UNIVERSIDAD “JOSE CARLOS MARIATEGUI”

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS, EMPRESARIALES Y PEDAGÓGICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INFORME DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES

“GESTIÓN CONTABLE EN PROCESOS DE CONTRATACIÓN PARA SERVICIOS Y

COMPRAS DIRECTAS DE LA UNIVERSIDAD JÓSE CARLOS MARIATEGUI, SEDE
MOQUEGUA - 2018

PRESENTADO POR:

MAMANCHURA ALVAREZ FLOR DE LIZ KARINA

TUTORA:

MGR. PATRICIA MATILDE HUALLPA QUISPE

MOQUEGUA – PERU
2018

1
 CONFORMIDAD DE PRÁCTICAS

PRE PROFESIONALES

La que subscribe da su conformidad de lo siguiente:

Que, doña Flor de Liz Karina Mamanchura Alvarez estudiante del décimo ciclo de la E.P. de
Contabilidad de la Universidad José Carlos Mariátegui, ha cumplido con realizar sus prácticas pre
profesionales por el periodo de 06 meses y a la vez ha redactado su informe de prácticas pre
profesionales de acuerdo al esquema de la E.P. de Contabilidad.

Se expide la presente a solicitud de la interesada para los fines que estime conveniente.

Moquegua, 17 de diciembre de 2018

_____________________________

Mg. Patricia M. Huallpa Quispe

2
 DEDICATORIA

A mis padres por demostrar su apoyo

incondicional, a través de su motivación
constante y su apoyo económico y a mis hijos
por ser un gran motivo para seguir adelante.

3
 AGRADECIMIENTO

A Dios por la bendición de la vida y la

salud, haciendo posible la realización de
este trabajo de investigación.
A mis padres por su apoyo
incondicional para lograr mis sueños y
ser orgullo de mi familia.

4
 INDICE DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………7

CAPITULO I: CENTRO Y ACTIVIDADES DE PRACTICAS PRE PROFESIONALES

1.1 Descripción del centro de Practicas Pre Profesionales……………………………………….….8

1.1.1 Razón Social, Representante Legal, Domicilio Legal, Actividades…………………............8
1.1.2 Organización del Centro de Practicas………………………………………………………11
1.1.3 Funciones y/o Actividades específicas del área o Centro de Practicas……………………..12

1.2 Actividades Realizadas por el practicante………………………………………………………20

1.2.1 Listado Calendarizado de Actividades………………………………………………..21

1.2.2 Análisis comentado de las normas tributarias, laborales u otras aplicadas en sus
actividades de la práctica……………………………………………………………………22
1.2.3 Análisis comentado de las normas y métodos contables aplicados en sus actividades de
la práctica……………………………………………………………………………….…..22

CAPITULO II: CASO PRÁCTICO

2.1 Enunciado de un caso práctico inherente a las prácticas realizadas…………………………….24

2.2 Aplicación de las normas y métodos contables y legales para realizar el caso práctico……..…27

2.3 Resultado y análisis de los

resultados…………………………………………………………………………………………...32

CONCLUSIONES…………………………………………………………………………………..36

RECOMENDACIONES……………………………………………………………………………37

BIBLIOGRAFIA……………………………………………………………………………………38

ANEXOS……………………………………………………………………………………………39

5
 INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Calendario de Actividades – Fuente propia……………………………………………21

6
 INDICE DE FIGURAS

Figura 1 Organigrama institucional UJCM – Fuente UJCM……………………….........................13

Figura 2 Estructura orgánica – Fuente: Organigrama Institucional………………………….….….17

Figura 3. Requerimiento de pago de servicio de jurado – Fuente Facultad de Ciencias Jurídicas
Empresariales y Pedagógica…………………………………………………………………….…..26
Figura 4. Registro del Proveedor de Servicio - Fuente Sistema Integrado D.O.S………………….27
Figura 5. Registro del Recibo por Honorario - Fuente Sistema Integrado D.O.S…………………..28
Figura 6. . Generación del asiento contable de provisión – Fuente Sistema Integrado D.O.S……..28
Figura 7. Requerimiento de pago de servicio de alquiler – Fuente UJCM Filial Lima………….…31

Figura 8. Registro Código del proveedor – Fuente Sistema Integrado D.O.S………………….…..32

Figura 9. Registro de datos básicos – Fuente Sistema Integrado D.O.S……………………………32

Figura 10. Presión de la tecla ESC para seleccionar y contabilizar– Fuente Sistema Integrado
D.O.S………………………………………………………………………………………………..33

Figura 11. Generación del asiento contable de provisión– Fuente Sistema Integrado D.O.S………33

7
 RESUMEN

Las Prácticas Pre Profesionales de la estudiante del décimo ciclo Flor de Liz Karina
Mamanchura Alvarez de la Escuela Profesional de Contabilidad fueron desarrolladas en la
Oficina de Logística, Mantenimiento y Servicios Generales

Cumpliendo un tiempo de 6 meses, presento en este informe la información adquirida de

las practicas pre profesionales en la Oficina de Logística, Mantenimiento y Servicios
Generales en el Departamento Moquegua año 2018.

8
 INTRODUCCIÓN

El presente informe de prácticas pre profesionales en la especialidad de Contabilidad fueron

desarrolladas en la Universidad José Carlos Mariátegui que se encuentra ubicada en Av.
Ejército Mz. N Lt. 02, P.J. San Francisco, Moquegua- Perú

Las prácticas se realizaron en la Oficina de Logística, Mantenimiento y Servicios Generales

de la UJCM consistiendo en la elaboración de órdenes de Servicios y Compras.

El informe contiene el desarrollo íntegro y descriptivo de las funciones realizadas a lo largo

de las prácticas, mencionando datos referentes de la Universidad José Carlos Mariátegui.

El objetivo de este informe es dar a conocer en forma detallada todas los procedimientos y
actividades realizadas en la Universidad José Carlos Mariátegui como, el manejo correcto
del software de Compras y Servicios así mismo registrando los pagos de los diferentes
servicios y compras.

Tenemos que tener en cuenta que estas prácticas son de gran ayuda para el estudiante, que
al terminar sus años de estudio profesional sale con una idea más clara de los que
representa ser un profesional, esto ayudará de apoyo en las diversas actividades que realice
al ejercer su carrera en cualquier empresa ya sea pública o privada; el cual desarrollará
con eficiencia, destreza y creatividad.

En el capítulo I, se desarrolla el centro y actividades de prácticas pre profesional en el

capítulo II, se desarrolla un caso práctico y finalmente se menciona las conclusiones,
recomendaciones y bibliografía citada.

9
 CAPÍTULO I: PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES

1.1. Descripción del Centro de Practicas Pre Profesionales.

1.1.1. Razón social, Representante legal, Domicilio Legal, Actividades

Datos de la Institución
Ruc: 20200848048
Nombre o Razón Social
Universidad José Carlos Mariátegui
Representante Legal
Dr. Ayar Chaparro Guerra
Domicilio Legal
Dirección : Av. Ejército Mz. N Lt. 02, P.J. San Francisco
Distrito : Moquegua
Provincia : Mariscal Nieto
Región : Moquegua
Tipo de Empresa
1.1.1.1 Características Generales de la Institución
1.1.1.1.1 Finalidad

La Oficina de Logística, Mantenimiento y Servicios Generales es la

encargada de proporcionar y brindar mantenimiento a los bienes, materiales
y servicios adquiridos para el desarrollo de las actividades

10
académicas y administrativas de la Universidad, además de proponer a la
Alta Dirección la aplicación de directivas internas para un adecuado y
eficiente manejo de los recursos de la Universidad.

1.1.1.1.2 Misión
Controlar y evaluar en coordinación con las áreas usuarias correspondientes.
Asimismo, efectuar la formulación, seguimiento y evaluación del
presupuesto asignado a la Oficina de Logística, Mantenimiento y Servicios
Generales.
1.1.1.1.3 Funciones Generales

La Oficina de Logística, Mantenimiento y Servicios Generales, tiene las

siguientes funciones:

a) Implementar y desarrollar servicios de apoyo logístico para un buen y

oportuno cumplimiento de las actividades académicas y
administrativas de la Universidad José Carlos Mariátegui.
b) Velar por la correcta adquisición y asignación de bienes y servicios a
las dependencias de la Universidad para el cumplimiento de sus
funciones.
c) Mantener y conservar la planta física y los servicios básicos de la
Institución.
d) Velar por la seguridad y vigilancia de las instalaciones, equipos,
materiales y demás bienes de la Universidad.
e) Velar por la buena presentación y disposición de los ambientes,
creando condiciones físicas óptimas y confort para el estudio, la
investigación y el trabajo universitario.
f) Coordinar, supervisar y ejecutar las diferentes acciones
correspondientes al sistema administrativo de abastecimientos.

11
 g) Coordinar con la Oficina de Economía y Finanzas la ejecución
presupuestal para la adquisición de bienes y servicios para la
Universidad.
h) Controlar estadísticamente, la ejecución del gasto, en bienes y
servicios en concordancia con el presupuesto anual aprobado para cada
año.
i) Gestionar los trámites que se requiere para la importación de equipos
para la institución.
j) Coordinar y ejecutar las acciones para lograr el almacenamiento y
distribución de los bienes adquiridos según normas.
k) Verificar las características de los bienes y equipos adquiridos según
las órdenes de compra y las cotizaciones previas aprobadas por la
comisión respectiva.
l) Formular y desarrollar actividades para lograr el acondicionamiento
reparación y mantenimiento de los bienes y servicios de la Institución.
m) Prever la protección y custodia de las instalaciones, equipos y demás
bienes de la Universidad.
n) Generar información estadística trimestral sobre las labores y servicios
brindados, que será elevada a Rectorado para su trámite a la oficina de
Planificación para su sistematización y elaboración del anuario
estadístico de la institución.
o) Presentar anualmente o al término de su gestión un informe de
resultados cuantitativos y cualitativos de su gestión a la Oficina
rectoral en coherencia con la Matriz de Resultados aprobada en
Consejo Universitario.
p) Otras que la Alta Dirección y la normatividad vigente asigne.

1.1.2 Organización del Centro de Prácticas

1.1.2.1 Estructura Orgánica

12
Figura 1. Estructura Orgánica Institucional - Fuente Universidad José Carlos Mariátegui

(Oficina de Planificación, 2014)

13
 1.1.2.2 Período de Prácticas

El periodo de prácticas pre profesionales es de 06 meses

1.1.2.3 Descripción y labores comunes

Las Practicas Pre- Profesionales son realizadas en la Oficina de Logística,

Mantenimiento y Servicios Generales.

1.1.2.4 Funciones del Área

Dentro de la Dirección General de Administración, se encuentra la Oficina

de Logística Mantenimiento y Servicios Generales.

1.1.3 Funciones y/o Actividades específicas del área o Centro de Prácticas

1.1.3.1 Oficina de Logística Mantenimiento y Servicios Generales

La Oficina de Logística y Servicios Generales es un órgano de apoyo técnico

y de ejecución a la Dirección General de Administración, encargada de
proporcionar bienes, materiales y servicios para el desarrollo de las
actividades académicas y administrativas de la Universidad.

1.1.3.2 Funciones de la Oficina de Logística, Mantenimiento y servicios

Generales

 Controlar y evaluar el Plan Operativo Institucional de la Oficina de

Logística, mantenimiento y servicios generales

 Organizar, supervisar y evaluar la ejecución presupuestal de la Oficina de

Logística, mantenimiento y servicios generales

 Efectuará el cierre mensual a través del módulo de Compras, el cual

transmite al módulo de Contabilidad General (CO) las provisiones
correspondientes a los servicios contratados y bienes recibidos, cuyas

14
 facturas o recibos no han sido recepcionados a o están en trámite de
conformidad.

 Efectuar estudios que a criterio de la oficina considere necesarios para la

mejora continua de los procesos logísticos; tales como la optimización de
procesos, elaboración de normativa.

 Verificar que los recursos humanos, materiales, presupuestales, servicios

asignados a la oficina de Logística, estén acorde con la normatividad
vigente.

 Coordinar aspectos administrativos y asuntos legales relacionados con la

operatividad de la Oficina de Logística, mantenimiento y servicios generales

 Proporcionar a la Oficina de Control interno la información y

documentación que le sea solicitada en el desempeño de sus funciones.

 Realizar otras funciones asignadas por la Oficina de Logística,

mantenimiento y servicios generales.

1.1.3.3 Estructura de la Oficina de Logística, Mantenimiento y Servicios

Generales

ORGANO DE DIRECCIÓN

 Jefe Inmediato de la Oficina de Logística, Mantenimiento y Servicios

Generales
ÓRGANOS DE APOYO

 Sección Programación y Evaluación logística

15
 ÓRGANOS DE LÍNEA.

Unidad de Procesos de Adquisiciones de Bienes y Servicios

 Sección de Órdenes de compra y Órdenes de servicio

 Sección de Procesos de Concurso de Precios

Unidad servicios generales.

 Sección de Control Patrimonial

 Sección de Almacén
 Sección de Trámite Documentario

Unidad de Mantenimiento
 Prestación de Servicios a Terceros

Figura 2. Estructura Orgánica – Fuente Oficina de Logística, Mantenimiento y

Servicios Generales

16
 (Ticona, 2017)

1.1.3.4 Misión y Funciones de la Unidad de los órganos de línea

1.1.3.4.1 Unidad de Procesos de Adquisición de Bienes y Servicios.

(ticona, 2017)
MISIÓN

Órgano encargado de las Contrataciones de la Universidad, cuya

responsabilidad es garantizar una eficiente contratación de bienes, servicios y
obras a las dependencias de La universidad Sede Principal y respectivas filiales
a nivel nacional, así como en la normativa interna aplicable a su competencia.

FUNCIONES

 Satisfacer las necesidades de las dependencias de la universidad, asegurando

su abastecimiento en forma oportuna, con la calidad especificada y de acuerdo
con lo programado.

 Ejecutar los procedimientos de contratación de bienes, servicios y obras, hasta

la suscripción del contrato, según normativa y base legal de la Universidad
José Carlos Mariátegui.

 Supervisar el apoyo administrativo en la formulación de los Procesos de

licitación y de bases a los miembros de los Comités de adquisición.

 Supervisar la atención integral a los proveedores relacionada con la

información de convocatorias, de entrega - recepción de documentos,
orientación y consultas pertinentes.

17
 Administrar el presupuesto asignado a su área, realizando un oportuno
seguimiento y control de su ejecución.

 Hacer seguimiento al cumplimiento de los contratos derivados de los

requerimientos solicitados por el área usuaria.

 Supervisar las funciones encomendadas a las Secciones a su cargo.

 Atender e implementar las medidas correctivas recomendadas por la oficina

de control interno.

 Realizar otras funciones asignadas por el encargado de Logística.

1.1.3.5 Unidad de Servicios Generales

MISIÓN

Planificar, organizar y supervisar los servicios de transporte, mantenimiento y

servicios generales a nivel sede y filiales de la Universidad.

FUNCIONES

 Planificar, organizar, conducir y controlar los servicios generales, así

como supervisar dichas actividades.

 Elaborar y proponer los planes, programas y procedimientos orientados a

optimizar y regular el uso, control y racionalización de los servicios
generales.

18
  Controlar y custodiar los bienes, equipos y materiales asignados para el
servicio de mantenimiento integral.

 Administrar, controlar y evaluar los servicios de limpieza, conservación,

mantenimiento de equipos e instalaciones de su competencia.

 Administrar la recepción, registro y atención de las solicitudes de

servicios generales.

 Elaborar informes técnicos y situacionales en caso de siniestros en el

ámbito de su competencia.

 Gestionar oportunamente el pago de los servicios básicos, telefonía y

reparaciones de los bienes de la Institución.

 Elaborar el informe técnico para la baja de los bienes muebles, enseres,

máquinas, equipos y vehículos.

 Realizar otras funciones asignadas por la Oficina de Logística,

Mantenimiento y Servicios Generales.
1.1.3.6 Unidad de Mantenimiento
Misión

Velar por la atención oportuna a los incidentes ocurridos en la universidad,

optimizándolos recursos para ahorrar tiempo y esfuerzos ejecutando los
trabajos encomendados desarrollándolos sin hacer repetición de la misma
labor.

Función

19
  Revisar diariamente el estado operativo de la institución y llevar la bitácora
correspondiente.

 Revisar y mantener en óptimas condiciones los materiales, bienes y sus

instalaciones generales.

 Revisar periódicamente el sistema de almacenamiento, suministro de agua y

contingencia de agua residual, desarrollando las acciones necesarias para su
operación en las mejores condiciones de funcionamiento e higiene.

 Participar en la elaboración y cumplimento del programa de mantenimiento

de la institución.

 Informar de inmediato al Jefe de la Oficina de Logística, Mantenimiento y

Servicios Generales o en su ausencia al Administrador, sobre los trabajos
que impliquen hacer conexiones eléctricas, hidráulicas, sanitarias o de otro
tipo, ajenas a las establecidas.

 Desempeñar todas aquellas funciones que le asigne el Jefe de la Oficina de

Logística, Mantenimiento y Servicios Generales, relacionadas con su puesto.

 Apoyar por instrucciones del Subdelegado de Operación o equivalente en los

lugares que se le requiera

1.2 Actividades Realizadas por el Practicante

1.2.1 Listado Calendarización de Actividades

20
 Tabla de Actividades Mensuales de la Oficina de Logística Mantenimiento y Servicios Generales
Tabla 1 Calendario de Actividades – Fuente Propia

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Nº ACTIVIDADES 1ª 2ª 3ª 4ª 1ª 2ª 3ª 4ª 1ª 2ª 3ª 4ª 1ª 2ª 3ª 4ª 1ª 2ª 3ª 4ª 1ª 2ª 3ª 4ª
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
Recepción y revisión detallada de las solicitudes
de adquisiciones de suministros, maquinaria,
bienes, muebles, etc. Recepcion de las
diferentes solicitudes de adquisicion de servicio,
1 mantenimiento o pago de servicios X X x x x x x x x x x x x
Realizar cotizaciones para la atencion de las
solicitudes de laas diferentes escuelas y oficinas.
Revision detallada de los expedientes y las
conformidades de servicios realizados en la UJCM
2 X X X x x x x x x x
Elaboración de las órdenes de compra x x x X X x x x x x x x x
Registrar las diferentes órdenes de compra en el
software de la UJCM x x x X x x x x x x X
Contabilizar la orden de compra X X X
3 Elaboración de la orden de servicio teniendo en
cuenta las proformas y conformidades del servicio
realizado x x x x X X x x X
Contabilizar el servicio mediante el software de la
UJCM aplicando retenciones establecidas por la
sunat x x x x x X X x
Coordinar con el área de almacén general para la
elaboración de la PECOSA dando conformidad de
la compra X X X X
4
Coordinar con la oficina de contabilidad y
tesorería para la realización del pago de la orden
de compra atendida x x x x X
Coordinar con la oficina de contabilidad y
tesorería para la realizacion del pago de la orden
5 de servicio x x x x x x x x x
Seguimiento de las ordenes de servicio para
posteriormente realizar el cobro de las mismas x x x x x x

21
1.2.2 Análisis Comentado de las normas tributarias, laborales u otras aplicadas en
sus actividades de la practica
(SUNAT, 2018) Aspectos legales
En mi centro de trabajo e considerado diferentes normas y directivas para el
desarrollo mis actividades como practicante del día 09 de Julio del 2018 hasta la
actualidad, aplicando las siguientes normas:
1.2.2.1 Reglamento de Comprobantes de Pagos
Este reglamento se considera muy importante debido a que se debe de conocer en su
totalidad para poder emitir registrar facturas boletas y sobre todo conocer si una
determinado proveedor o empresa se encuentra afecta a los impuesto dispuestos por
el Gobierno mediante la SUNAT.
1.2.2.2 Régimen de Retenciones del IGV
Nos permitió entender de mejor manera todo lo referente a la tributación y el
procedimiento adecuado para su correcta aplicación de la misma. Como parte del
Régimen nos enfocamos en las bases para aplicar la retención en los diferentes
servicios basándonos en el artículo 18° del TUO del Código Tributario.
1.2.3 Análisis comentado de las normas y métodos contables empleados en sus
actividades de la practica

1.2.3.1 PCGA (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados)

Durante mis prácticas pre profesionales eh contado con los Principios

de Contabilidad Generalmente Aceptados los cuales son un conjunto de reglas
generales y normas que sirven de guía contable para formular criterios en referencia
al modo de registrar gastos e ingresos de una Organización de carácter privado.

En el caso de Logística se emplea para la contabilización detallando los principios de

Partida Doble, Devengado, Ente, Periodo, Moneda Común Denominador, entre otros.
Que nos sirvieron de base fundamental para desempeñar nuestras actividades al
momento de contabilizar.
1.2.3.2 Normas Internacionales De Contabilidad – NIC

22
 Estas normas fueron de mucha ayuda, una herramienta importante para poder
desarrollarnos en nuestras actividades como practicando como es evidente todo
contador debe basarse en esta norma internacional para realizar su trabajo de una
manera eficaz.

El objetivo principal de las NIC (Normas Internacionales de Contabilidad) es

suministrar a las entidades del sector privado información útil para la toma de
decisiones y contribuir a la transparencia y rendición de cuentas de los recursos
asignados, incrementando tanto la calidad como el detalle de la información
financiera presentada por las entidades del sector público de los distintos países.
1.2.3.4 Directiva de la Oficina de Logística, Mantenimiento y Servicios Generales

Esta directiva nos permitió realizar nuestras actividades de manera correcta

basándonos en los lineamientos establecidos por la Universidad José Carlos
Mariátegui.

23
 CAPÍTULO II: CASO PRÁCTICO

2.1 Enunciado de un caso práctico inherente a las prácticas realizadas

Caso Práctico N° 01:

El decano de la Facultad de Ciencias Jurídicas Empresariales y pedagógicas solicita

el pago al docente Eco. Jaime Serapio Carpio Banda por el servicio de jurado de
cuatro sustentaciones orales y dos por examen de suficiencia (Prueba de capacidad)
Examen escrito por un monto de S/.600. 00.

Procedimiento del expediente:

- El expediente (Requerimiento) llega a Dirección General de Administración

enviado por el Decano de la Facultad de Ciencias Jurídicas Empresariales y
pedagógicas quien solicita que se realice el pago del servicio del docente como
jurado.
- El administrador revisa el expediente y lo deriva a la oficina de Logística,
Mantenimiento y Servicios Generales por corresponderle con una hoja de trámite
de autorización para generar la O/S.
- En la Oficina de Logística Mantenimiento y Servicios Generales se recepciona el
expediente se pone el proveído para que el jefe de logística autorice la generación
de la O/S, luego se realice la revisión respectiva al detalle de todos los
documentos que contiene el expediente para luego ingresar al registro del
Software que maneja la oficina que es “Sistema Integrado D.O.S configurado
SQL”.

24
Figura 3. Requerimiento de pago de servicio de jurado – Fuente Facultad de Ciencias
Jurídicas Empresariales y Pedagógicas.

25
Ingreso y Registro al Sistema Integrado D.O.S

Como primer paso se genera la Orden de Servicio registrando al Docente como

proveedor del servicio y el tipo de compra (Honorarios Profesionales y destinado el
Gasto a la Escuela Profesional de Ciencias Administrativas y Marketing Estratégico
así mismo una breve descripción detallada del servicio y el monto a pagar(S/.600.00)

Figura 4. Registro del Proveedor de Servicio - Fuente Sistema Integrado D.O.S

Como Segundo procedimiento se registra el Recibo por Honorario enlazándola con la

Orden de Servicio previamente generada para poder generar el Asiento Contable de
Provisión.

26
 Figura 5. – Registro del Recibo por Honorario - Fuente Sistema Integrado D.O.S
Se genera el asiento contable de provisión y el destino del gasto en este caso afectara
al centro de costos de la Escuela Profesional de Ciencias Administrativas y Marketing
Estratégico.

Figura 6. Generación del asiento contable de provisión – Fuente Sistema Integrado

D.O.S

27
Como tercer y último procedimiento paso se genera la Orden de Servicio para las
conformidades de las oficinas comprendidas en este proceso (logística, contabilidad y
el director de la Escuela Profesional de Ciencias Administrativas y Marketing
Estratégico.

28
Caso Práctico N° 02:

El director general de la Filial Lima solicita el pago de impuesto para regularización

de Pago de Alquiler del local de Villa María del Triunfo mes de octubre 2018 por un
monto de S/. 27,000.00.

Procedimiento del expediente:

- El expediente (Requerimiento) llega a Dirección General de Administración

enviado por el Director General de la Filial quien solicita que se realice el pago
del servicio del alquiler.
- El administrador revisa el expediente y lo deriva a la oficina de Logística,
Mantenimiento y Servicios Generales por corresponderle con una hoja de trámite
de autorización para generar la O/S.
- En la Oficina de Logística Mantenimiento y Servicios Generales se recepciona el
expediente se pone el proveído para que el jefe de logística autorice la generación
de la O/S, luego se realice la revisión respectiva al detalle de todos los
documentos que contiene el expediente para luego ingresar al registro del
Software que maneja la oficina que es “Sistema Integrado D.O.S configurado
SQL”.

29
Figura 7. Requerimiento de pago de servicio de alquiler – Fuente UJCM Filial Lima.

30
Ingreso y Registro al Sistema Integrado D.O.S

Como primer paso se registra código del proveedor del Sr. Palomino Hurtado Felipe,
ingresando serie de Voucher, 022-5895380, y seleccionar el monto a pagar.

Figura 8. Registro Código del proveedor – Fuente Sistema Integrado D.O.S

Como segundo procedimiento se registra la fecha en que deposito el pago del inmueble a
favor del arrendatario.

Figura 9. Registro de datos básicos – Fuente Sistema Integrado D.O.S

31
Luego se presiona la tecla “ESC” para seleccionar y contabilizar el voucher

Figura 10. Presión de la tecla ESC para seleccionar y contabilizar– Fuente Sistema Integrado
D.O.S

Como Tercer procedimiento se genera el asiento de provisión por el pago del servicio de
alquiler del inmueble villa maría del triunfo Filial lima

Figura 11. Generación del asiento contable de provisión– Fuente Sistema Integrado D.O.S

32
Como cuarto procedimiento y último paso se genera la orden de servicio para las
conformidades de las oficinas comprendidas en este proceso (logística, contabilidad y el
director de la Filial Lima).

33
2.2 Aplicación de las normas y métodos contables y legales para realizar el caso
practico

Base Legal

- Principios de contabilidad Generalmente Aceptados (devengado, partida doble)

- Impuesto a la Renta (primera categoría 5%)

- Retención de cuarta categoría

2.3 Resultado y análisis de los resultados

En la Oficina de Logística Mantenimiento y Servicios Generales de la Universidad

José Carlos Mariátegui tiene como finalidad proveer en atención a las Órdenes de
Compra y Ordenes de Servicio en atención requerimientos como: compra de
materiales, suministros, equipos informáticos, muebles y enseres, pagos de servicios a
docentes, alquileres y servicios básicos en atención a las diferentes oficinas
administrativas de la Universidad José Carlos Mariátegui Sede Moquegua

Por ello mismo en estos Casos Prácticos demuestra la forma como se registra en el
sistema que maneja la oficina de logística para mantener un debido control ante la
prestación de un servicio u compra de algún viene que realiza la UJCM por parte de
cada una de las oficinas administrativas que piden sus requerimientos.

34
 CAPÍTULO III

CONCLUSIONES

Después de haber finalizado con éxito la Práctica Pre Profesional, he llegado a las
siguientes conclusiones:

1. Según el caso práctico presentado en mi informe final se realizó de manera

óptima y adecuada teniendo a las instancias que filtraron la información que del
cual se desarrolla el servicio y de lo cual se contó con el presupuesto para dicho
pago, teniendo autorización por parte del jefe de logística para generar dicha O/S
N° 2763 y firma correspondiente por el servicio por miembro de jurado de
sustentación de la Escuela profesional de Ciencias Administrativas y Marketing

2. Teniendo como segundo caso practico presentado en mi informe final de practicas

pre profesionales se concluye de manera óptima con el pago del servicio de
alquiler de la Filial Lima (local para las oficinas administrativas), contando con la
documentación necesaria como es de recibo de Boucher pagado por parte del
arrendador, recibo de pago del impuesto del alquiler y si cuenta con el
presupuesto para dicha Filial.

35
 CAPITULO IV

RECOMENDACIONES

1. Se recomienda para el pago como jurado de sustentación del primer caso

práctico se realice pago por planillas para evitar demora del trámite de
pago.

2. Se recomienda que para el pago del alquiler de la filial Lima del segundo
caso práctico se debe realizar una vez al año (por todo el año completo)
para evitar la demora a favor del arrendatario.

36
 BIBLIOGRAFIA

Oficina de Planificación, C. y.-E.-E. (16 de 12 de 2014). Universidad Jose Carlos Marietgui. Obtenido
de Universidad Jose Carlos Mariategui:
https://www.ujcm.edu.pe/sites/default/files/field/archivos/noticias/principales/2015/03/
estructura_organica.pdf

SUNAT. (20 de 06 de 2018). Orientacion Sunat. Obtenido de Orientacion Sunat:

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/comprobantes-de-pago-
empresas/comprobantes-de-pago-fisicos-empresas/tipos-de-comprobantes-de-pago-
fisicos-empresas/6586-01-factura

ticona, D. T. (19 de 5 de 2017). Universidad Jose Carlos Mariategui. Obtenido de

https://www.ujcm.edu.pe/sites/default/files/field/transparencia/mof-ujcm.pdf

Ticona, D. T. (19 de 5 de 2017). Universidad Jose Carlos Mariategui. Obtenido de Universidad Jose
Carlos Mariategui: https://www.ujcm.edu.pe/sites/default/files/field/transparencia/mof-
ujcm.pdf

UJCM. (2018). Universidad Jose Carlos Mariategui Moquegua - Peru. Obtenido de Universidad Jose
Carlos Mariategui Moquegua - Peru: https://www.ujcm.edu.pe/bienestar/estructura

37
ANEXOS

38
39