde nos indica “Todo
individuo que resida y genere un ingreso en territorio nacional, está obligada a contribuir
al gasto público”.
Por consiguiente, nos remontamos a definir qué es exactamente una contribución, pues el
artículo 2 del Código Fiscal de la federación nos da el concepto de contribución “Se clasifican
21 | P á g i n a
en Impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejora y derechos.” Por
ende, la parte para este caso de estudio será, los impuestos, los cuales en la fracción 1ª de
este mismo código nos indica cómo sigue “Son las contribuciones establecidas en ley que
deben pagar las personas físicas y morales que generen un ingreso en territorio nacional
contemplando lo marcado en la Ley del Impuesto Sobre la Renta”.
Para terminar de explicar esta parte debemos establecer que las personas físicas sin
individuos que no son considerados empresas a diferencia de las personas morales que este
si son empresas en México.
1.- Deducir gastos con sus ingresos: cuando hablamos de deducir nos referimos a
restas de los ingresos una base que se considera principal número para el cálculo del
impuesto.
22 | P á g i n a
3.- Así como lo mencionado anteriormente los contribuyentes por ley tienen el
derecho de ser apoyados y asesorados por parte de la autoridad hacendaria conocida
como el Servicio de Administración Tributaria.
5.- Así mismo cuentan con recursos de protección en caso de que a los posicionados
como trabajadores sean defendidos por parte del SAT en caso de que la empresa no
cumpla con sus obligaciones de patrón ejemplo, el pago de nómina, retención
excesiva de impuestos, no se paga el reparto de utilidades, no están emitiendo su
recibo de pago correctamente o no está haciendo las aportaciones de seguridad social
necesarias.
Como podemos observar es de gran ayuda promover y dar a conocer que el contribuyente no
está solo y que al tener obligaciones también contrae derechos que son utilizados para
optimizar la economía del contribuyente.
23 | P á g i n a
que aunque esta haya crecido un 18% en los últimos seis años (CNBV 2018), es un porcentaje
aun no muy alentador, dado a que el hecho de que la población esté en contacto con la
información financiera, no significa que la dominen con exactitud o posean gran
conocimiento de la misma, esto se puede expresar de mejor forma, dado a que la Comisión
Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros
(CONDUSEF) afirma que solo el 30% de la población en México cuenta con nociones de
educación financiera (CONDUSEF 2018). En la zona del valle de México y zona
metropolitana el porcentaje de inclusión financiera aumenta con respecto al promedio
nacional, siendo este de un 72%, sin embargo, se producen las mismas situaciones, por lo
que a continuación mencionaremos cuales son los factores que nos llevan a estos resultados.
Los principales factores que intervienen, para que la sociedad presente un desinterés hacia la
obtención, recolección, interpretación y/o uso de la información financiera, tienen que ver
principalmente con la cultura y la educación de la misma, como vimos anterior mente la
sociedad mexicana, no esta apegada a buscar información por si misma y esto se debe
principalmente a los siguientes puntos.
Una de las principales razones por la que la gente no se involucra con la información, es
porque no cree necesitarla, como vimos anteriormente, el 42% de la población mexicana, aun
no se involucra con la misma, entonces, el hecho de que esta población no este en contacto
con al menos un producto financiero, reduce su necesidad de poseer esta información y hace
que la misma se quede en una zona de confort, esto también se debe a la falta de urbanización
y desarrollo en algunas zonas del país, asi como a la falta de divulgación de los mismos
productos y la dificultad para que cualquier persona pueda acceder a estos.
24 | P á g i n a
Otro factor es la falta de esfuerzo por conocer esta información, como mencionamos
anteriormente, la sociedad mexicana no está desarrollada en lo que se refiere a educación
financiera y por lo mismo, algunos conocimientos son un poco difíciles de obtener, por la
falta de desarrollo de este ámbito en la sociedad y las medidas que en algunos casos
representan hasta gastos monetarios para obtención di dicha información, por ejemplo el pago
de un curso, o la asistencia a un lugar para la asesoría, lejos de la comunidad y el entorno en
el que se desarrolla el interesado, pueden generar en el mismo, estrés, falta de motivación y
hasta cansancio, por lo que optan por abandonar estar medidas y deshacerse de esas
sensaciones de su persona.
Y quizá la más obvia, o la más aparente es el desconocimiento total del tema, ya que como
se mencionó anteriormente el 42% de la sociedad no tiene ninguna relación con la
información financiera, esto si debido al estilo de vida que llevan, dado a que no tienen la
necesidad de conocer o en el peor de los casos, ni la oportunidad de hacerlo, debido a la falta
de urbanización en su entorno.
Una vez que revisamos estos puntos, podemos darnos cuenta de que sí todos estos factores
son parte, de la formación y educación del individuo, debido a la falta de persuasión por la
importancia de dicha información hacia las generaciones actuales y las nuevas generaciones,
dado a que hace falta concientizar en estos la importancia de dicha información y lo útil y
practica para su desarrollo personal y como país y sociedad.
Los factores que influyen en el desinterés de las personas por la información fiscal son los
siguientes:
25 | P á g i n a
No tiene capacidad financiera para contratar asesores en esta especialidad.
Desconocen sus obligaciones y derechos por existir diversos regímenes fiscales.
Entre uno de los muchos problemas que causan la desinformación de los derechos fiscales se
encuentran:
Que muchas veces la problemática que puede surgir en una persona física, podría ser
resuelta con el asesoramiento de alguna autoridad fiscal, pero dichas autoridades no
toman la importancia o el valor necesario para ayudar a las personas, razón por la cual
uno como persona física a pesar de que considere buscar ayuda, no podrá resolver el
asunto en cuestión.
Otro punto, relacionado al anterior, sería que las instituciones o autoridades expertas
en el tema fiscal, no toman cartas en el asunto, ya que muy bien podrían realizar
conferencias especiales para las personas, o simplemente brindar medios
audiovisuales (que son de más fácil acceso) para que se tenga quizá no un vasto
conocimiento, pero si el suficiente para saber qué realizar ante circunstancias
relacionadas a los derechos fiscales o al ejemplo anteriormente mencionado.
Mala planificación fiscal, esto debido a que uno de sus principales beneficios es
minimizar la carga tributaria en donde se ve presente el pago de impuestos, tasas o
contribuciones especiales.
26 | P á g i n a
De manera que estas opciones nos llevan a considerar que las autoridades fiscales no brindan
la importancia necesaria para brindarnos un conocimiento con respecto a los derechos
fiscales, generando así una desconfianza ante estas.
Cabe mencionar que todos estos aspectos encontrados se basan en los problemas que la
persona física puede tener, es decir, que, en este caso, el mal asesoramiento de una autoridad
fiscal va a depender de ella misma, y no del contribuyente como tal. Lo que nos lleva a
concluir que el factor del problema hacia la desinformación fiscal será siempre ajeno a la
persona física, en este estudio, el padre de familia.
Ahora bien, ya hemos mencionado que en esta investigación no se tomarán en cuenta a las
obligaciones fiscales, pero en este tema se hará mención de una obligación sencilla y común
que podemos presentar en nuestra vida cotidiana, esto para poder ejemplificar y entender aún
más este contenido: nosotros al tener una obligación debemos cumplirla, algo así como pagar
la luz de nuestro hogar, si no realizamos esta acción ¿qué pasará?, pues cuando expire la
fecha de vencimiento no contaremos con este servicio en nuestra casa, he aquí un aspecto
negativo al no cumplir con una obligación.
De este modo, podemos partir de los derechos fiscales, que al no saber o tener conocimiento
de estos, pudo habernos ocurrido algo favorable pero no sucedió así. Existen innumerables
problemas que nos pueden suceder al poseer con el desconocimiento, básicamente los
podríamos encontrar el invertir los derechos, pero como son bastantes, se generalizarán en
los más importantes:
27 | P á g i n a
El primer problema que se podría presentar es que el ejercicio de tus derechos y el
cumplimiento de tus obligaciones se verá lento y un tanto difícil.
Que no sabrás que se podrá obtener la devolución de los impuestos a tu favor que
procedan.
No se conocerá la identidad de las autoridades fiscales bajo cuya responsabilidad se
tramitan los procedimientos en que tengas interés legal.
No sabrás que puedes obtener certificación y copia de las declaraciones presentadas,
previo pago de los derechos que, en su caso, establezca la ley.
Al no saber que las autoridades fiscales guardan confidencialidad y reserva de tus
datos, y demás información que conozcan los servidores públicos, salvo los casos que
autorizan las leyes aplicables, los trámites que se quisieron o quieras realizar no serán
efectuados por la desconfianza que le tengas a estos.
En caso de que quieras realizar una emisión de la resolución en la que se determine
un crédito fiscal a tu cargo, no considerarás que tienes derecho a ser oído en los
trámites, de manera que se prefiere no realizar estos trámites.
Como bien pudimos leer, el no saber tus derechos fiscales trae como consecuencia el no
poder obtener los beneficios que nos brindan las autoridades fiscales.
Se puede llegar a considerar que la exigencia social está relacionada con la exigencia
económica ya que dentro de estas se ve implicada la seguridad social. La cual está amparada
por la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en el cual se señala en el
artículo 22 que “Toda persona, como miembro de la sociedad, tiene derecho a la seguridad
social, y a obtener, mediante el esfuerzo nacional y la cooperación internacional, habida
cuenta de la organización y los recursos de cada Estado, la satisfacción de los derechos
28 | P á g i n a
económicos, sociales y culturales, indispensables a su dignidad y al libre desarrollo de su
personalidad”. Así como en la Ley del Seguro Social en el artículo 2, el cual dice que: “La
seguridad social tiene por finalidad garantizar el derecho a la salud, la asistencia médica,
la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el
bienestar individual y colectivo, así como el otorgamiento de una pensión que, en su caso y
previo cumplimiento de los requisitos legales, será garantizada por el Estado”.
Como tal, la seguridad social surgió el 19 de enero de 1943 con la emisión de la Ley del
Seguro Social, creándose consigo el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), con la
finalidad de:
Pero de todos estos, la que está ligada con las exigencias económicas son las prestaciones (ya
sea en especie o en dinero).
29 | P á g i n a
La relación que se tiene entre las exigencias económicas, sociales y el derecho fiscal,
involucra particularmente las prestaciones (ya antes mencionadas), de las cuales se ven
beneficiados los contribuyentes. Si bien, muchos tienen noción de que existen, no están
informados sobre en qué situaciones pueden ser acreedores de estos beneficios.
Por otro lado, se puede considerar también como una exigencia económica el tener que
obtener y mover los ingresos (dinero) para cubrir las necesidades básicas que tiene del propio
contribuyente. Lo anterior va enfocado principalmente a la obtención de ingresos.
30 | P á g i n a
2.8.1. ¿A quién defiende la Prodecon?
La prodecon representa y defiende gratuitamente a las personas físicas, personas morales y
obligados solidarios, que se ven afectados por créditos fiscales cuyo monto histórico (sin
contar actualizaciones, accesorios y multas) no exceden de 30 veces el salario mínimo del
Distrito Federal elevado al año, emitidos por autoridades fiscales federales, incluso las
coordinadas en las entidades federativas, así como organismos fiscales autónomos, tales
como el Instituto Mexicano del Seguro Social y el Instituto del Fondo Nacional de la
Vivienda para los Trabajadores, así como da accesorias y atención a cualquier interesado.
Ubicación: Insurgentes sur 954, Col. Insurgentes San Borja, Alcaldía Benito Juárez,
C.P. 03100, México, CDMX.
Atención telefónica: (55)12 05 90 00 | 01800 611 0190 Lada sin costo
Lunes a viernes de 9:00 a 17:00 horas.
(Prodecon, s.f.)
31 | P á g i n a
2.9. Importancia del Conocimiento de Temas Financieros en la
Familia
La educación financiera comienza en casa, y a pesar de que aun en la actualidad la mayoría
de las personas consideran que estos son temas complejos y el conocer sobre esto implica
sumergirse en un mundo demasiado técnico y difícil de comprender; debido a los problemas
actuales relacionados con la economía que se presentan dentro y fuera de la familia, la
información financiera se ha vuelto una parte fundamental de los conocimientos que se deben
inculcar dentro del núcleo familiar, ya que es vital para cualquier persona que desee mejorar
su situación financiera.
Además, debido a la sofisticación de los mercados financieros, las personas no podrán elegir
los ahorros o inversiones adecuados para ellos, y pueden estar en riesgo de sufrir un fraude
si no cuentan con una cultura financiera. Pero si se educan financieramente, será más
probable que desafíen a los proveedores de servicios financieros para que desarrollen
productos que realmente respondan a sus necesidades. Adicionalmente el poseer un amplio
conocimiento en esta área permite desarrollar habilidades útiles en el día a día, que permitan
evadir y poder afrontar problemas como los anteriormente mencionados, tales como:
32 | P á g i n a
Saber qué crédito nos conviene tomar
Ahorrar para imprevistos
Tomar mejores decisiones económicas en las diferentes etapas de la vida
Como un ejemplo de las medidas que en México se han tomado para informar a toda la
población sobre los temas financieros y su aplicación, La Condusef (Comisión Nacional para
la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros), el cual es un Organismo
Público Descentralizado, cuyo objeto es promover, asesorar, proteger y defender los derechos
e intereses de las personas que utilizan o contratan un producto o servicio financiero ofrecido
por las Instituciones Financieras debidamente autorizadas que operen dentro de la República
Mexicana, así como crear y fomentar entre los usuarios una cultura adecuada respecto de las
operaciones y servicios financieros, creó la “Guía familiar de educación financiera”, en la
cual aprendes junto con tu familia:
33 | P á g i n a
v. Intereses reales efectivamente pagados sobre créditos hipotecarios
vi. Aportaciones complementarias de retiro realizadas directamente en la subcuenta de
aportaciones complementarias de retiro, en los términos de la Ley de los Sistemas de
Ahorro para el Retiro de las cuentas de planes personales para el retiro, así como las
aportaciones voluntarias realizadas a la subcuenta de aportaciones voluntarias.
vii. Primas de seguros de gastos médicos
viii. Transportación escolar
ix. Impuesto local sobre ingresos
x. Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro, pagos de primas de
contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones y adquisición de
acciones de fondos de inversión
xi. Colegiaturas
Para la aplicación de todas estas deducciones, las cuales forman parte de los derechos fiscales
de los contribuyentes, en este caso personas físicas, es importante tener en cuenta que el
monto total de deducciones personales que pueden efectuar no debe exceder de la cantidad
que resulte menor entre cinco veces el valor diario de la Unidad de Medida y Actualización
elevado al año, o del 15% del total de ingresos del contribuyente, incluyendo aquéllos por
los que no se pague el impuesto, cabe mencionar que este límite no se aplica a:
34 | P á g i n a
como es éste caso, por lo que solo hablará de los que probablemente nos sean de utilidad para
éste fin.
Conferencias: Este es un buen método ya que puede servir como un evento en el que
podemos compartir conocimientos sobre un tema o varios relacionados con un sector,
en éste caso nosotros expondríamos acerca de la información financiera que las
personas necesitan saber cómo contribuyentes.
Folletos: Como la intención comunicativa de los folletos es informar, sería un
excelente método para poder brindar información financiera ya que es una manera
sencilla, clara, efectiva y hasta ilustrada de informar sobre algún evento,
procedimiento, proceso, campaña de la cual la sociedad o comunidad debe estar al
tanto, ya sea para que participe, intervenga o prevenga.
Redes Sociales: En éste método se podría usar la red social Facebook para dar
información financiera por medio de infografías para explicar acerca de los procesos
financieros y los derechos fiscales que las personas tienen, la desventaja es que
muchas de las personas no mostrarían gran interés, puesto que es poco común ver
información de éste tipo en la plataforma.
35 | P á g i n a
personas que no tengan conocimiento sobre éste tipo de temas, aunque primero se tendría
que hablar con algún periódico para que se pueda publicar la información que se quiere dar.
Televisión y Radio: Como se sabe, la TV y el Radio son de los medios de comunicación con
mayor presencia en la sociedad, pues gracias a que son gratuitos, así como también de fácil
acceso, permiten que millones de personas puedan recurrir a éstos fácilmente.
Es por esto, que pueden ser de gran utilidad para ayudar a proporcionar información
financiera tanto a nuestro objetivo que son los padres de familia del grupo 1CM8, como a
más personas, ya que, en el caso del radio, muchas veces van camino al trabajo en auto o en
transporte y para no aburrirse mientras se transportan, van escuchando la radio, que por lo
regular son las noticias, y es ahí cuando podrían escuchar la información que se quiere
brindar. En cuanto a la TV, se puede aprovechar cuando la gente en la mañana y en la noche
ve las noticias, ya que quieren estar al tanto de lo que pasó en el día, y eso no es la excepción
para el caso de las finanzas.
Para lograr lo anterior, se tendría que enviar una propuesta de lo que se quiere informar a las
personas por correo electrónico a algún noticiero tanto de TV y radio, ya que en este tipo de
programas se enfoca en dar información útil a las personas aparte de que tienen un cierto
tiempo destinado a las finanzas y economía.
36 | P á g i n a
Video: Gracias a los avances tecnológicos, se tiene la oportunidad de poder hacer ya sea con
expertos dando la información frente a la cámara o de forma completamente animada uno o
varios videos donde se pueda brindar la información financiera necesaria a las personas, éste
se les podría hacer llegar por medio de su correo electrónico, presentándoselos de manera
personal por medio de una proyección o si queremos que más personas lo vean, se podría
subir a una plataforma llama YouTube, donde así no solo nuestro objetivo lo vea, sino más
personas que les interese y quieran saber más sobre el tema.
37 | P á g i n a
Capitulo III
Marco metodológico
Marco metodológico de la investigación:
Generalidades.
Diseño de la investigación
38 | P á g i n a
se observan tal y como son naturalmente, para después analizarlos, estos mismos autores
señalan que el diseño de investigación longitudinal “recolectan datos a través del tiempo y el
impacto que se va modificando con el lapso de este.” Es decir, lo que sucede con un fenómeno
con forme va pasando el tiempo, ejemplo del mismo sería el medio publicitario que se utilizó
dentro de esta investigación.
Enfoque de la investigación
El enfoque con el que se diseñó esta investigación fue un enfoque mixto, debido a que es el
que mejor se adaptó a las necesidades y características de la investigación.
El enfoque mixto dispone de cinco fases similares y relacionadas entre sí (Grinnell (1997):
Población
39 | P á g i n a
cuantificarse para un determinado estudio integrando un conjunto N de entidades que
participan de una determinada característica, y se le denomina la población por constituir la
totalidad del fenómeno adscrito a una investigación
La población total estuvo conformada por 44 padres de familia del grupo 1CM8 de la Escuela
Superior de Comercio y Administración Unidad Santo Tomas del Instituto Politécnico
Nacional.
Muestra y muestreo
La Técnica de recolección de datos empleada en este caso fue la encuesta, una encuesta,
posteriormente fue la observación para la interpretación y recolección de datos y finalmente
otra encuesta basada en las observaciones obtenidas de la primera y la implementación de
instrumento publicitario.
Uno de los instrumentos utilizados fue una primera encuesta con cuatro reactivos dirigida a
obtener un primer panorama de la situación, la segunda fue un video, cuyo contenido, nos
ayudó a recabar puntos de vista, opiniones e impresiones y, por último, un nuevo cuestionario
después de aplicar el instrumento publicitario, basado en observaciones previas, que se
planteó con nueve reactivos.
40 | P á g i n a
Técnicas de procesamiento de datos
Para llevar a cabo la tabulación de los resultados en las encuestas realizadas a los padres de
familia del grupo 1CM8 de la Escuela Superior de Comercio y Administración Unidad Santo
Tomas del Instituto Politécnico Nacional, se utilizaron las siguientes herramientas, como lo
fue el servicio de Google Formularios, así como los programas Microsoft Office Excel y
Microsoft Office Word, disponibles para Windows 10. Además, que para la realización del
instrumento publicitario de utilizo el software Powtoon.
41 | P á g i n a
Análisis de resultados
Como bien fue mencionado en el presente trabajo, uno de nuestros objetivos específicos fue
conocer las estrategias publicitarias más eficientes para de ahí poder informar a los padres de
familia sobre sus derechos fiscales aplicando así las concepciones publicitarias a la muestra
de estudio.
Ahora para poder medir el grado de eficacia de nuestro medio publicitario que fue un video
acerca de derechos fiscales, se aplicó un cuestionario a la muestra de estudio.
https://www.youtube.com/watch?v=Melj-nluQNI&app=desktop
42 | P á g i n a
En la gráfica podemos observar que el
1. ¿LE FUE ÚTIL EL VIDEO?
96% de nuestra muestra de estudio
Sí No
considera que el video fue útil, deduciendo
así que el contenido mostrado cumplió en 4%
43 | P á g i n a
entenderlo, de esta forma tenemos que una solución para mejorar el entendimiento del video
sería mostrar algunos ejemplos para que se obtenga la idea más concreta respecto a las
palabras utilizadas en el tema de los derechos fiscales.
En la pregunta número 3 se
3. ¿CONSIDERA QUE LA
INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL cuestionó si el video podría
VIDEO PUEDE AYUDARLE A ayudar a mejorar las finanzas del
MEJORAR SUS FINANZAS?
contribuyente, de manera que el
Sí No Tal vez
46% contestó que sí podría
mejorar sus finanzas, de esta
forma podemos deducir que en el
video faltaron consejos o temas
46% relacionados al ahorro personas o
54%
el manejo correcto de las
finanzas, ya que el 54% no sabía
si del todo el video podría
0%
facilitarle a mejorar las finanzas
personales.
44 | P á g i n a
fiscales, pero sólo queda apoyar a aquellos que aún no están del todo seguros sobre qué son
éstos.
45 | P á g i n a
Otra de las preguntas en
7. ¿PREFERIRÍA VER SÓLO UN MEDIO
la cuesta fue si los qué VISUAL (COMO UNA IMAGEN, PROPAGANDA
, ETC.), UNO AUDIOVISUAL (VIDEO) O LOS
tipo de medio preferían
DOS (AUDIOVISUAL Y VISUAL)?
ver, la respuesta más
Visual Audiovisual Los dos medios
votada fue “los dos
medios”, refiriéndose
11%
así a imágenes llenas de
información sobre
derechos fiscales y
posibles actualizaciones 31%
58%
y los medios
audiovisuales, que en
este caso son videos,
como ya fue presentado.
En el segundo puesto se encuentra el medio audiovisual, en el cual sólo se manejarían videos,
y al último con un solo 11% se encuentran la presentación de medios visuales únicamente.
77%
teniendo un 15% de respuestas y al
final tenemos con un 8% el correo
electrónico.
46 | P á g i n a
Conclusiones
Conclusión general
Dentro de los parámetros analizados en el presente trabajo de investigación, podemos
mencionar diversos factores que fueron de amplio apoyo y satisfacción, desde nivel grupo a
un nivel general de lectores que podrán revisar este material de apoyo con información
necesaria sobre sus situaciones económicas y fiscales en la actualidad.
El trabajo que data de los derechos fiscales de los contribuyentes personas físicas, es un tema
que tiene una amplia demanda de información en el campo económico, pero lamentablemente
no se cuentan con materiales suficientes como este, que hoy en día pueden apoyar a los
contribuyentes, en especial aquellas personas físicas que comienzan recién una vida
económica en la formalidad, a lo cual, este material fue diseñado para esas personas que están
interesadas en sanar sus finanzas y estar al día con la autoridad tributaria mexicana como lo
es el Servicio de Administración Tributaria (SAT), con ello también podemos mencionar el
interés por parte del contribuyente de conocer diversos gastos de carácter personal que
pueden ser beneficiosas al momento de declararlos en sus ingresos ante la autoridad fiscal y
tener la oportunidad de beneficiarse de esa situación.
En general podemos mencionar que este material sirve de apoyo también para los jóvenes
que quieren estar informados sobre sus finanzas que vivirán a futuro y como se pueden apoyar
para optimizar sus ingresos y gastos de manera responsable a la hora de pagar impuestos,
pero esta premisa aplica generalmente para todas aquellas personas físicas que busquen este
beneficio contenido en este material.
Podemos concluir diciendo que todas las personas cuentan y tienen derecho a la información
en materia financiera y fiscal, lamentablemente en los Estados Unidos Mexicanos no se
cuenta con una cultura tributaria y financiera en general, por lo que hemos decidido crear el
presente material para apoyar a la solvencia de esa cultura en México y sabemos que será de
mucha ayuda y apoyo para quienes lo requieren y lo utilizan, si este material no cumple del
47 | P á g i n a
todo las expectativas del contribuyente, es recomendable consultar a un experto en la materia
competente, pero aseguramos que será de amplia ayuda y va satisfacer las posibles dudas que
surjan sobre su economía y tributación básica del contribuyente en México.
48 | P á g i n a
Conclusión individual
Conforme fuimos realizando este proyecto nos fuimos percatando de muchas cosas que antes
no habíamos considerado y que ignorábamos, sin embargo, para esta investigación se realizó
una búsqueda exhausta con información fundamental para las personas a la cual estaría
enfocada ya que su estructura se maneja en un lenguaje común para que el público en general
que esté interesado en conocer acerca del tema le sea fácil entenderlo. La información es uno
de los recursos más importantes ya que el objetivo de esta investigación es proporcionar el
apoyo necesario para que los padres de familia tomen conciencia, así como el interés
necesario para empaparse de la información,
Por lo cual él se realizó una estrategia de difusión acerca del tema, para poder hacer llegar la
información investigada. La estrategia utilizada fue por un medio audiovisual en el cual
podemos ver qué el apoyo de la tecnología, así como diversas plataformas es fundamental
para el desarrollo de investigaciones ya que en nuestro caso nos permitieron mantener una
comunicación con nuestra muestra de estudio.
En el caso de nuestra investigación podemos concluir como una investigación exitosa ya que
se cumplió nuestra estructura fundamental, presentada en el capítulo I “Planteamiento del
problema”, así como el objetivo fundamental la cual era informar al respecto de esta
49 | P á g i n a
problemática, claro está que para erradicarla sería muy complejo y complicado sin embargo
no imposible, por lo cual invitamos a todos nuestros lectores a seguir investigando e
interesarse al respecto del tema.
50 | P á g i n a
González Hernández Irving Geovanni
Una vez dado por terminado el proyecto de investigación, podemos decir que el objetivo
general y los objetivos que se desglosan del mismo, como lo son los específicos se llegaron
a una consecución exitosa, debido a que se logran plantear y desarrollar exitosamente dentro
del escrito, los puntos que se pueden destacar de los mismos son, que a pesar de los beneficios
que otorgan los derechos fiscales y las oportunidades que estos pueden otorgar al llevarlos a
cabo, la mayoría de las personas aún no considera los mismos como un conocimiento general
de la sociedad, además de que la ignorancia y el desconocimiento de los mismos, va muy
arraigado a la personalidad de la sociedad, esto debido a que la sociedad aún no tiene ese
cambio en la educación que les permita concientizar la importancia, que tiene el hecho de
tener inclusión con este tipo de información, dado a que solamente el 68% de la población
en México tiene inclusión con información financiera y esto no significa que posean
educación, dado a que el porcentaje que cubre este rubro es solamente el 30%, si bien estos
no son datos muy agradables, pero son parte de la realidad que vive la sociedad hoy en día,
muestra de esto es que los mismos datos se ven reflejados en la muestra de estudio que fue
base de esta investigación, la muestra empezó con un porcentaje preliminar en el que solo el
49% tenía conocimiento del tema, gracias al éxito que tuvo la implementación de aplicar el
instrumento publicitario de forma audiovisual para la difusión de la información, este
porcentaje aumento en una cantidad considerable, sin embargo esto confirma lo dicho
anteriormente, la sociedad aún no tiene clara la importancia que tiene concientizar y tener
inclusión con este tema, si es un problema de formación del individuo y su educación, pero
este tipo de información traen beneficios de gran ayuda para las personas. Además, se
comprobó que gracias al nivel de las TIC´s y manejo de las mismas, es posible hacerle
difusión a este tipo de información de manera correcta.
51 | P á g i n a
que el desarrollo de esta no se vea afectado, desde el diseño de tipo, la manera, el enfoque,
las técnicas, procedimientos, herramientas y la forma de presentación, esto me enseñó a que
la palabra investigación, pesa y es todo un proceso muy completo, me enseñó a adquirir
nuevas competencias que me servirán para mi desarrollo profesional y me mostro de nuevo
la complejidad de trabajar en equipo sobre todo por el tipo de pensamiento, sin embargo
resalto la importancia del mismo para la consecución de un fin en común y lo importante que
es identificar competencias.
Respecto al trabajo de investigación, se demostró que no todos los padres de familia del grupo
1CM8 de la ESCA UST no cuentan con el conocimiento necesario para saber qué y cuáles
son los derechos fiscales, también se vieron y detectaron los derechos fiscales, de manera
que esta investigación nosotros como alumnos lo podemos llevar de aprendizaje y además se
encontraron algunas causas por las cuales los padres de familia no contaban con este
conocimiento, de manera que implementamos una estrategia para así poder erradicar este
problema. De esta forma también conocimos un poco de las preferencias de la muestra, así
de igual manera podemos cambiar la estrategia y generar una mejor eficiencia ante el
conocimiento de los derechos fiscales respecto a los padres de familia.
52 | P á g i n a
Muñoz Rodríguez Litzy Pamela
Con lo realizado en nuestro trabajo se puede confirmar que el informarse y sobre todo
actualizarse respecto a los derechos fiscales con los que cuenta un contribuyente otorga un
enorme beneficio en la economía personal y familiar. El tener interés sobre este tema ayudara
principalmente a desarrollar una cultura en donde se ve implicada la economía en su totalidad
mediante decisiones tomadas en diferentes etapas de la vida.
Dentro de este, se obtuvieron resultados previstos al ver que los padres serian participes si se
innovaran los medios de comunicación con los que se trasmite la invitación a informarse
sobre este peculiar tema, así como los medios audiovisuales que se pueden llegar a proyectar.
Considero que la realización del presente trabajo de investigación será un gran aporte a la
comunidad al ser el primero en su tipo, así como inspiración para seguir desarrollando el
tema a más profundidad o bien adaptándola más al giro de la implementación de las TIC´S
ya que lo anterior es necesario al tener un mundo tan competitivo y desarrollado.
De este trabajo aprendí temas muy diversos que desconocía por completo. En lo personal
opino que la experiencia de realizar el trabajo de investigación en conjunto con mis
compañeros me dejara muchas cosas buenas, ya sea en mi vida académica, o bien, en un
futuro en la vida laboral. La información que se les presentó a los lectores no solo les ayudará
a ellos si no a nosotros como autores, solo por el simple hecho de haber desarrollado nuestro
trabajo de investigación.
Como pudimos observar en los datos recabados por medio de la primera encuesta aplicada a
nuestra muestra de estudio, un gran porcentaje de los padres de familia tenían una idea
errónea sobre las funciones que funge el Servicio de Administración Tributaria y no conocían
del todo los derechos que, como contribuyentes (personas físicas), les corresponden, además
de todos los beneficios que se pueden obtener con la correcta aplicación de éstos, por lo que
53 | P á g i n a
optamos por la aplicación de una estrategia de tipo audiovisual, que de forma muy sintetizada
explicara y diera a conocer parte de los derechos fiscales de los contribuyentes y de igual
forma, expusiera los beneficios que estos implican. Una vez aplicada la estrategia, se realizó
una segunda encuesta, en la cual se buscaba saber que tan efectiva había sido, con ello,
pudimos concluir que la utilización de medios audio-visuales es un método bastante efectivo
a través del cual la transmisión de información es posible, ya que, a través de este medio, se
vuelve algo bastante digerible y entendible la información de la cual no se tiene conocimiento
previo.
Con respecto al trabajo en equipo, forma de organización y la forma en la que se realizó este
trabajo, me queda bastante claro que la palabra “investigación”, no se refiere simplemente al
hecho de buscar, encontrar información y simplemente utilizar eso como marco de referencia;
en una investigación, cual sea su tipo, es importante abarcar todos los campos posibles y
buscar en muchas y diversas fuentes de información, los datos y teorías que puedan servir
como antecedentes para nuestra investigación, y realizar diversas investigaciones de campo,
que permitan encontrar nueva información de la cual pueda surgir información nunca antes
explorada y/o investigada. Considero que, a nivel superior las capacidades y habilidades que
un individuo debe poseer para poder trabajar en equipo de una manera adecuada y eficiente,
deben estar desarrolladas casi en su totalidad, pues esto permitirá que en un futuro, en un
nivel profesional, la falta o rezago de estas capacidades no interfieran con la oportunidad de
crecer laboralmente; por lo que, desde mi punto de vista, estas capacidades estuvieron
siempre presentes en mi equipo de trabajo, lo que nos ayudó a sobrellevar las diferentes
problemáticas que se nos presentaron y poder resolverlas de buena manera utilizando
diferentes estrategias, lo cual también influyó en la forma de organización del equipo, ya que,
no se vio afectada y no hubo un impacto negativo en el ambiente de trabajo. Sin embargo,
considero que en todos los aspectos siempre se puede mejorar más, y una mayor organización
y el exponer siempre nuestros diversos puntos de vista, buscando llegar a mejores acuerdos,
pudo haber sido la clave para obtener aún mejores resultados en nuestro trabajo de
investigación.
54 | P á g i n a
Villarroel Mora Alfonso Alejandro
Personalmente puedo decir que gracias a ésta investigación me pude dar cuenta que realmente
que se debería hacer más difusión de información acerca de los derechos fiscales de los
contribuyentes, no solo a los padres de familia o a la comunidad del IPN, sino al público en
general, ya que en la mayoría de casos solo se les informa sobre las obligaciones que deben
cumplir y no de los beneficios que pueden obtener por parte de las instituciones financieras.
Por otra parte, con la realización de este proyecto también pude notar que las personas no
deben esperar a que se les dé la información, sino que también deberían de estar interesados
en investigar sobre los temas fiscales, ya que les ayudará a desarrollar una cultura financiera
sólida para así poder tener un beneficio económico de manera personal y familiarmente.
Realmente considero que la investigación será de gran utilidad a las futuras generaciones de
jóvenes o adultos que se interesen por investigar más acerca de los derechos fiscales, ya que
somos los primeros en hacer una investigación de éste tipo.
55 | P á g i n a
Glosario
Planteamiento del problema:
Un planteamiento del problema es una descripción concisa de un problema que debe
abordarse o una condición que debe mejorarse. Identifica la brecha entre el estado
actual (problema) y el estado deseado (objetivo) de un proceso o producto.
Centrándose en los hechos, la declaración del problema debe diseñarse abordando las
preguntas quién, qué, dónde, cuándo y por qué. La primera condición para resolver
un problema es comprender el problema, lo que se puede hacer por medio de una
declaración del problema.
El planteamiento del problema es la parte de una tesis, trabajo o proyecto de
investigación en la cual se expone el asunto o cuestión que se tiene como objeto
aclarar.
Justificación
La justificación se refiere a exponer todas las razones, las cuales sean de importancia
es decir se refiere al fundamento de la investigación o la razón por la que la
56 | P á g i n a
investigación está siendo llevada a cabo. Es una argumentación donde se exponen
las razones por las cuales se realiza una investigación o un proyecto, en ella, el
responsable del proyecto establece juicios razonables sobre el sentido, la naturaleza
y el interés que persigue dicho trabajo de cara a ciertos compromisos académicos o
sociales.
Estas razones deben resaltar la importancia y pertinencia del trabajo. La pertinencia
se relaciona con lo oportuno que es la investigación en el contexto en el que surge.
Hipótesis
Es la suposición de algo posible o imposible para sacar de ello una consecuencia. La
hipótesis se establece provisionalmente como base de una investigación que puede
confirmar o negar la validez de aquella.
Objetivo general
El Objetivo General: lo constituye el enunciado global sobre el resultado final que se
pretende alcanzar. Precisa la finalidad de la investigación, en cuanto a sus
expectativas más amplias. Orienta la investigación
Objetivos específicos
Los objetivos específicos se refieren a la Expresión cualitativa de un propósito
particular. Se diferencia del objetivo general por su nivel de detalle y
complementariedad. La característica principal de éste, es que debe permitir
cuantificarse para poder expresarse en metas.
o Medibles
57 | P á g i n a
o Apropiados para responder a problemas específicos y para permitir el
objetivo general.
o Específicos: se refieren sólo a un aspecto de la investigación y al resultado
que se espera obtener de cada estrategia.
Variables
Las variables en la investigación, representan un concepto de vital importancia dentro de un
proyecto. Las variables, son los conceptos que forman enunciados de un tipo particular.
Infografía
Una infografía es una representación gráfica que respalda una información y permite
traducirla en algo que todo el mundo puede entender a simple vista. Es una herramienta de
comunicación increíblemente útil, ya que, al tener un formato visual, es procesada por el ojo
humano mucho más rápido.
58 | P á g i n a
Fuentes documentales
Fuente de información formato APA
59 | P á g i n a
Jacqeline Widgoski. (2010). Variables. 2018, de Blog Metodología de la
investigación Sitio web:
http://metodologiaeninvestigacion.blogspot.com/2010/07/variables.html
60 | P á g i n a
Real Academia Española. (16 de Mayo de 2019). © Real Academia Española. Es.
Obtenido de © Real Academia Española. Es: https://dle.rae.es/?id=HTiXnHN
SAT. (s.f.). SAT > INFORMACIÓN FISCAL > GLOSARIO > C. Recuperado el 16
de Mayo de 2019, de Servicio de Administración Tributaria (SAT):
http://omawww.sat.gob.mx/informacion_fiscal/glosario/Paginas/glosario_c.aspx
61 | P á g i n a
Anexos
62 | P á g i n a
Participantes de la muestra de estudio.
63 | P á g i n a
Participantes de la muestra de estudio cuestionario 2
64 | P á g i n a