ENTUSIASMO MAS ACCION, IGUAL A EXITO S.A.

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO - CECI

UNIDAD DE AUDITORÍA: AUDITORES CON LIDERAZGO & DE RIESGOS
AREA AUDITADA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
PERÍODO DEL EXAMEN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
COLABORADOR RESPONSABLE
PARA LA APLICACIÓN C.E.C.I
AUDITORES RESPONSABLE: Lcda. Karina Tomalá y Andrea Yagual Solano
RESPUESTA
N° PREGUNTAS Y CONTROLES SI NO N/A PRUEBA DE CUMPLIMIENTO ESPERADA CALIFICACION COMENTARIO
CORRECTA

¿Podria facilitarme el registro del control sobre los activos
1 ¿Existen controles adecuados sobre los activos completamente depreciados, pero que se encuentran todavía en uso? x SI 1
completamente depreciados?
¿Podría comunicarme con la persona Encargada de la revisión de
2 ¿El detalle y anexos de la depreciación de equipo de computación es revisado periódicamente por un supervisor u oficial de la empresa? X SI 1
cierto Activo Fijo?
¿Existe una Comparación del valor registrado en gasto por depreciación y que esta sea el mismo que se encuentre en la depreciación ¿ Me podría Proporcionar la información detallada de los valores
3 X NO 0
acumulada del activo sin saldo inicial? de depreciación?
La empresa si cuenta con un registro de control oportuno sobre el
activos fijo depreciado
Se evidenció que la empresa si cuenta con un supervisor para la
respectiva verificación de la depreciación del activo fijo
La empresa no cuenta con ninguna comparación de los valores
registrados en el año actual

¿Me Podría proporcionar los respectivos subsidiarios de los Se determino que no cuentan o mantienen subsidiarios detallados de
4 ¿Se mantienen subsidiarios detallados de los costos de costo y gasto de la depreciación acumulada de equipos de computación ? X NO 0
costos y gastos de la depreciación de equipos de computación? costos y gastos.

¿Se Efectua una revisión analítica entre el gasto por depreciación del período actual con el anterior, tanto para base de “costo” como para ¿Podría observar el archivo donde se encuentran los soportes de En la empresa se evidenció que si cuentan con una revisión analitica
5 X SI 1
”revalorización? las documentaciones de depreciaciones ? de depreciaciones tanto en el año actual como en el año anterior.

¿Me Podría proporcionar el documento donde se encuentre los La empresa si cuenta con un documento escritos de los procedimientos
6 ¿Existen procedimientos y políticas escritas para la respectiva realizacion y calculo de la depreciación acumulada de equipos de computación? X SI 1
procedimientos y politicas para el calculo de la depreciacion ? y politica para el calculo de la depreciacion

Se evidenció que la empresa no cuenta bajo ninguna norma para

7 ¿La empresa para depreciar el activo fijo "equipo de computación" se basa bajo la nic 16? X ¿Me podría facilitar la Norma Internacional de Contabilidad Nic 16? NO 0
depreciar el activo fijo.

¿Me podría proporcionar todos los registros de la depreciaciones Se observo que la empresa si utiliza el metodo de linea recta para la
8 ¿el metodo que utilizan para realizar la respectiva depreciacion sobre los saldos financieros anuales es el método de línea recta? X SI 1
acumulada de equipos de computación? depreciacion acumulada de equipos de computacion

¿Me podría proporcionar todos los documentos de los registros y

¿Son adecuadamente calculados los valores correspondiente a la depreciación acumulada de equipo de computación según los porcentaje La empresa realiza de manera adecuada los calculos de la
9 X calculos de la depreciaciones acumulada de equipos de SI 1
que señala la ley? depreciacion acumulada de equipos de computación
computación?

¿Me podría proporcionar los registros auxiliares y la conciliacion Se determino que la empresa los registros auxiliares no son conciliada
10 Existe registros auxiliares para la depreciacion acumulada, la cual es conciliada periodicamente con la cuenta del control del mayor. X NO 0
periodica con la cuenta del control del mayor? periodicamente con la cuenta del mayor.

CALIFICACIÓN TOTAL 6
PONDERACIÓN TOTAL 10 El nivel de confianza es medio, en un 60% y el riesgo es
medio.
CONFIANZA Y RIESGO DE CONTROL 60%

Analista de Auditoría Responsable de Bodega

NOMBRE:
Vehiculo
Depreciaciones de Vehiculop

SON IGUALES ESAS DOS CUENTAS SI O NO