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RUC : 20407412592
DOMICILIO LEGAL : urbanización mariscal Cáceres
DISTRITO : Ayacucho
PROVINCIA : Huamanga
DEPARTAMENTO : Ayacucho
FECHA DE CREACION : 20/03/1999
TELEFONO : 066 – 312020
PAGINA WEB :
CORREO INSTITUCIONAL : constructoranepalsac@hotmail.com
NOMBRE DEL TITULAR NESTOR PALOMINO LUJAN
2. Misión de la entidad
Ser reconocidos como la mejor empresa de ingeniería, construcción y gerencia
de proyectos en los mercados y proyectos donde participamos.
DOCUMENTO FECHA
APELLIDOS Y DE DE PROFES
DESIGNACIÓ CARGO IÓN
NOMBRES DESIGN
N
ACIÓN
PERSONAL EJECUTIVO
Néstor L. Palomino Lujan fundador 20/03/1999 Gerente general
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Asesor legal –
ABOG
Daniel E. Gutiérrez Gálvez CONTRATO 02/09/2013 especialista en
ADO
contrataciones
ADMINI
Sarita Cuadros Pareja CONTRATO 03/09/2015 Administradora STRAC
ION
CONTA
Oscar Gonzáles Morales CONTRATO 04/09/2010 Asesor contable
DOR
BACH.
Cárdenas Lujan Kety CONTA
CONTARTO 20/01/2018 Asistente contable
Jessica BILIDA
D
DEPARTAMENTO TECNICO
Ing.
Wilber Aguirre Gonzales CONTRATO 20/05/2008 Espec. carreteras
civil
Ing.
Mario huamani Leandro CONTRATO 01/03/2006 Espec. Edificaciones
civil
Ing.
Raul bajalqui tenorio CONTRATO 03/04/2003 Espec. estructuras
civil
Ing.
Demetrio tacas checcnes CONTRATO 01/06/2005 Espec. carreteras
civil
Ing.
Erick Heredia ore CONTRATO 05/07/2011 Espec. carreteras
civil
Armando salomón Ing.
CONTRATO 06/02/2010 Espec. carreteras
sanchez civil
Ing.
Edgar Gutiérrez sanchez CONTRATO 08/04/2018 Espec. saneamiento
civil
Ing.
Cesar vega Jaime CONTRATO 02/01/2007 Espec. saneamiento
civil
Espec. Metrados, Ing.
Deyvee sosa tavara CONTRATO 20/09/2015
s10 y liquidaciones civil
DEPARTAMENTO LOGISTICO
RICHAR PALOMINO CONTA
CONTRATO 22/04/2018 jefe de logistica
LUJAN DOR
PRINCIPALES LINEAS DE AUTORIDAD
GERENCIA: Néstor L. Palomino Lujan
JEFES DE DEPARTAMENTOS:
CONTABILIDAD: Oscar Gonzáles Morales
LOGISTICA: RICHAR PALOMINO LUJAN
PRINCIPALES PROVEEDORES:
5 MOVILCAR SRL
8 TRADI SAM
9 YURA SA
Aspectos contables:
Aspectos tributarios:
Es contribuyente del régimen general, por tanto realiza los pagos por: IGV
18%, impuesto a la renta 29.5%, ESSALUD 9%.
Se realizan pagos por arbitrios municipales, ya sean como impuesto predial,
baja policía y licencia municipal de funcionamiento, pagos que se realizan
trimestralmente.
Base legal.
2.1. Las personas autorizadas para aprobar gastos que son pagados en
efectivo son:
ASPECTOS GENERALES
Se debe obtener una comprensión de los componentes del entorno de control y sus
elementos relacionados. Obteniendo evidencia de que los elementos han funcionado.
EI entorno de control sirve como base para identificar otros componentes del control
interno. EI entorno de control refleja la actitud general, la conciencia y las acciones de
la Administración, de quienes están a cargo del gobierno de la entidad y de los
propietarios, en cuanto a la importancia de los controles y el énfasis que ellos ponen en
los controles al determinar las políticas, procesos y estructura orgánica de la entidad. EI
entorno de control establece la pauta de una organización y, proporciona disciplina y
estructura, influyendo en la conciencia de control de su gente. Tiene también un
importante efecto sobre la posibilidad de reportar información financiera fraudulenta y
malversación de activos.
EI entorno de control abarca la actitud de la Administración hacia las estimaciones
contables, los juicios y revelaciones que se incorporan en los estados financieros de la
entidad y, finalmente, hacia su filosofía de reportar información financiera estratégica.
Comprende los siguientes elementos del entorno de control y sus interrelaciones:
MISIONAL
ADMINISTRACION APOYO
CONTADOR(EX) RRHH
OPERACIONES
Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con la
integridad, valores éticos y comportamiento de los ejecutivos clave:
INTEGRIDAD
HONESTIDAD
RESPONSABILIDAD
Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con la
conciencia de control y estilos de operaciones de la Administración:
AMBIENTE DE CONTROL.
MEDIDAS CORRECTIVAS
CONTROL INTERNO
CONTROL INTERNO POR DEPARTAMENTOS.
Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con el
compromiso de la Administración con la capacidad o competencia:
LA EMPRESA NO CUENTA CON LOS PROCESOS ESTABLECIDOS PARA MANEJAR SOBRE LAS QUEJAS YA
QUE AL MOMENTO DE VENDER DA CON GARANTÍA POR ELLO A LA EMPRESA LOS CLIENTES VIENE A
RECLAMAR, PERO PARA PODER ATENDER NO TIENEN UNA ATENCIÓN PLACENTERA FRENTE A LOS
HECHOS DE RECLAMOS.
Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con la
participación y la supervisión por parte de quienes están a cargo de la administración de
la entidad:
PRACTICAS DE LSELECCION.
DESCRIPCION Y SELECCION DE LOS PUESTOS.
MEDIOSorgánica
Estructura DE SELECCIÓN.
y asignación de autoridad y responsabilidad
ENTREVISTAS Y EXAMENES DE EMPLEO.
CAPACITACION TECNICA.
EVALUACION DE DESEMPEÑO.
Las siguientes son características típicas que se puede observar en relación con la
estructura orgánica y la asignación de autoridad y responsabilidad:
Las siguientes son características típicas que Se puede observar en relación con las
políticas y prácticas de recursos humanos:
Se considera esos riesgos que la entidad ha identificado. Cuando tales riesgos tienen
potencial de errores materiales en los estados financieros, bien sea al nivel general en
los estados financieros o al nivel de cuenta significativa o revelación y aseveración, se
debe considerar incluir fa documentación de los mismos.
Pasó 4:
Revisar los procesos críticos y el mapa de procesos significativos e
identificar y documentar clases de transacciones significativas o
procesos significativos.
Paso 5:
Revisar y actualizar las clases de transacciones significativas incluyendo
los siguientes asuntos considerando la estrategia que se espera aplicar
para cada proceso.
Narrativas: objetivos de riesgos identificados
Flujo grama: objetos de controles y de TI
Pasó 6:
Diseñar los procedimientos sustantivos a aplicar en la auditoria del
presente año considerando procedimientos principales, analíticos y de
detalle.
Diseñar los programas de pruebas de control para los procesos
evaluados inicialmente con estrategia de control.
Diseñar la estrategia a aplicar en los procedimientos de revisión de los
asientos de diario.
Pasó 7:
Actualizar el presupuesto de tiempo.