Fase Ii Planificacion Especifica Emov Presentar

FASE II PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA

EMOV EP
PROGRAMA DE PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
Por el periodo comprendido entre el 11 de marzo al 10 de junio.
REALIZAR INDICE
1 Objetivo/Alcance
1.1 Objetivo General

Lograr identificar los principales riesgos que pueda tener el departamento de
Matriculación, para presentar controles que nos permitan evaluar y corregir los
diferentes impactos negativos localizados.
1.2 Objetivos Específicos.

 Evaluar el Sistema de control interno específico con herramientas de cuestionarios
e identificar componentes críticos.
 Identificar nivel de confianza y riesgo.
 Identificar enfoque de examen.
2 Información necesaria para la evaluación.

2.1 Fuentes internas de información
 Plan Estratégico
 Reseña histórica.
 Actividades principales.
 Misión
 Visión
 Políticas
 Reglamentos
 Objetivos
 Plan operativo
 Procesos necesarios para el departamento de matriculación
 Base legal.
 Organigrama.
PROCEDIMIENTOS
HACER CUADRO
PT.CC.000
EMOV EP
AUDITORÍA DE GESTIÓN
Comprendido entre el 11 de marzo al 10 de junio.
Cuadro comparativo según capacidades del Gerente General de la EMOV EP.
Funciones del cargo:
 Controlar, conducir, organizar y supervisar la administración de EMOV EP,
de acuerdo con el plan estratégico y demás resoluciones del directorio.
 Coordinar las actividades de EMOV EP con otras dependencias y empresas
municipales en aspectos que fueren pertinentes.
 Celebrar en nombre de EMOV EP, todo acto o contrato por medio del cual se
adquieren bienes, derechos u obligaciones.
 Dirigir y supervisar el trabajo de las o los servidores, funcionarios y
trabajadores.
 Controlar la ejecución de proyectos y la prestación de servicios, dar cuenta de
ello al directorio y disponer medidas necesarias para el cumplimiento de los
objetivos y metas de EMOV EP.
 Planificar y desarrollar promociones comerciales sobre los servicios que
presta EMOV EP.
 Dirigir la elaboración del presupuesto anual de la empresa y presentarlo a
consideración y aprobación del directorio.

 Dictar en caso de emergencia, medidas de carácter urgente o transitorio, y dar
cuenta de ellas al directorio.
Perfil Requerido Perfil Real

Cargo Gerente General EMOV EP Gerente General EMOV EP
Formación Economista
cuarto nivel Ingeniero Comercial
Experiencia
necesaria 3 años 4 años
Comunicación Comunicación
Habilidad Cognitiva Habilidad Cognitiva
Liderazgo Liderazgo
Gestión Gestión
Efectividad Efectividad
Profesionalismo Profesionalismo
Destrezas
Negociación Negociación
Toma de decisiones Toma de decisiones
Gestión por competencias Delegar
Diversidad Cultural Capacidad de mando
Delegar
Capacidad de mando
Horas de 350 horas 500 horas

capacitación
Manejo de Español e Ingles Español e Ingles

Idiomas
Edad 30-35 años 33 años
Servidor público N°8 Grado 14 Servidor público N°8 Grado 14
$1760,00 $1760,00
Remuneración
$ 1760,00 $ 1760,00
Elaborado por: Flavio Chillogallo F.C. 05/04/2019

Ketlyn Sinchi K.S. 05/04/2019
Elizabeth Solano E.S. 05/04/2019
Revisado por: Ana Cristina Burbano A.C.B. 05/04/2019
Juan Diego Cuenca J.D.C. 05/04/2019
PT.CN.G.G.008
EMOV EP
CÉDULA NARRATIVA CONOCIMIENTO ESPECÍFICO AL GERENTE

GENERAL
Por el periodo comprendido entre el 11 de marzo al 10 de junio.
CEDÚLA NARRATIVA
Entrevista al Gerente General de EMOV EP.

Ingeniero Adrián Castro Piedra
En la entrevista realizada al Ing. Adrián Castro Piedra, Gerente General de EMOV EP, el 08 de
marzo del 2019, se pudo determinar que como máxima autoridad de la institución uno de sus
principales obligaciones es cumplir adecuadamente con la disposición expuesta por la
institución.
En sus deberes y obligaciones como líder de la empresa es fundamental el cumplimiento de
objetivos y toma de decisiones y las tareas importantes que se determinan a través de varios
análisis conjuntamente con su equipo de trabajo enfocados al bienestar de la ciudadanía, entre
las de mayor prioridad se destacan que son:
- Planificar, organizar y ejecutar programas de cumplimiento del marco regulatorio según
los procesos y subprocesos.
- Estructuración de políticas, planes y mecanismos de gestión que ayuden al mejoramiento
de resultados considerando la actualización constante que se da tanto a la empresa como
a la ciudadanía.
- Evaluación de proyectos públicos con entidades a fines para la ejecución correcta de las
obras.
- Monitoreo de planes tanto administrativos como operativos.
- Establecer programas que ayuden a la contribución y mejoramiento de la empresa y la
ciudadanía.
- Desarrollo de estrategias a corto mediano y largo plazo como en temas de movilidad y
tránsito en el área urbana.
Los procesos son tomados de manera sistemática ya que si las decisiones son tomadas
trivialmente pueden afectar o tener consecuencia en un determinado tiempo o que sean obsoletas
por los cambios en circunstancias que se presenten a futuro.
Así mismo las decisiones son basadas mayoritariamente en dos enfoques; la institución y la
ciudadanía que se basan en algunos factores como; la necesidad, beneficio, presupuesto, tiempo
de duración, el impacto que puede tener en los ciudadanos y que de acuerdo a estos parámetros
se prioriza y se ejecuta los debidos planes o programas.

EMPRESA EMOP EP
AUDITORÌA DE GESTIÓN
CEDÚLA NARRATIVA CONOCIMIENTO ESPECÍFICO

DEPARTAMENTO DE PROCESOS
Periodo comprendido entre el 11 de marzo de 2019 al 10 de junio del 2019
CÉDULA NARRATIVA
Entrevista con el Supervisor de Procesos.
Ingeniera Tania Betty Calle Iñiguez
Mediante la entrevista realizada a la Ing. Tania Betty Calle Iñiguez Supervisor de

Procesos del Departamento de la empresa EMOV EP, el día 8 de abril del 2019, nos pudo
informar que como supervisor del departamento su objetivo principal es atender las
necesidades de las diferentes áreas requirentes de personal. Además, existe la
planificación anual de capacitaciones que son vinculadas en base a las necesidades de los
demás departamentos y siempre consultando y analizando temas para llegar al personal y
por ende al buen desempeño de modo que se lleve el correcto funcionamiento de la
organización.
También, se realiza la selección de personal acorde a las normativas vigentes dispuestas
por el Ministerio de Trabajo y acuerdos a los que están sujetos los aspirantes para ocupar
cargos dentro de la institución.
Así mismo, el personal que se encuentra en el departamento de procesos pasa por
diferentes filtros de inducción en lo que es salud ocupacional, seguridad industrial y la
capacitación en el puesto de trabajo que tiene una duración de tres meses, la institución
se basa en dar cumplimiento a lo dispuesto por los Ministerio de Trabajo y la Ley
Orgánica de Servicio Público, es decir cumplen con los techos y pisos para que tenga
todos los conocimiento necesarios para que puedan ser aplicados en los diferentes
procesos.
Elaborado por: Ana Cristina Burbano A.C.B. 08/04/2019

Flavio Chillogallo F.C 08/04/2019
Ketlyn Sinchi
Revisado por: Juan Diego Cuenca J.C 08/04/2019
PT. CN.DM. 00

EMOP EP
CÈDULA NARRATIVA CONOCIMIENTO ESPECÍFICO

JEFE DE DEPARTAMENTO DE MATRICULACIÓN
Periodo comprendido entre el 11 de marzo al 10 de junio del 2019
CÉDULA NARRATIVA
Entrevista al jefe de matriculación

Ingeniera Fabiola Alexandra Ordoñez
Se llevó a cabo la entrevista con la Ing. Fabiola Alexandra Ordoñez jefe de matriculación
de la empresa Emov EP del Cantón Cuenca, el día 08 de abril de 2019,quien tiene
nombramiento en el cargo y ya labora aproximadamente cinco años en el puesto y que
además tiene experiencias en otras áreas en la misma empresa, se pudo obtener
información y conocimiento sobre el departamento de matriculación en general y su
objetivo principal, como la eficiencia y actualización tecnológica constante para una
mejor satisfacción y sobre todo orientada a la atención de las necesidades de los usuarios.
Además, se determina que existe un control adecuado sobre las diferentes necesidades
que se suscitan por parte de los usuarios y que les sirve para poner énfasis y mejorar los
procesos, ya sea en la parte operativa o tecnológica. Manifestó, que existe una correcta
planificación y designación de cargos con personal adecuado en los procesos y que de esa
manera se lleva un cumplimiento eficiente, todo eso se basa en una capacitación que
manejan por lo menos una a dos veces al año conjuntamente con el departamento de
talento humano o dependiendo de la necesidad del caso, ya que puede suceder que por
necesidad de personal nuevo o por actualización de conocimientos en la parte tecnológica.
En el caso de funcionarios nuevos que se integren al departamento, estos se basan a la
competencia que determine el cargo con un perfil más adecuado, además que se realiza
las debidas capacitaciones para un mejor rendimiento y mejores resultados.
Los procesos que se realizan en cada área o sección están involucrados directamente con
el supervisor y el personal designado y estos a su vez con el gerente del departamento, de
manera que se genere la posibilidad más oportuna para atender cualquier necesidad por
parte de los usuarios o por parte del ente controlador como es el GAD.
Además, como otro objetivo primordial por parte del departamento es planificar, organizar y ejecutar
un debido control en los procesos ya que en gran parte su trabajo se desarrolla en la parte tecnológica
y que hoy en día los usuarios para su mejor beneficio optan por estas medidas más cómodas para
realizar todo el tipo de papeles en cuanto a lo necesario para su matrícula vehicular y así evitar
pérdidas de tiempo. A gran medida se ha ido implementado la tecnología y tratar de que todos los
tramites se los realice en el momento, en lugar y la hora que el usuario desee y que otros trámites
como la revisión técnica vehicular (RTV) o entrega de la especie (matricula) como son casos
necesariamente de la presentación física tanto del usuario como del vehículo.

EMOV EP
Comprendido entre el 11 de marzo al 10 de junio del 2019.
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Flujogramas de los diferentes procesos dentro del departamento de matriculación.
Los siguientes flujo gramas expuestos a continuación son elaborados de manera propia,
ya que se restringe un poco la obtención de información de la empresa, así mismo se
busca abordar todos los procesos de manera lógica y secuencial para una mejor
explicación y análisis a la hora de realizar la Auditoria de Gestión.
Se utilizará la simbología de flujo de flujogramas de acuerdo al Manual de Auditoria de
Gestión de la Contraloría para la elaboración de cada proceso.
Simbologías de flujogramas
Símbolo Denominación
Inicio-Fin: Representa el inicio o final de
un proceso.
Línea de flujo: Indica el orden en el que

se ejecuta un proceso.
Proceso-Actividad: Representa un
proceso o actividad realizado.
Decisión: Nos permite registrar una toma

de decisión en base a las
actividades/procesos realizados.
Documentos: Indica la generación de

documentos a consecuencia de una
actividad o proceso realizado.
Fuente: Elaboración Propia

PT.FJ.007
EMOV EP
Comprendido entre el 11 de marzo al 10 de junio del 2019.
FLUJOGRAMAS DE PROCESOS
Nota: los flujogramas que se desarrollaran a continuación se basan en el componente

principal del departamento de matriculación, además, se realiza los respectivos
flujogramas para cada proceso a determinar minuciosamente cada proceso como se
detalla a continuación:
 VALOR DE LA MATRÍCULA
 MULTAS Y CITACIONES
 CITA PREVIA
 REVISIÓN TÉCNICA
 RENOVACIÓN DE MATRÍCULA
 OBTENCIÓN DE LA ESPECIE. (MATRÍCULA).
1- VALOR DE LA MATRÍCULA
ENTRADA PROCESOS SALIDAS
INICIO
Acceder al portal
del SRI
SI
Seleccionar en
matrícula
Pagar valor de la
FIN
matrícula
Matrí Consultar valores

cula a pagar por placa
y chasis Consultar los
puntos de pagos
Está de acuerdo
SI
con el valor de
NO matrícula

2- MULTAS Y CITACIONES
INICIO
Acceder al portal de
LA Agencia Nacional
de Transito
Selección en la opción
de multas y citaciones
SI
Matrí
Revise sus multas y cula
citaciones colocando
N° placa o chasis
Está de acuerdo
en cancelar el
total a pagar de
NO sus multas
Consultar los
puntos de pagos
SI Cancela FIN
valor

3- CITA PREVIA
INICIO
Ingresar página web

http://www.emov.go
b.ec/
Seleccionar en agendar
cita, matriculación y
revisión técnica
Generar cita
Turno público Turno

en general preferencial
Seleccionar tipo de
vehículo
Matr
Ingreso de datos icula
placa, chasis.
Capulispamb Lugar de Mayancela

a la RTV
FIN
Seleccionar el Generar
día y la hora turno

4- REVISIÓN TÉCNICA
ENTRADA PROCESOS SALIDA
INICIO
Presentarse al
lugar 10 minutos Esperar en garita
antes (CRTV)
Acercarse a la
ventanilla a pagar
la RTV
Acercarse a la
ventanilla con el
turno asignado
Matricula
original y Entrega de
copias documentos
Turno RTV,
certificados
de no Entrega de llaves
endeudamien del vehículo
to
Sala de espera
Entrega de llave y
certificado
¿Apro
NO bado?
Disposición con
el técnico
SI
FIN
Colocación del sello

de RTV en el vehículo
FIN

5- RENOVACIÓN DE MATRÍCULA
INICIO
Certificad
os RTV
Matrícula
Dirigirse al Acercarse a Original y
EMOV EP la ventanilla copias
¿Dueño
o tercer
a
persona?
NO
SI
Cédula
original Presentar un
certificado de
autorización
Entrega de FIN
matrícula

6- OBTENCIÓN DE LA ESPECIE (MATRICULA, FÍSICO)
ENTRADA PROCESO SALIDA
INICIO
ORIGINALES Y COPIAS
Revisión técnica
vehicular
Elegir el lugar
Matricula
donde retirar el Dirigirse al lugar
Comprobantes de
documento
pago (matricula, tasa
(matricula) solidaria)
Sacar el turno
(físico)
Esperar al llamado
de su turno
Retirar la especie
(matricula) FIN

Comentario:
La empresa EMOV EP si cuenta con un manual de políticas y por lo que el equipo de
auditoria se vio en la necesidad de elaborar los flujogramas relacionados para el proceso
de matriculación ya que la entidad no mantiene flujogramas detallados para el proceso
que se está desarrollando, en los cuales los flujogramas fueron elaborados con la
aplicación de herramientas de auditoria como: la observación directa en el área,
entrevistas realizadas la personal y las funciones que se dan en el área auditada.
El semáforo de la parte inferior nos sirve para identificar en que procesos existe riesgo
bajo, medio y alto.
EMPRESA EMOV EP
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ESPECÍFICO
PERIODO DEL 11 DE MARZO AL 10 DE JUNIO DEL 2019
COMPONENTE: MATRÍCULACIÓN
SUBCOMPONENTE: PAGO DE LA MATRÍCULA
Respuesta Evaluación
PREGUNTAS OBSERVACIONES
Si No Ponderación Calificación
¿La página es accesible desde cualquier ordenador o
x 5 5
dispositivo móvil?
¿La página cuenta con información útil para la consulta
x 5 4
de valor de la matrícula?
¿El personal técnico se encuentra disponible para
x 5 5
cualquier inconveniente o consulta?
¿El personal técnico está disponible en todo momento? x 5 4
¿Existe un manual de guía para el uso correcto de la
página para los usuarios? x 5 2
¿Existe una actualización de la página cada determinado

x 5 4
tiempo?
Error de parte del departamento
En caso de error de digitación de la placa o chasis ¿existe x 5 2 de sistema ya que lo única opción
una opción adecuada para modificar? es iniciar el proceso.
¿Los valores de la matricula se mantienen actualizados? x 5 4

¿Los puntos de pago solo los más concurrentes por los
x 5 2
usuarios?
¿Son eficientes los puntos de pago en transacciones o
x 5 3
pagos directos?
Total 6 3 50 35
CT 35
PT 50
Nivel de confianza (CT/PT)100 70 MEDIO
Nivel de riesgo (NC-100) 30 ALTO
SUBCOMPONENTE: MULTAS Y CITACIONES
¿La página se mantiene actualizada para corroborar con
x 5 5
los valores y datos del usuario?
¿El personal es calificado para realizar el cobro correcto
y eficiente? x 5 4
¿En caso de inconvenientes existe la disponibilidad

x 5 2
inmediata por parte del departamento de sistemas?
¿El departamento técnico asume responsabilidades en
x 5 4
caso de posibles errores en el sitio web?
¿Los errores que se susciten la web son reparados o
x 5 3
modificados de manera inmediata?
¿Existe un portal donde se pueda realizar alguna queja o
x 5 5
sugerencia?
Total 4 2 30 23
Calificación total 23
Ponderación total 30
Nivel de confianza (CT/PT)100 76.66 ALTO
Nivel de riesgo (NC-100) 23.33 ALTO
SUBCOMPONENTE: CITA PREVIA
¿Existe una adecuada planificación de horarios para
evitar acumulación de citas y poder dar cumplimiento x 5 5
con la misma?
¿Llevan una adecuada relación con los demás
departamentos para evitar inconvenientes de x 5 5
incumplimiento?
¿Manejan una adecuada planificación entre los diferentes Existe una falta de información
x 5 5
departamentos a fines? con los demás departamentos.
¿Mantienen un registro de citas realizadas cumplidas,
x 5 5
citas realizadas incumplidas, citas realizadas anuladas?
¿Se basan en estudios o estadísticas anteriores para
x 5 3
planificar las citas y evitar inconvenientes?
¿Se basan en normativas, reglamentos o decretos x 5 4
(feriados, etc.), para generar turnos o citas?
¿Cuenta con información actualizada (ubicación) en
x 5 2
cuanto a los lugares de la Revisión Técnica Vehicular?
¿Existe turnos flexibles o cómodos para una mayor
x 5 2
satisfacción de la ciudadanía?
¿Cuentan con o realizan indicadores que le permitan ver x 5 3

el cumplimento de los objetivos?
Total 5 4 45 34
SUBCOMPONENTE: REVISIÓN TÉCNICA VEHICULAR
¿Mantienen parámetros establecidos de tiempo límite de
x 5 5
espera a los usuarios?
¿Existe un personal adecuado para recibir y verificar la
documentación correcta en la garita (certificado de turno x 5 5
de RTV)?
x 5 3
¿El personal de cobro es el adecuado y capacitado para
realizar la transacción?
¿Realizan capacitaciones al personal de cobro para
x 5 4
mejorar en la satisfacción de los usuarios?
¿Existe un manual de guía para entrega completa y
x 5 5
adecuada de documentos?
¿El clima y ambiente de espera cumple con normativas
de la empresa (comodidad, señalizaciones correctas, x 5 3
etc.)?
¿El personal en el área técnica es eficiente para cumplir
x 5 4
las actividades?
¿El personal técnico emite los resultados de forma clara
x 5 2
para el entendimiento de los usuarios?
Total 4 4 40 31
SUBCOMPONENTE: RENOVACIÓN DE LA MATRICULA
¿Cualquier persona puede realizar la renovación de la
x 5 3
matricula?
¿Existe una notificación que le permita al usuario tener
x 5 2
todos los documentos necesarios?
¿El personal es responsable de los documentos correctos
x 5 4
y completos?
¿Se realiza una verificación de documento por el
personal adecuado que tenga conocimientos de los x 5 2
requisitos establecidos?
¿Existen documentos indispensables para la renovación
x 5 5
de la matricula?
x 5 5
¿Se realiza eficientemente los trámites?
x 5 5
¿Existe un código de ética dentro del departamento?
Total 4 3 35 26
Nivel de confianza (CT/PT)100 74.28 MEDIO
SUBCOMPONENTE: OBTENCIÓN DE LA MATRICULA
PREGUNTAS Respuesta Evaluación OBSERVACIONES

¿Existe una verificación de documentos por parte del
5 5
personal? x
¿Existe un manual de requisitos previos para la obtención
5 5
de la matricula? x
¿Se notifica previamente la presentación de documentos
5 3
requeridos e indispensables? x
¿En caso de inconvenientes, mantienen relaciones con
5 4
los demás departamentos activamente? x
¿Cuentan con indicadores que le permita ver el
5 4
cumplimiento de objetivos? x
¿El personal es el adecuado y capacitado para realizar
5 3
este trámite de la matricula? x
¿Para que el trámite se concluya, debe tener los
5 4
documentos actualizados? x
Total 3 4 35 28
Nivel de confianza (CT/PT)100 80 ALTO
Nivel de riesgo (NC-100) 20 ALTO
Flavio Chillogallo F.C. 12/04/2019

REALIZADO POR: Ketlyn Sinchi K.S. 12/04/2019
REVISADO POR: Ana Cristina Burbano A.C.B. 12/04/2019
NIVEL DE RIESGO Semáforo de confianza

ALTO MEDIO BAJO Baja 0–2
15% -50% 51% - 75% 76% -95% Media 3 – 4
BAJO MEDIO ALTO Alta 5
NIVEL DE CONFIANZA
EMPRESA EMOV EP
Periodo comprendido entre 11 de marzo al 10 de junio del 2019
ANÁLISIS DEL CONTROL INTERNO ESPECÍFICO
De acuerdo al nivel de confianza y riesgo de cada actividad
PAGO DE LA MATRICULA
NC; 70
80
70
60
50
40
30 NR; 30
20
10
0
NC NR
En los procesos del componente de pago de la matricula se obtiene un nivel de confianza

de 70% y un nivel de riesgo de 30% se puede analizar que no existe un manual
procedimiento para una guía y uso adecuado de la página para los usuarios y que además
la página se limita a ciertas condiciones establecidas por los técnicos o el departamento
de sistemas sin mayores alternativas para un mejor desarrollo de las actividades
primordiales para los usuarios.
Multas y Citaciones
80
60
NC, 80
40
20 NR, 20
0
NC NR
En los procesos del componente de multas y citaciones se obtiene un nivel de confianza

de 76.66% y un nivel de riesgo de 23.33% puesto que se debe a la falta de disponibilidad
del departamento de técnico o de sistemas para solucionar cualquier tipo de inconveniente
que se susciten al largo del proceso.
Cita previa
80
70
60
50
NC, 80
40
30
20
NR, 20
10
0
NC NR
En los procesos de cita previa se obtiene un nivel de confianza de 75.55% y un nivel de

riesgo de 24.44% por lo que no cuenta con una descripción concreta de los lugares de la
revisión técnica en la ciudad y los turnos solo pocos flexibles y que en gran mayoría se
acogen a las normativas estipuladas en la empresa en cuanto a sus horarios.
Revisión Técnica Vehicular
80
70
60
50 NC, 80
40
30
20 NR, 20
10
0
NC NR
En los procesos de revisión técnica vehicular se obtiene un nivel de confianza de 77.5% y

un nivel de riesgo de 22.5%, debido a que por parte del personal técnico no se estipula
concretamente las deficiencias o fallos en los vehículos y los debidos procesos que debe
realizar el usuario para culminar su revisión técnica.
Renovación de la matricula
80
70
60
50
NC, 80
40
30
20
NR, 20
10
0
NC NR
En los procesos de renovación de la matricula se obtiene un nivel de confianza de 74.28%

y un nivel de riesgo de 25.71% que se debe a que los usuarios no obtienen la suficiente
información o una debida notificación de los documentos requeridos para realzar el
tramite correspondiente y que además por falta de conocimiento de la función por parte
del personal encargado.
Obtención de la matricula
80
70
60
50
NC, 80
40
30
20
NR, 20
10
0
NC NR
En los procesos de obtención de la matricula se obtiene un nivel de confianza de 80% y

un nivel de riesgo de 20% por lo que se debe a la falta de capacitación en el área de
recepción de documentos y así mismo la falta de eficiencia y compromiso en los procesos.
EMPRESA EMOV EP
MATRIZ DE PONDERACIÓN
No Numero de Total, de Total, de Nivel de Nivel
preguntas preguntas ponderación calificación confianza de
riesgo
Valor de 10 50 35 70 30
la
matricula
Multas y 6 30 23 76.66 23.33
citaciones
Cita 9 45 34 75.55 24.44

previa
Revisión 8 40 31 77.5 22.5

técnica
vehicular
Renovaci 7 35 26 74.28 25.71
ón de la
matricula
Obtenció 7 35 28 80 20
n de la
matricula

EMPRESA EMOV EP
MATRIZ DE RIESGOS Y AUDITORÍA
AGENTE ENFOQUE DEL EXAMEN

PROCESO CONDICI CRITERIO CAUSA EFECTO NIVEL GENERAD
ÓN DE OR PRUEBAS DE PRUEBAS
RIESG (RESPONS CUMPLIMIENTO DE
O ABLE) SUSTANTIV
AS
La empresa Al no tener Verificar y controlar

cuenta con un buen el cumplimiento y
una Normativa El personal control con Medio Jefe de buen manejo de la
normativa, según CI no está el personal matriculació información del
el cual no ha EMOV EP desempeñand para el n. usuario.
sido puesto a o su labor por cumplimient
conocimient la falta de o de la
Subcompone o a todos y capacitación. normativa,
nte cada uno de existirán
(matriculació sus inconvenient
n) colaborador es de ambas
es mediante partes.
los
diferentes
Canales de
comunicació
n que la
misma
posee.
Subcompone La empresa Los No disponen Existe Medio Jefe de área Implementar

nte debería procedimient de un manual ineficiencia técnica. Y un manual o
matriculació implementar os y de de parte de la Talento guía para los
n una guía con Normativa procedimient empresa. humano procedimiento
el según CI os. s.
procedimien EMOV EP
to de cada
actividad
según el
área.
Subcompone La Alianzas con La empresa y La alianza es Medio Jefe de área Verificar y controlar
nte asignación entidades las entidades una Contabilidad los pagos según
(matriculació de los financieras. financieras estrategia usuario.
n) puntos de mantienen para facilitar
pago para la convenios. a los
matriculació usuarios su
n. forma de
pago y
optimizando
tiempo de
ambas partes
Verificar el
cumplimiento de
Cumplir con Normativa La entidad no No El personal dichas leyes,
la normativa según CI establece establecer Medio del área políticas y maneras
Subcompone establecidas EMOV EP; claramenteestrategias Administrati medibles ya
nte (multas y para no el Plan las correctament va. establecidas según el
citaciones) cumplimient estratégico. estrategias
e existe el plan estratégico.
o de los para la
incumpliend
objetivos, mitigación de
o de los
metas riesgos. objetivos y
institucional metas
es. institucional
es.
Subcompone La empresa Normativa La empresa Carencia de Medio Jefe de área Implementar
nte no cuenta CI EMOV no cuenta con procedimien Técnica. procedimiento
(multas y con EP procedimient tos causa s para
citaciones) normativas y os, por lo cual insatisfacció conflictos
procesos genera n por parte generados
para deficiencia del usuario. según área.
diferentes por parte de
inconvenien la empresa.
tes y su
posible
solución.
La empresa Normativa Existe un Las Verificar si las

cuenta con según CI buen plan estrategias se Medio Departament estrategias cumplen
información EMOV EP estratégico estableciero o de con sus objetivos
adecuada en para la n Marketing según estrategia.
cuanto a la localización correctament
ubicación de de la RTV e, lo cual
Subcompone RTV demuestra
nte eficiencia
(cita previa)
Existe Existe Verificar a través de
flexibilidad Normativa suficiente Al tener una observación que
para según CI personal para suficiente Medio Jefe de necesidades son más
horarios de EMOV EP atención del personal Talento relevantes para el
matriculació usuario. para la humano usuario.
n. atención lo
que genera
es eficiencia
y calidad del
servicio para
el usuario.
implementar
Subcompone No existen Normativa Al no contar indicaciones
nte indicaciones según CI Falta de con personal que facilite el
(revisión que faciliten EMOV EP capacitación capacitado Alto entendimiento
técnica el Y con la para Jefe de Área de los
vehicular) entendimien Procedimien interacción interactuar Técnica resultados de
to de los tos internos con el con los RTV
resultados EMOV EP. usuario. usuarios
de la RVT. directamente
, las
indicaciones
de los
resultados de
la RTV son
muy
técnicos.
Verificación de las
necesidades el
La empresa Normativa La página del La empresa usuario ya que se
Subcompone cuenta con interna del EMOV EP genera Jefe de realizan estrategias
nte información EMOV EP. brinda la eficiencia Medio Talento donde se optimiza
(renovación necesaria información gracias al humano tiempo del usuario y
de la para el necesaria buen manejo agilización por parte
matricula) usuario para facilitar de de la empresa.
el trámite de información
la y satisface al
renovación, y usuario.
el sistema se
vuelve más
Subcompone eficiente.
nte El personal Implementar
(renovación El Normativa El no realiza la Alto Jefe de Verificar que se capacitaciones
de la departament interna del departamento adecuada matriculació presente los para el
matricula) o de la EMOV EP. no cuenta con verificación n documentos personal y de
renovación personal de necesarios para la esa manera se
de la capacitado. documentos renovación. reducirá la
matricula no por su falta ineficiencia
cuenta con de capacidad por parte de la
un buen y causa empresa.
personal estancamient
capacitado. o en el
proceso.
EMPRESA EMOV EP
INFORME DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO ESPECÍFICO

Cuenca, 20 de abril de 2019
Ing. Adrián Castro Piedra
Gerente General de EMOV EP
Cuenca.
De mis consideraciones
Por medio la siguiente me dirijo a Usted, para presentar los resultados obtenidos luego de
haber realizado la Evaluación de Control Interno Especifico en EMOV EP, misma a la
cual se encuentra a un proceso de Auditoria de Gestión por el periodo establecido entre
el 11 de marzo de 2018 hasta el 10 de junio de 2019, realizado al departamento de
matriculación, dicha evaluación es basada en el Manual de Control Interno de la
Contraloría General del Estado.
Para la desagregación de las diferentes preguntas realizadas en el departamento, el grupo
de auditores se basó en la técnica de elaboración de flujograma de procesos, mediante los
cuales nos podían explicar de mejor manera cada uno de las diferentes actividades en cada
proceso respectivo para la identificación de diferentes amenazas en la misma.
Así mismo se procedió a dar una calificación sobre 5 para poder establecer el nivel de
confianza que una actividad pudiese llegar a tener, se entienden los rangos de calificación
como:
 0-2 Nivel de confianza baja.
 3-4 Nivel de confianza media.
 5 Nivel de confianza alta.
Para posteriormente realizar un análisis en base a niveles de confianza para establecer un
nivel de riesgo y como consecuencia la elaboración de diferentes tipos de pruebas para su
solución.
Titulo 1. Carencia de guía para uso correcto de página web.

Comentario: A través de la evaluación realizada al departamento de matriculación en el
proceso de pago de matrícula, obtuvimos como resulta la falta de una guía rápida para la
fácil manipulación de su página, la cual haga que sea más amigable la interacción con los
usuarios.
Conclusión: Se pudo observar que no existe una guía de ayuda para las personas que
desean realizar trámites mediante vía online.
Recomendación: Al departamento de TIC’s se recomienda el pronto desarrollo de un
video ilustrativo sobre los beneficios y uso de la página web.
Titulo 2. Errores de digitación.

Comentario: Se pudo obtener la información mediante la evaluación de control interno
y como experiencia propia la complejidad que se torna al momento de realizar
erróneamente una digitación sea de placa o chasis, haciendo que se tenga que iniciar
nuevamente una búsqueda sin opción a modificación.
Conclusión: Se producen tiempos extras al momento de realizar un incorrecto ingreso a
nivel de información sobre placa o chasis para obtención de información.
Recomendación: Al departamento de TIC`s es desarrollo de una plataforma más
eficiente al momento de corrección de error de digitalización para evitar pérdida de
tiempo.
Titulo 3. Puntos de pago poco concurrentes.

Comentario: Al momento de continuar con el proceso de pago de matrícula se pudo
identificar que al momento de realizar el pago para el mismo se identifica una alianza
poco usual para las personas, esto debido a que los puntos de recaudación son de poca
concurrencia por la ciudadanía.
Conclusión: Los puntos de pago establecidos generan inconformidad al usuario al
momento de realizar este proceso.
Recomendación: Al Jefe del área financiera se le recomienda el establecimiento de
mejora en alianzas estratégicas para la asignación de diversos puntos de cobro en lugares
con mayor concurrencia.
Titulo 4. Información desactualizada (Ubicación de revisiones técnicas vehiculares).

Comentario: Se obtuvo información que no se encuentra actualizada l momento de
querer saber cuáles son los diferentes puntos que se pueden acceder para la revisión
técnica vehicular, esto provoca que los usuarios por factores de distancia prolonguen sus
trámites.
Conclusión: La información brindada por parte de la página web sobre la ubicación de
centros de revisión técnica vehicular no es la correcta, faltando actualizaciones de centros
de revisión.
Recomendación: Al departamento de comunicación y TIC`s se recomienda proporcionar
la información específica sobre nuevos centros establecidos para la revisión técnica
vehicular y la pronta actualización en la página web de la empresa.
Titulo 5. Falta de horarios flexibles.
Comentario: Los resultados obtenidos en el proceso de cita previa se informa la falta de
flexibilidad o carencia de turnos en horarios más cómodos para quienes realizan desean
realizar el trámite, haciendo que los usuarios busquen otras alternativas de matriculación
como el de ir a otras ciudades por comodidad de turnos.
Conclusión: La poca flexibilidad en la obtención de turnos a previa cita provoca malestar
en usuarios, que desencadena en una matriculación vehicular en otra ciudad.
Recomendación: Al departamento de atención al cliente se recomienda la elaboración de
un horario de atención en el cual se pueda modificar hasta un plazo máximo de 24 horas
antes del mismo, en donde los usuarios puedan acomodar horarios para una óptima
atención.
Titulo 6: Resultados poco específicos en la Revisión Técnica Vehicular.

Comentario: Al momento de finalizar una Revisión Técnica Vehicular y no ser aprobada
la misa el personal técnico tiene la obligación de dar a conocer las fallas específicas para
un correctivo, sin embargo, al momento de realizar el informe de estado técnico del
vehículo se suelen diagnosticar problemas generales de los vehículos.
Conclusión: Los resultados expuestos al final la Revisión Técnica Vehicular en caso de
no ser aprobadas no se explican de manera detallada para la corrección de la misma.
Recomendación: AL departamento técnico de los centros de revisión técnica vehicular
se recomienda una elaboración de lista más detallada del vehículo para una mejor
comunicación entre técnico-usuario sobre las fallas existentes.

REALIZADO POR:
REVISADO POR: Ana Cristina Burbano A.C.B. 15/04/2019

PT.PM.00
GAD MUNICIPAL DEL CANTÒN CUENCA
EMOV. EP
PLAN DE MUESTREO
Puesto en marcha las debidas etapas de planificación se ha concluido que se debe enfocar
el examen de auditoría al componente de matriculación con sus respectivos procesos por
ello determinamos el tamaño de la muestra, utilizando los métodos estadísticos, de
acuerdo a la siguiente formula:
Fuente: (Corzo, 2019)

De acuerdo al enfoque de auditoria y la cantidad de procesos, se aplicara un muestreo
netamente estadístico considerando el total de colaboradores de la empresa con una
población de 707 personas comprendidos entre: personal administrativo, personal de
R.R.H.H, supervisores y agentes.

ELABORADO POR:
Ana Cristina Burbano A.C.B. 18/04/2019
REVISADO POR: Juan Diego Cuenca J.C. 18/04/2019

EMPRESA EMOV EP
AUDITORIA INTERNA
MEMORANDO DE PLANIFICACIÒN
Auditoría de Gestión al PROCESO DE MATRICULACIÓN

Período: COMPRENDIDO DEL 1 DE MAYO AL 10 JUNIO 2019
SUPERVISADO POR: Juan Diego Cuenca – JEFE DE EQUIPO
PREPARADO POR: Ana Cristina Burbano
Flavio Chillogallo
Ketlyn Sinchi
REVISADO POR: Elizabeth Solano
Requerimiento de la Auditoria: Informe, memorando de antecedentes y síntesis del informe. La auditoría
de gestión se realiza conforme a los estándares definidos
Fechas de intervención (Cronograma) Fecha estimada
- Orden de Trabajo 04/04/2019
- Inicio del Trabajo de campo 09/04/2019
-Finalización de trabajo de campo 23/04/2019
-discusión del borrador de informe 02/05/2019
-Presentación de informe 30/05/2019
-Emisión del informe final 08/06/2019
Equipo de auditoría(Multidisciplinario) Nombres y Apellidos

CARGO NOMBRES
Jefe de equipo Juan Diego Cuenca
Supervisora Elizabeth Solano
Operadora Ana Cristina Burbano
Operador Flavio Chillogallo
Operador Ketlyn Sinchi
Días presupuestados 21 / cronograma de actividades
- Días laborables, distribuidos en las siguientes fases:
- FASE I, Conocimiento Preliminar 3
- FASE II, Planificación 4
- FASE III, Ejecución 10
- FASE IV, Comunicación de Resultados 2
- Seguimiento. 1
TOTAL 21
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
marz abril -
abril junio
RESPONSABL o mayo jun
ACTIVIDADES
ES 07 al o
25-29 2 al 16 18 al 2
28
Planificación Preliminar
Elaboración del programa de auditoria
Ana Cristina
Conocimiento General de la entidad
Burbano
Recopilación de las leyes, normativas y

reglamentos de la institución
Elaboración de la planificación de Auditoría.
Entrevistar a Directivos y jefes
Elaboración del cuestionario de control interno

general.
Planificación Específica
Elaboración del programa de auditoria
Flavio
Entrevistar a Directivos y jefes
Chillogallo
Análisis de la información recopilada
Elaboración de cuestionario de control interno

del área.
Determinación del Nivel de Riesgo y confianza

del cuestionario de control interno
Ejecución del trabajo

Aplicar el cuestionario de control interno para
el área de matriculación
Determinación del Nivel de Riesgo y confianza

del cuestionario de control interno
Análisis de los riesgos obtenidos Ketlyn Sinchi
Constatación física de los documentos de

soporte para elaboración de las hojas de
hallazgo.
Elaboración de las hojas de hallazgo
Comunicación de resultados
Elaboración del informe final Elizabeth Solano
Presentación del informe a los servidores

públicos
Seguimiento Institución
RECURSOS FINANCIEROS Y MATERIALES
RECURSOS MATERIALES
Descripción Cantidad Valor unitario Total
Laptop 1 800,00 800,00
Impresora 1 280,00 280,00
Resmas de papel 1 4,00 4,00
bond
Esferos 5 0.30 1.50
Resaltadores 2 1,00 2,00
Cuaderno 1 1,50 1,50
Tiempo
En el desarrollo de la auditoria de gestión prevista a la empresa EMOV EP departamento

de matriculación estará comprendido desde el 11 de marzo al 10 de junio del año 2019,
siendo así 70 días laborables, se ha tenido en cuenta los días festivos (feriados) y fines de
semana, en este periodo se realizar sus respectivas presentaciones de avances de acuerdo
como consideremos el alcance y predisposición del tiempo en los objetivos a cumplir.
1. ENFOQUE DE AUDITORÍA
a. INFORMACIÓN GNERAL DE LA INSTITUCIÓN
RESEÑA HISTORICA
La EMOV EP es una empresa creada por el Ilustre Consejo Cantonal de Cuenca en
ejercicio de la facultad conferida por la Constitución y la ley, el 10 de mayo de 2010
inicia su vida jurídica para el ejercicio de sus funciones primordiales en materia de
prestación de sus servicios con las facultades y campo de acción que se refiere a
planificar, organizar, regular y controlar como una persona jurídica de derecho público,
con patrimonio propio, dotada de autonomía presupuestaria, financiera, economía,
administrativa, de gestión en el tránsito y transporte terrestre del cantón Cuenca.
LA Empresa Pública Municipal de Movilidad, Tránsito y Transporte Terrestre de Cuenca
(EMOV EP), es una empresa que esta puesto a realizar la propuesta del plan de mejora
del Clima Organizacional.
En relación a la base legal lo que nos establece son los servicios prestados, lo realiza en
función de los artículos N.14, 264 numeral 6, 314, 315 y 425 de la Ley Orgánica de
Régimen Municipal derogada en su lugar el Código Orgánico de Ordenamiento
Territorial (COOTAD), y la ley Orgánica de Empresas Públicas (LOEP). (EL
DIRECTORIO DE LA EMOV EP, 2016)
Según el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por procesos de la EMOV EP
manifiesta:
Que, la Constitución de la República, en su artículo 14 señala que es deber del Estado
reconocer el derecho de la población a vivir en un ambiente sano, ecológicamente
equilibrado que garantice la sostenibilidad y el buen vivir;”
 Que, la Constitución, en su artículo 264 numeral 6, prescribe que es competencia
exclusiva de los gobiernos municipales la planificación, regulación y control del
tránsito y el transporte público dentro de su territorio cantonal.
 Que, el Art. 314 de la Constitución de la República del Ecuador establece que el
Estado será responsable de la provisión, entre otros, de los servicios públicos, los
cuales deberán responder a los principios de la obligatoriedad, generalidad,
uniformidad, eficiencia, responsabilidad, universalidad, accesibilidad,
regularidad, continuidad y calidad;
 Que, de acuerdo con el Art. 315 de la Constitución de la República, el Estado
constituirá empresas públicas para la gestión de sectores estratégicos, la
prestación de servicios públicos, el aprovechamiento sustentable de recursos
naturales o de bienes públicos y el desarrollo de otras actividades económicas.
 Que, el Art. 425 de la Constitución establece que la jerarquía normativa
considerará, en lo que corresponda, el principio de competencia, en especial la
titularidad de las competencias exclusivas de los gobiernos autónomos
descentralizados.
 Que, con fecha 10 de mayo de 1999, se expidió la Ordenanza de Planificación,
Organización y Regulación del Tránsito y Transporte Terrestre en el cantón
Cuenca.
Que, el 26 de agosto de 2005 el I. Consejo Cantonal, expidió la –Ordenanza que Norma
el Establecimiento del sistema de Revisión Técnica Vehicular de Cuenca y la Delegación
de Competencias a CUENCAIRE, por lo que se hace necesario regular de manera más
detallada los procedimientos. (Pineda, 2018).
MISIÓN
Trabajar por un sistema responsable en el cantón Cuenca de manera sustentable y eficaz,
mediante la gestión, administración, regulación y control del tránsito terrestre y movilidad
no motorizada, precautelando el bienestar la vida y la salud de la ciudadanía, mediante la
concientización.
VISIÓN
Contando con talento humano motivado y comprometido, con el apoyo de procesos y
tecnología de punta, en el término de 8 años, generar una cultura permanente de
convivencia entre la movilidad motorizada y no motorizada, contribuyendo al bienestar
de la ciudadanía y el ordenamiento del cantón.
VALORES
 Transparencia
Permite que los miembros de una organización entiendan el mensaje que se le
proporciona y a la vez expresar lo que realmente desean o sienten, con el objetivo
de ser claro, evidente dando paso a la interpretación.
 Capacidad y excelencia para la prestación de una servicio integral e

integrado.
Aquel conjunto de servicios, que parten de un estudio personalizado de las
necesidades del cliente a corto, mediano y largo plazo, generando excelencia en
el servicio, buscando la satisfacción del cliente.
 Vocación de trabajo en equipo.
Generar confianza en los miembros de la organización, tener la capacidad de
liderar de manera eficaz y eficiente con el objetivo de generar respuestas de
manera inmediata.
 Respeto y amabilidad en la relación con el cliente usuario.
Generando respeto desde el punto de vista de la organización, permitirá la
amabilidad y la colaboración de sus clientes.
 Capital humano motivado.
Al tener un capital humano motivado generará mayor rapidez y agilidad al
momento de realizar las actividades correspondientes de la organización.
 Conciencia del empoderamiento de la responsabilidad ambiental
Todas las organizaciones deben cumplir con la responsabilidad ambiental,
tomando conciencia del medio que los rodea y estimulando a su vez el cuidado
del mismo
 Responsabilidad social.
Hace referencia al compromiso de los miembros de la sociedad ya sea como
individuos o miembros de un grupo, tanto entre sí como para la sociedad.
OBJETIVOS
 Elaborar, implementar y controlar el cumplimiento de acciones en el ámbito del
sistema de movilidad para el mejoramiento de la calidad de vida, seguridad
ciudadana, salud pública, y la mitigación de los efectos ambientales constantes en
el eje de movilidad del plan de ordenamiento territorial del cantón.
 Implementar un plan de posicionamiento institucional y de imagen corporativa.
 Establecer un modelo de negocios que permita la sostenibilidad financiera de la
Empresa.
 Ejecutar proyecto y campañas permanentes de educación ciudadana
 Proponer reformas a la normativa vigente relativa a la Movilidad en lo local.
 Promover la tecnificación e investigación científica en temas de Movilidad:
convenios de cooperación interinstitucional, alianzas estratégicas, contratos de
servicios.
 Proponer un Plan de Movilidad elaborado de manera participativa con los actores
del sistema para el cantón Cuenca.
 Mejorar los estándares de calidad que garanticen la seguridad ciudadana en
atención a las políticas públicas de Movilidad.
 Propender a la prestación de servicio de transporte público de calidad, que brinde
seguridad, agilidad, oportunidad, disponibilidad, comodidad, accesibilidad, a los
usuarios del cantón Cuenca, mejorando la calidad de vida, precautelando la salud
ambientalmente sustentable, fortaleciendo la generación productiva y económica
del cantón.
ALINEACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMOV EP CON EL
PLAN ESTRATÉGICO DE GOBIERNO LOCAL.
SE HA REALIZADO LA ACTUALIZACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO DE LA
EMOV EP.
 El Plan de Ordenamiento Territorial (PDOT) ha sido actualizado y en función
de su refrescamiento se ha debido realizar una realineación de los objetivos
estratégicos del Plan de la Empresa.
 En noviembre se culmina el Plan de Movilidad del Cantón Cuenca, asunto que
afecta directamente a las metas estratégicas y actividades de la Empresa y se
deberá realinear el Plan en el año 2016
b. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ANÁLISIS FODA
FACTORES FACTORES
INTERNOS EXTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS
F1.- Tecnología de
punta en control de O1.-Apoyo del alcalde
Tránsito. a la Gestión de la
F2.-Recurso Humano Empresa
D1.-Falta de recursos
joven en su mayoría. D.1.- Falta de O2.-Oferta de
para capacitación y
F4.-Pioneros en asumir capacitaciones tecnología
adquisición de
las competencias en D2.-Falta de O3.-Apoyo de la
tecnología.
movilidad, tránsito y integración y equipos Corporación en los
D2.-Nueva Normativa
transporte. de trabajo proyectos
Laboral
Amplio espacio en D3.-Falta de recursos tecnológicos.
D3.- Fuga del personal
innovación. para implementación O4.-Ampliación del
capacitado por niveles
F5.- Equidad en el de proyectos. Sistema Semáforo
remunerativos.
Cumplimiento de D4.-Falta de Centralizado de la
D4.-Falta de estándares
normas. comunicación interna. Ciudad.
de Calidad.
F6.- Regulación de los O5.-Equipamiento de
D5.- Falta de D5.-No hay fondos ni
Servicios de las instalaciones de la
experiencia en las financiamiento para
transportes ofrecidos, EMOV para brindar un
funciones municipalizar el
servicios destinados al servicio de Calidad
D6.-Falta de aplicar transporte
bienestar social. O6.-Incremento del
normas de calidad en D6.-Ataque a la gestión
F7.- Acceso a fuentes ingreso por uso de
los procesos a través de las redes
de Financiamiento tecnologías
sociales
F8.-Reducción de O7.-Oportunidad de
índices de accidentes. reorganizar las
F9.-Aceptación Social estructuras
al trabajo realizado
c. DIAGNÓSTICO SITUACIONAL
ANÁLISIS DE LAS 5 FUERZAS DEL PORTER
Las 5 fuerzas de PORTER nos permitirán identificar un enfoque analítico y la

recopilación de información relevante que nos ayude a realizar un plan estratégico de
acuerdo a los objetivos de la empresa. De esta manera nos permitirá identificar
oportunidades, mejorar estrategias, analizar competencias y sobre todo complementar
acciones de acuerdo a los planes ya establecidos en el departamento.
Es la base fundamental para poder ampliar la capacidad constitucional a través de

diferentes estrategias como marketing, publicidad, canales de venta y mejora de calidad
de servicios con el objetivo de generar utilidad y a su vez la satisfacción de los clientes.
EL poder negociación que se podría observar en este punto seria la ciudadanía que ocupa
vehículos motorizados, al ser una empresa pública son quienes establecen el valor de
multas o sanciones, quitando poder absoluto a los clientes que sería la ciudadanía de poder
reclamar o peor aún buscar una empresa que este caso de un servicio competitivo, ya que
no existe.
Poder de negociación de los proveedores o vendedores.
Al no existir otra empresa que brinde los servicios que la empresa lo hace, son ellos
quienes toman las decisiones sobre valores a recaudar en las distintas etapas que tiene la
empresa.
Amenaza de nuevos competidores entrantes.
La amenaza de esta empresa pública se podría decir que es nula, dado que es la que
controla en su totalidad lo relacionado con movilidad dentro de la ciudad de cuenca, sin
embargo, lo que existe son diferentes oficinas de la empresa distribuidas estratégicamente
en la ciudad para facilitar el servicio a la ciudadanía.
Amenaza de productos sustitutos.
La competencia en el sector público respecto a las diferentes ramas desagregadas del
mismo municipio evita amenazas de competitividad, convirtiéndolos en controladores
absolutos del sistema en la ciudad.
Rivalidad entre los competidores.
Como se ha venido tratando en las fuerzas anteriores podemos concluir que EMOV EP
carece de cualquier tipo de competidor, por las mismas razones no podría existir una
rivalidad entre competidores en este mercado de la ciudad de cuenca.
Detalle de componente para la fase de ejecución
COMPONENTE: Matriculación
Subcomponentes:
1. VALOR DE LA MATRICULA: todos los usuarios que están
en el proceso de saber cuál es el costo o valor a cancelar de la
matrícula, es cómodo para los usuarios ya que cada uno de ellos
debe de ingresar a la página del SRI y colocar su número de
placa o chasis y así sabrá cuál es el valor real de su matrícula.
2. MULTAS Y CITACIONES: la que el usuario sepa cuál es la
multa, el motivo por el cual se le multo y cito, deberá de
ingresar a la página del SRI y ubicarse en la opción de consulta
de citaciones, colocando el número de cedula y así los usuarios
podrán saber cuál si mantiene multas o citaciones pendientes.
3. CITA PREVIA: para los usuarios generar una cita es de mayor
comodidad para cada uno de ellos ya que son los mismos
quienes seleccionan, el lugar, día y hora para poder matricular
su vehículo.
4. REVISIÓN TÉCNICA VEHICULAR: RTV, que se encarga
de monitorear de manera coordinada todo el proceso de la
revisión técnica de los vehículos que van a ser matriculados,
siendo este uno de los requisitos para poder realizar el trámite
de matrícula; así como también se supervisa el mantenimiento
y calibración de los equipos y maquinaria que se utilizan para
este proceso
5. RENOVACIÓN DE LA MATRICULA: El personal del área
de matriculación brinda servicios a todos los usuarios que
requieren hacer su trámite de matriculación vehicular,
traspasos de dominio, se encarga de todos los trámites de
matriculación, traspasos de dominio, etc.
6. OBTENCIÓN DE ESPECIE (MATRICULA): área que se
encarga de cobro de Impuestos.
RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL

INTERNO
AMBIENTE DE CONTROL
1. El Director de desarrollo institucional y talento humano, no realizaron un

seguimiento y control adecuado al desempeño laboral y al cumplimiento del
código de ética, por lo tanto no se ha evaluado periódicamente los rendimientos
individuales en cada área.
2. Difundir el código de ética ayudara a los Directivos a consolidar los valores éticos
de las personas que forman parte de la empresa.
3. Tener un plan estratégico ayudara a la entidad a identificar las metas y objetivos,
las estrategias para cumplirlos y determinar el tiempo en el cual la compañía pueda
alcanzar a cumplir lo planeado, siempre supervisando que el personal cumpla con
dicho plan.
4. A causa de la urgencia de los jefes de área y de la influencia de los directivos de
la empresa, a la hora de reclutar y seleccionar personal, no se cumple a cabalidad
con el manual de procesos establecido en el área de Recursos Humanos, lo que
tiene como efecto contratar personal que no cumple con el perfil determinado
para los diferentes cargos, además existe una desigualdad de oportunidades de
los aspirantes cuando participan en los concursos de la Organización.
EVALUACIÓN DE RIESGOS
1. La entidad cuenta con un plan de riesgos realizado por los jefes de cada área, en
el cual constan los factores físicos, mecánicos, químicos, biológicos,
ergonómicos, psicosociales y riesgos de accidentes mayores donde se analizará
su probabilidad de ocurrencia, gravedad de daño, vulnerabilidad y estimación de
riesgos, sin embargo éste no se cumple, puesto que los directivos no han
realizado un programa de seguimiento para su desarrollo y cumplimiento, por lo
tanto no tienen conocimiento de los factores que necesitan mayor atención
afectando a la empresa ya que la ocurrencia de estos traerá perdidas de recursos
humanos, materiales y económicos
2. Los directivos de la empresa no sabrán qué medidas tomar cuando se presente
un riesgo ni la disponibilidad de fondos que cuenta la empresa para cubrirlo,
puesto que no han realizado un proceso estructurado para la identificación de
riesgos, su calificación y evaluación ya que confían en su experiencia y
percepción.
ACTIVIDADES DE CONTROL

dicho plan.
2. El Director de Informática no consideró los requerimientos de Control Interno ni
las responsabilidades descritas en el estatuto orgánico por proceso de la entidad,
lo que generó que sus actividades se centren principalmente en temas de
mantenimiento y soporte de equipos y requerimientos de software aplicativos
presentados por los usuarios.
3. El director de desarrollo institucional y talento humano, no realizaron un
seguimiento y control adecuado al desempeño laboral y al cumplimiento del
código de ética, por lo tanto, no se ha evaluado periódicamente los rendimientos
individuales en cada área.
4. Difundir el código de ética ayudara a los Directivos a consolidar los valores éticos
de las personas que forman parte de la empresa.
5. Los directivos de la empresa no sabrán qué medidas tomar cuando se presente
un riesgo ni la disponibilidad de fondos que cuenta la empresa para cubrirlo,
puesto que no han realizado un proceso estructurado para la identificación de
riesgos, su calificación y evaluación ya que confían en su experiencia y
percepción.
dicho plan.
las estrategias para cumplirlos y determinar el tiempo en el cual la compañía
pueda alcanzar a cumplir lo planeado, siempre supervisando que el personal
cumpla con dicho plan.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
1. El director del departamento de Informática no cumplió todas las disposiciones
descritas del Plan informático estratégico de tecnología
2. Los problemas de comunicación dentro de la empresa se están reflejando
principalmente en que los empleados desconozcan en cómo se están relacionados
sus actividades asignadas por los jefes departamentales y se pierda la noción de la
relación con el resto de las actividades de los procesos aplicados en la empresa
SUPERVISIÓN Y MONITOREO
1. El Gerente realizó de manera parcial evaluaciones al sistema de control interno,
lo cual no permitió realizar la evaluación periódica de metas y objetivos
definidos en los planes y proyectos, lo cual no permitió tomar acciones
correctivas o preventivas producto de estas evaluaciones.
Componente # De Preguntas Calificación NC % NR %

1 Ambiente de control 16 11 68,75 31,25
2 Establecimiento de objetivos 5 4 80,00 20,00
3 Identificación de eventos 4 3 75,00 25,00
4 Evaluación de riegos 7 4 57,14 42,86
5 Respuesta a los riegos 4 2 50,00 50,00
6 Actividades de control 6 6 100,00 0,00
Información y
7 comunicación 5 3 60,00 40,00
8 Supervisión 6 4 66,66 33,34
Total 40 28 70,00 30,00
SUBCOMPONENTE: PAGO DE MATRICULA
 En los procesos del componente de pago de la matricula se obtiene un nivel de

confianza de 70% y un nivel de riesgo de 30% se puede analizar que no existe un
manual procedimiento para una guía y uso adecuado de la página para los usuarios
y que además la página se limita a ciertas condiciones establecidas por los técnicos
o el departamento de sistemas sin mayores alternativas para un mejor desarrollo
de las actividades primordiales para los usuarios.
SUBCOMPONENTE: MULTAS Y CITACIONES

 En los procesos del componente de multas y citaciones se obtiene un nivel de
confianza de 76.66% y un nivel de riesgo de 23.33% puesto que se debe a la falta
de disponibilidad del departamento de técnico o de sistemas para solucionar
cualquier tipo de inconveniente que se susciten al largo del proceso.
PROCESO CITA PREVIA
 En los procesos de cita previa se obtiene un nivel de confianza de 75.55% y un

nivel de riesgo de 24.44% por lo que no cuenta con una descripción concreta de
los lugares de la revisión técnica en la ciudad y los turnos solo pocos flexibles y
que en gran mayoría se acogen a las normativas estipuladas en la empresa en
cuanto a sus horarios.
REVISIÓN TÉCNICA VEHICULAR
 En los procesos de revisión técnica vehicular se obtiene un nivel de confianza de

77.5% y un nivel de riesgo de 22.5%, debido a que por parte del personal técnico
no se estipula concretamente las deficiencias o fallos en los vehículos y los
debidos procesos que debe realizar el usuario para culminar su revisión técnica.
RENOVACIÓN DE MATRICULA
 En los procesos de renovación de la matricula se obtiene un nivel de confianza de

74.28% y un nivel de riesgo de 25.71% que se debe a que los usuarios no obtienen
la suficiente información o una debida notificación de los documentos requeridos
para realzar el trámite correspondiente y que además por falta de conocimiento de
la función por parte del personal encargado.
OBTENCIÓN DE LA MATRICULA
 En los procesos de obtención de la matricula se obtiene un nivel de confianza de

80% y un nivel de riesgo de 20% por lo que se debe a la falta de capacitación en
el área de recepción de documentos y así mismo la falta de eficiencia y
compromiso en los procesos.
No Numero de Total, de Total, de Nivel de Nivel
preguntas preguntas ponderación calificación confianza de
riesgo
Valor de 10 50 35 70 30
la
matricula
Multas y 6 30 23 76.66 23.33
citaciones
Cita 9 45 34 75.55 24.44
previa
Revisión 8 40 31 77.5 22.5
técnica
vehicular
Renovaci 7 35 26 74.28 25.71
ón de la
matricula
Obtenció 7 35 28 80 20
n de la
matricula
PLAN DE MUESTREO
Puesto en marcha las debidas etapas de planificación se ha concluido que se debe enfocar
el examen de auditoría al componente de matriculación con sus respectivos procesos por
ello determinamos el tamaño de la muestra, utilizando los métodos estadísticos, de
acuerdo a la siguiente formula:
Fuente: (Corzo, 2019)

De acuerdo al enfoque de auditoria y la cantidad de procesos, se aplicara un muestreo
netamente estadístico considerando el total de colaboradores de la empresa con una
población de 707 personas comprendidos entre: personal administrativo, personal de
R.R.H.H, supervisores y agentes
EMPRESA EMOV EP
FIRMAS DE RESPONSABILIDAD
SUPERVISOR
FECHA: FECHA:
AUDITOR
FIRMAS DE APROBACIÓN
DIRECTOR DE AUDITORIA SUPERVISOR

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FASE II PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA

1.1 Objetivo General

1.2 Objetivos Específicos.

2 Información necesaria para la evaluación.

Cuadro comparativo según capacidades del Gerente General de la EMOV EP.

Funciones del cargo:

 Controlar, conducir, organizar y supervisar la administración de EMOV EP,

de acuerdo con el plan estratégico y demás resoluciones del directorio.

 Coordinar las actividades de EMOV EP con otras dependencias y empresas

municipales en aspectos que fueren pertinentes.

adquieren bienes, derechos u obligaciones.

 Dirigir y supervisar el trabajo de las o los servidores, funcionarios y

 Controlar la ejecución de proyectos y la prestación de servicios, dar cuenta de

ello al directorio y disponer medidas necesarias para el cumplimiento de los

objetivos y metas de EMOV EP.

 Planificar y desarrollar promociones comerciales sobre los servicios que

presta EMOV EP.

 Dirigir la elaboración del presupuesto anual de la empresa y presentarlo a

consideración y aprobación del directorio.

cuenta de ellas al directorio.

Perfil Requerido Perfil Real

Horas de 350 horas 500 horas

Manejo de Español e Ingles Español e Ingles

Elaborado por: Flavio Chillogallo F.C. 05/04/2019

CÉDULA NARRATIVA CONOCIMIENTO ESPECÍFICO AL GERENTE

Por el periodo comprendido entre el 11 de marzo al 10 de junio.

Entrevista al Gerente General de EMOV EP.

Elaborado por: Flavio Chillogallo F.C. 08/04/2019

CEDÚLA NARRATIVA CONOCIMIENTO ESPECÍFICO

Periodo comprendido entre el 11 de marzo de 2019 al 10 de junio del 2019

Mediante la entrevista realizada a la Ing. Tania Betty Calle Iñiguez Supervisor de

Elaborado por: Ana Cristina Burbano A.C.B. 08/04/2019

GAD MUNICIPAL DEL CANTÓN CUENCA

CÈDULA NARRATIVA CONOCIMIENTO ESPECÍFICO

Periodo comprendido entre el 11 de marzo al 10 de junio del 2019

Entrevista al jefe de matriculación

Elaborado por: Flavio Chillogallo F.C. 09/04/2019

Línea de flujo: Indica el orden en el que

Decisión: Nos permite registrar una toma

Documentos: Indica la generación de

Fuente: Elaboración Propia

Nota: los flujogramas que se desarrollaran a continuación se basan en el componente

Matrí Consultar valores

Fuente: Elaboración Propia

Fuente: Elaboración Propia

Ingresar página web

Turno público Turno

Capulispamb Lugar de Mayancela

Fuente: Elaboración Propia

Colocación del sello

Fuente: Elaboración Propia

Fuente: Elaboración Propia

ENTRADA PROCESO SALIDA

Fuente: Elaboración Propia

¿Existe una actualización de la página cada determinado

¿Los valores de la matricula se mantienen actualizados? x 5 4

¿En caso de inconvenientes existe la disponibilidad

¿Cuentan con o realizan indicadores que le permitan ver x 5 3

PREGUNTAS Respuesta Evaluación OBSERVACIONES

Flavio Chillogallo F.C. 12/04/2019

NIVEL DE RIESGO Semáforo de confianza