Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
OBJETIVOS ESPECFICOS DE
AUDITORA
1. Verificar que el manejo de las cuentas
de Efectivo, Caja y bancos es correcta
y que se est manejando y a la vez
soportando con los todos los
documentos
correspondientes.
Evaluar procedencia y justificacin
para soportar los movimientos de las
cuentas auditadas.
2. Hacer pruebas para asegurar el
soporte y justificaciones en el rea de
Contabilidad y Tesorera.
3. Evaluar el cumplimiento y apego a las
polticas instauradas para el manejo
de cada una de las cuentas. Hacer
pruebas para cerciorarse de tales
cumplimientos.
4. Investigar
la
oportunidad
y
procedencia en el registro de las
cuentas.
Procedimientos de Auditoria
Ref.
P/T
1. Verificacin de Documentos.
1.1. Preparar todos los documentos
suministrados
por
los
departamentos de contabilidad y
tesorera para su respectiva
auditoria.
1.2.
Solicitar todas las polticas de
manejo de las cuentas y sus
soportes fsicos.
1.3. Efectuar pruebas que garanticen el
cumplimiento de las polticas
estipuladas para el manejo de las
cuentas por los respectivos
departamentos.
2. Verificar
la
validez
de
los
documentos.
2.1. Verificar que los documentos
cumplas
con
las
polticas
establecidas por la empresa como
control interno de la misma.
2.2. Confirmar
que
todos
los
documentos suministrados por los
departamentos de Contabilidad y
Tesorera
cuenten
con
las
respectivas firman que aprueban y
validan los mismos.
3. Revisin
anlisis
de
los
FECHA RESPONSABLE
INICIAL
30
de LIZETH NIEVES
abril de
2015
30
de NATHALY
abril de GARCA
2015.
30
de KATHERYN
movimientos contables de la
cuantas auditadas.
3.1. Preparar todos los movimientos de
las cuentas auditadas.
3.2. Solicitar acceso a todos los
movimientos de las cuentas
contables a auditar y su respectiva
sustentacin con los soportes
fsicos necesarios.
3.3. Efectuar pruebas al personal de
los departamentos para garantizar
la transparencia al momento de
registrar los asientos contables
respectivos en el sistema contable
de la empresa.
4. Realizar viajes a las locaciones
remotas de la empresa con el
personal encargado del control interno
de la misma; para asegurar la correcta
aplicacin
de
las
polticas
establecidas por la entidad.
abril de RAMREZ
2015.
30
de
abril de
2015.
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
30
de
abril de
2015.
INICIALES FECHA
LN, NG, KR,