CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO: REVISIÓN GENERAL DE

PATRIMONIO

NO
PREGUNTAS SI NO COMENTARIOS
APLICA

1 . ¿existen registros adecuados y

actualizados de la integración del capital?
2. ¿todas las modificaciones al capital
están basadas en decisiones de la
asamblea de accionistas?

3. ¿se han realizado las asambleas de

accionistas en tiempo y forma?

4. ¿se han registrado todos los acuerdos

con implicaciones contables de los
accionistas en la contabilidad?

5. ¿existen registros de la emisión de

títulos que amparen las partes del capital
social?

6. ¿es adecuada el custodio de títulos no

suscritos o no exhibidos?

7. ¿se arquean los títulos

periódicamente?
8. ¿se informa oportunamente al
departamento de contabilidad los
acuerdos de los accionistas?

9. ¿se comparan los saldos de los libros

auxiliares con el mayor?

10. ¿existe control sobre la información

sistematizada?

11. ¿se hacen préstamos o anticipos

sobre las propias acciones?
PREGUNTAS SI NO NO COMENTARIOS
APLICA
12. ¿los Estados Financieros se aprueban
por los accionistas?
13. ¿se publican los Estados Financieros?

14. ¿se cumplen con las normas legales

según el código de comercio?

15. ¿las nuevas acciones se colocan

según al valor de libros?