PRESUPUESTO OPERATIVO

1 presupuesto de ventas
2 presupuesto de producción
3 presupuesto de materia prima
4 Preupuesto de compra de materiales
5 Presupuesto de mano de obra directa
6 Presupuesto de gastos indirectos de fabricación
7 Presupuesto de gastos de administración y ventas
8 Presupuesto de inventarios finales (fin 2009)
9 Presupuesto de costo de venta
Requisitos de los productos
Delta Sigma
Materia prima A 2 kg 4 kg
Materia prima B 1 kg 2 kg
Horas de mano obra directa 4 4
 Inventario inicial )uds) inventario final deseado
materia prima A 4000 3000
Materia prima B 2500 1000
Delta 200 300
Sigma 400 150

gastos mano de obra

costo por hora primer semestre 50
costo por hora segundo semestre 60

precio de venta
primer semestre segundo sem
Delta 600 720
Sigma 700 840

gastos indirectos de fabricación

Depreciación 100000
Supervisión 700000
Seguro 400000
Mantenimiento 116000
Accesorios 60000
Energéticos 200000

Gastos de administración y venta

Sueldos 150000
Comisiones 60000
Publicidad 300000
Accesorios 60000
Depreciación 50000
Varios 30000
 costo primer costo segundo
semestre semestre
20 26
40 50

Ventas planeadas
primer semeste segundo semestre
2000 2000
3000 3000
1. presupuesto de ventas

cantida
d 1er
Procucto precio sem precio
Delta 600 2000 720
Sigma 700 3000 840
Total

2. Presupuesto de producción
primer semestre segundo semestre
Delta sigma Delta
Ventas presupuestadas 2000 3000 2000
Inventario final 300 150 300
Necesidad de producción 2300 3150 2300
Inventario inicial 200 400 300
Producción requerida 2100 2750 2000

3. Presupuesto de materia prima

Primer s
Producto Materia prima A
Delta 2x 2100
Sigma 4x 2750
Total
Costo por kg
Total

Primer s
Producto Materia prima A
Delta 2x 2000
Sigma 4X 3000
Total
Costo por kg
Total

4. Presupuesto compra de materiales

Primer semestre Segundo semestre
A B A
Requisición para la producción 15200 7600 16000
Inventario final deseado 3000 1000 3000
Necesidad a comprar 18200 8600 19000
Inventario inicial 4000 2500 3000
Total a comprar 14200 6100 16000
Costo por kg 20 40 26
Costo de compars 284000 244000 416000
 cantidad
segundo
sem Total
2000 $ 2,640,000.00
3000 $ 4,620,000.00

segundo semestre
sigma
3000
150
3150
150
3000

Primer semestre
ria prima A Materia prima B TOTAL
4200 1 X 2100 2100
11000 2 X 2750 5500
15200 7600
20 40
304000 304000 608000

Primer semestre
ria prima A Materia prima B
4000 1X 2000 2000
12000 2X 3000 6000
16000 8000
26 50
416000 400000 816000

1424000

Segundo semestre
B TOTAL
 8000
1000
9000
1000
8000
50
400000 1344000