MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ADQUISICION DE GASOLINA DE 90º PARA LAS DIFERENTES UNIDADES
MOVILES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
YARINACOCHA PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO REGION UCAYALI

ORGANO DE CONTROL INSTTITUCIONAL

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA
UCAYALI-CORONEL-PORTILLO-YARINACOCHA

“AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA ADQUISICION DE

GASOLINA DE 90° PARA LAS DIFERENTES UNIDADES
MOVILES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
YARINACOCHA PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO
REGION UCAYALI”.

PERÍODO: 07 DE FEBRERO AL 15 DE FEBRERO DEL 2018

UCAYALI – PERÚ
2018

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año del Dialogo y la reconciliación nacional”

 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
ADQUISICION DE GASOLINA DE 90º PARA LAS DIFERENTES UNIDADES
MOVILES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
YARINACOCHA PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO REGION UCAYALI

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

“MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA ORGANO DE CONTROL

INSTITUCIONAL ADQUISICION DE GASOLINA DE 90º PARA LAS DIFERENTES
UNIDADES MOVILES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA
PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO REGION UCAYALI”
_________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................

II. ORIGEN ........................................................................................................................

III. OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR .........................

V. PERÍODO A EXAMINAR ..............................................................................................

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ................

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ...........................

VIII. COMISIÓN AUDITORA.................................................................................................

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS .......................

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA.......................................................................................

XI. FLUJO DE REVISIONES ..............................................................................................

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES ........................................................................................

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Yarinacocha, Ucayali

Periodo de 07 de febrero de 2018 al 15 de febrero de 2018
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ADQUISICION DE GASOLINA DE 90º PARA LAS DIFERENTES UNIDADES
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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

“MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA ORGANO DE CONTROL

INSTITUCIONAL ADQUISICION DE GASOLINA DE 90º PARA LAS DIFERENTES
UNIDADES MOVILES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA
PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO REGION UCAYALI”

I. DATOS DE LA AUDITORÍA
TIPO DE DEMANDA DE
CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL CONTROL (DEMANDA DEMANDA
001
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) AUTOGENERADA / DEMANDA AUTOGENERADA
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL OCI

ENTIDAD AUDITADA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA

II. ORIGEN

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA CORRRESPONDE A

UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2018 DEL
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N°038-
2018-CG DEL 01 DE FEBRERO DEL 2018, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N°001
LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON ODICIO] N°010DE 07 DE AGOSTO DE
2018.

III. OBJETIVO GENERAL

DECRETAR SI LA ADJUDICACION SIMPLIFICADA N°AS-SM-4-2018-MDY-CS-1 SE REALIZO DE ACORDE CON

LA NORMATIVA APLICABLE

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
1. DISPONER QUE LA PRIMERA *DETERMINACION DE
FASE DE PROGRAMACION SE NECESIDADES
SISTEMA DE
ENCUENTRE ESTABLECIDO DE PROCESO TECNICO *VERIFICACION DEL
ABASTECIMIENTO
ACUERDO A LAS NORMAS PRESUPUESTO
PRESUPUESTARIAS INSTITUCIONAL
*EXPEDIENTE DE
2. DISPONER QUE LOS ACTOS CONTRATACION
PREPARATORIOS DE LA *ELABORACION DE
SISTEMA DE
ADQUISICION SE REALICE DE PROCESO TECNICO LAS BASES
ABASTECIMIENTO
ACUERDO A LA NORMATIVA *CONVOCATORIA
APLICABLE *REGISTRO DE
PARTICIPANTES
3. DISPONER SI EL PROCESO DE *INTEGRACION DE
SISTEMA DE
SELECCIÓN DE LA ADQUISICION PROCESO TECNICO BASES
ABASTECIMIENTO
SE REALIZO CONFORME A LA *PRESENTACION DE

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Periodo de 07 de febrero de 2018 al 15 de febrero de 2018
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NORMATIVA APLICABLE PRESUPUESTOS

*EVALUACION DE
PRESUPUESTOS
4.DISPONER SI LA EJECUCION
CONTRACTUAL DE LA ADQUISICION *EJECUCION DE
SE EFECTUO CONFORME A LOS SISTEMA DE PRESTACIONES
PROCESO TECNICO
PLAZOS Y CONDICIONES ABASTECIMIENTO *DECLARACION DE
ESTABLECIDAS EN LA NORMATIVA CONFORMIDAD
APLICABLE
5.DISPONER SI LA ADQUISION ES *EJECUCION
UTILIZADA Y CONSERVADA SISTEMA DE CONTRACTUAL
PROCESO TECNICO
ADECUADAMENTE SEGÚN SU ABASTECIMIENTO *FINALIDAD
FINALIDAD PÚBLICA PUBLICA

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V. PERÍODO A EXAMINAR

DESDE 01/02/2018 HASTA 31/03/2018

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
ACUERDO
014-2016-
DE APROBACION DEL ROF - 10/05/2017
MDY
CONSEJO
DECRETO
002-83-PCM APROBAION DEL MOF - 01/01/2012
SUPREMO
LEY DE CONTRACION DEL
LEY 30225 - 09/01/2016
ESTADO

DECRETO REGLAMENTO DE
350-2015-EF - 09/01/2016
SUPREMO CONTRATACIONES DEL
ESTADO

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-
RESOLUCIÓN DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIÓN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

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VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA CORREO
NOMBRES Y APELLIDOS FECHA FECHA
COMISIÓN ELECTRÓNICO H/H
INICIO FIN
1.JUAN GABRIEL PEREZ AMIAS SUPERVISOR gaboaa23@gmail.com 130 07/08/2018 30/11/2018
2.RODRIGO JAIR RODRIGUEZ
JEFE rojarova@gmail.com 128 07/08/2018 30/11/2018
VASQUEZ
3.DELY EVELIN TAPULLIMA
INTEGRANTE dely.evelin@gmail.com 124 07/08/2018 30/11/2018
TAPUY
4.GISELL CAROLINA CASTRO
INTEGRANTE gisellcastro1994@gmail.com 125 07/08/2018 30/11/2018
ZUÑIGA
5.FERNADO JAVIER
INTEGRANTE - 125 07/08/2018 30/11/2018
MONTALVAN
(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN 07/08/2018 11/09/2018 24
- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA CGR /
COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE 07/08/2018 07/08/2018 1
LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 08/08/2018 24/08/2018 13
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.
24/08/2018 1109/2018 11
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN 12/09/2018 16/11/2018 39

- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN,
DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
12/09/2018 08/11/2018
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME 09/11/2018 30/11/2018 16

- ELABORACIÓN DEL INFORME.

- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. 09/11/2018 30/11/2018
- REGISTRO DEL INFORME.

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 79

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA

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PROGRAMADO TERMINADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FECHA DE HECHO REF.
AUDITOR CONCLUSIÓN POR DOC.
RJRV DISPONER QUE LA PRIMERA FASE DE 03/10/2018 RJRV
OBJETIVO PROGRAMACION SE ENCUENTRE MATERIA (S) FASE DE
ESPECÍFICO N° 1 ESTABLECIDO DE ACUERDO A LAS A EXAMINAR PROGRAMACION
NORMAS PRESUPUESTARIAS
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN Cumplimiento del art. 2° de la LCE
Determinar las normas orientadas a maximizar el valor del dinero del contribuyente
en las contrataciones que realicen las Entidades del Sector Público, de manera que
DETALLE éstas se efectúen en forma oportuna y bajo las mejores condiciones de precio y
calidad.
PROCEDIMIENTO N° 2

JUSTIFICACIÓN Cumplimiento del art. 4° de la LCE

Determinar los procesos de contratación regulados por esta norma y su

Reglamento se rigen por los siguientes principios, sin perjuicio de la aplicación
DETALLE
de otros principios generales del derecho público.

JGPA DISPONER QUE LOS ACTOS 03/10/2018 JGPA

OBJETIVO PREPARATORIOS DE LA ADQUISICION MATERIA(S) ACTOS
ESPECÍFICO N° 2 SE REALICE DE ACUERDO A LA A EXAMINAR PREPARATORIOS
NORMATIVA APLICABLE
PROCEDIMIENTO N° 1

JUSTIFICACIÓN Cumplimiento del art. 12° de la LCE

DETALLE Determinar el proceso de selección, bajo sanción de nulidad.

PROCEDIMIENTO N° 2

Cumplimiento del art. 13° de la LCE

JUSTIFICACIÓN

Determinar la contratación de los bienes, servicios u obras, teniendo en

cuenta los plazos de duración establecidos para cada proceso de
DETALLE selección, con el fin de asegurar la oportuna satisfacción de sus
necesidades.

DETT DISPONER SI EL PROCESO DE 03/10/2018 DETT

OBJETIVO SELECCIÓN DE LA ADQUISICION SE MATERIA(S) PROCESO DE
ESPECÍFICO N° 3 REALIZO CONFORME A LA A EXAMINAR SELECCION
NORMATIVA APLICABLE
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN Cumplimiento del art. 26° de la LCE
Determinar las Bases de un proceso de selección serán aprobadas por el Titular de
DETALLE la Entidad o por el funcionario al que le hayan delegado esta facultad.
PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓN Cumplimiento del art. 28° de la LCE
Determinar través de las consultas, se formulan pedidos de aclaración a
las disposiciones de las Bases y mediante las observaciones se
cuestionan las mismas en lo relativo al incumplimiento de las condiciones
DETALLE
mínimas o de cualquier disposición en materia de contrataciones del
Estado u otras normas complementarias o conexas que tengan relación
con el proceso de selección.

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GCCZ DISPONER SI LA EJECUCION 03/10/2018 GCCZ

CONTRACTUAL DE LA ADQUISICION
OBJETIVO SE EFECTUO CONFORME A LOS MATERIA(S) EJECUCION
ESPECÍFICO N° 4 PLAZOS Y CONDICIONES A EXAMINAR CONTRACTUAL
ESTABLECIDAS EN LA NORMATIVA
APLICABLE
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN Cumplimiento del art. 41° de la LCE
Determinar, ordenar y pagar directamente la ejecución de prestaciones adicionales
DETALLE en caso de bienes y servicios hasta por el veinticinco por ciento (25%) de su monto
PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓN Cumplimiento del art. 48° de la LCE
Determinar los intereses legales correspondientes.
El contrato establecerá las penalidades que deberán aplicarse al
DETALLE
contratista ante el incumplimiento injustificado de sus obligaciones
contractuales, de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento.
FJM DISPONER SI LA ADQUISION ES 03/10/2018 FJM
OBJETIVO UTILIZADA Y CONSERVADA MATERIA(S)
FINALIDAD
ESPECÍFICO N° 5 ADECUADAMENTE SEGÚN SU A EXAMINAR
FINALIDAD PÚBLICA
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓN Cumplimiento del art. 58° de la LCE
Determinar las funciones, velar y promover el cumplimiento y difusion de esta
DETALLE norma y proponer las modificaciones que se consideren necesarias

PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓN Cumplimiento del art. 59° de la LCE
Determinar las características establecidas en el organismo supervisor de
DETALLE las contrataciones del estado y demás normas complementarias para su
funcionamiento.

INICIALES CARGO EN LA COMISIÓN

DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA
RJRV RODRIGO JAIR, RODRIGUEZ VASQUEZ JEFE DE OCI 130
JGPA JUAN GABRIEL, PEREZ AMIAS SUPERVISOR 128
DETT DELY EVELIN, TAPULLIMA TAPUY AUDITOR 124
GCCZ GISELL CXAROLINA, CASTRO ZUÑIGA AUDITOR 125
FJM FERNANDO, KJAVIER MONTALVAN AUDITOR 125
TOTAL HORAS/HOMBRE (*) 632
(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL

JUAN GABRIEL, PEREZ AMIAS (SUPERVISOR
REVISADO POR DE COMISION AUDITORA)
FIRMA FECHA
RODRIGO JAIR, RODRIGUEZ VASQUEZ (JEFE
APROBADO POR DEL OCI)
FIRMA FECHA

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XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

APÉNDICE
DESCRIPCIÓN
N°
COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL
1 REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO
SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”

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